Заявление на вычет ндфл или какие данные нужно внести в документ

Предоставляем «детские» вычеты по НДФЛ: какие документы необходимо получить от работника

Несмотря на кажущуюся простоту, предоставление работникам налоговых вычетов может доставить бухгалтеру немало проблем. Если вычет предоставить не в полном размере, работники будут предъявлять претензии и жаловаться начальству. Если же «вычесть» больше положенного, вопросы появятся уже у налоговиков.

На наш взгляд, решить проблему бухгалтеру поможет алгоритм проверки вычетов, включающий в себя три составляющих: документы, сумма, порядок применения. Каждой из указанных составляющих мы планируем посвятить отдельный материал.

В рамках этой статьи мы рассмотрим первую составляющую — документы, дающие право налоговому агенту применить вычет.

Согласно пункту 3 статьи 218 Налогового кодекса, стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты. Как видим, документом, без которого нельзя предоставлять вычеты, даже если бухгалтерия знает о наличии детей у работника, является заявление налогоплательщика. Казалось бы, ничего сложного нет — надо всего лишь попросить работника написать на имя руководителя такое заявление. Но как быть, если речь не о рядовых сотрудниках, а о руководителе? На чье имя он должен оформлять заявление? Писать его самому себе? Или главному бухгалтеру? А как поступить, если кроме руководителя в организации вообще больше нет работников?

Ответ на все эти вопросы можно найти в Налоговом кодексе. По правилам статьи 218 НК РФ, заявление должно быть адресовано налоговому агенту.

А налоговым агентом, согласно пункту 1 статьи 226 НК РФ являются российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы.

Выходит, что по правилам НК РФ заявление на предоставление вычетов должно подаваться не конкретному физическому лицу-представителю организации, а непосредственно в организацию, выполняющую роль налогового агента. В связи с этим в «шапке» заявления допустимы следующие формулировки:

• «В Общество с ограниченной ответственностью «Последний герой”»
• «В бухгалтерию Общества с ограниченной ответственностью «Последний герой”»
• «В ООО “Последний герой”»
• «В бухгалтерию ООО “Последний герой”».

Причем, это касается не только заявления, оформляемого руководителем. По этому шаблону можно (и нужно) оформлять заявления всем работникам организации или ИП. Тогда у бухгалтера даже не будет возникать вопросов о том, нужно ли переписывать заявления при смене руководителя фирмы.

Если сведения не подтверждаются документами

После того, как заявление получено, его нужно проверить на корректность содержащихся в нем сведений, а также на их соответствие представленным документам.

Как же поступить, если при проверке выяснится, что в заявлении содержатся сведения, не подтвержденные документами? Например, сотрудник просит предоставить ему вычет на второго ребенка, но предоставляет только одно свидетельство о рождении?

В такой ситуации, на наш взгляд, налоговый агент вообще не вправе предоставлять сотруднику какой бы то ни было вычет, поскольку отсутствуют документы, подтверждающие факты, указанные в заявлении. А предоставить вычет без заявления организация не имеет права в силу абзаца 13 подпункта 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ.

Поэтому можно рекомендовать письменно уведомить работника об отсутствии подтверждающих документов, предложив ему предоставить свидетельство о рождении второго ребенка или изменить заявление, убрав из заявления упоминание про него.

Пять условий для вычета

Среди документов, подтверждающих право на вычет, — бумаги, которые доказывают, что налогоплательщик выполнил все условия для уменьшения налоговой базы. Таких условий всего пять и все они (хоть и в неявной форме) перечислены в подпункте 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ. Перечислим их.

Первое условие — налогоплательщик в принципе является лицом, имеющим право претендовать на вычет. То есть родителем, супругом родителя, усыновителем, опекуном, попечителем, приемным родителем или супругом приемного родителя. Второе условие — нахождение ребенка на обеспечении налогоплательщика.

Третье — возраст ребенка, который не должен превышать 18 лет (или 24 при условии, что он является учащимся очной формы обучения, аспирантом, ординатором, интерном, студентом). Четвертое условие необходимо соблюсти только в случае, когда вычет предоставляется не на первого ребенка. Это наличие документов, подтверждающих порядок рождения детей в семье.

И, наконец, пятое условие — доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, не превысил 350 000 рублей.

В зависимости от конкретной жизненной ситуации указанные выше обстоятельства (кроме размера дохода, который бухгалтерии и так известен) могут подтверждаться различными документами. Детально этот вопрос рассмотрен в статье-шпаргалке ««Детские» вычеты по НДФЛ: о чем нужно знать бухгалтеру».

А в рамках сегодняшней статьи мы рассмотрим нестандартные ситуации.

Разные фамилии

Предположим, что отец ребенка претендует на вычет в отношении ребенка, рожденного в браке, но при этом фамилия ребенка отличается от фамилии отца. Нужно ли в этом случае требовать какой-то дополнительный документ?

Ответ находим в Семейном кодексе и законе № 143-ФЗ «Об актах гражданского состояния». Согласно пункту 2 статьи 48 СК РФ родителями детей, рожденных в браке, признаются супруги. Отцовство супруга матери ребенка удостоверяется записью об их браке.

При этом то обстоятельство, что ребенок носит фамилию матери, на факт отцовства никак не влияет, поскольку при государственной регистрации рождения фамилия ребенка при разных фамилиях его родителей записывается по соглашению родителей (п. 1 ст. 18 Закона № 143-ФЗ). Так что в этой ситуации достаточно стандартного набора документов, указанных в статье-шпаргалке ««Детские» вычеты по НДФЛ: о чем нужно знать бухгалтеру».

Отец не состоит в браке с матерью ребенка

Следующая ситуация — подтверждение вычета, который предоставляется отцу на ребенка, рожденного вне брака.

В таком случае по правилам гражданского законодательства отцовство может устанавливаться путем подачи в орган записи актов гражданского состояния совместного заявления отцом и матерью ребенка (п. 3 ст. 48 СК РФ).

При этом соответствующие сведения могут быть внесены в Свидетельство о рождении ребенка, если отцовство устанавливается одновременно с государственной регистрацией рождения (п. 3 ст. 17 Закона № 143-ФЗ).

Соответственно, здесь у бухгалтера уже появляются варианты: если запись об отце в Свидетельстве о рождении имеется, то дополнительных документов требовать не нужно. Но потребуется подтверждение того, что ребенок находится на обеспечении отца. И здесь тоже возможны варианты, о которых мы поговорим чуть ниже.

Если же в Свидетельстве о рождении ребенка графа об отце не заполнена, то ситуация усложняется.

С одной стороны, согласно статье 49 Семейного кодекса, в случае рождения ребенка у родителей, не состоящих в браке между собой и при отсутствии совместного заявления родителей или заявления отца ребенка, происхождение ребенка от конкретного лица (отцовство) устанавливается в судебном порядке по заявлению одного из родителей, опекуна (попечителя) ребенка или по заявлению лица, на иждивении которого находится ребенок, а также по заявлению самого ребенка по достижении им совершеннолетия.

Получается, что необходим дополнительный документ, подтверждающий отцовство (т.е. тот факт, что налогоплательщик является родителем ребенка). Но, с другой стороны, в статье 80 СК РФ сказано, что родители обязаны содержать своих несовершеннолетних детей.

А если родители не предоставляют содержание своим несовершеннолетним детям, средства на содержание несовершеннолетних детей (алименты) взыскиваются с родителей в судебном порядке.

И эта норма существенно упрощает работу бухгалтера при предоставлении «детского» вычета отцу, сведения о котором не внесены в Свидетельство о рождении ребенка.

Ведь факт установления судом лицу алиментов в пользу несовершеннолетнего ребенка, автоматически, в силу статьи 80 СК РФ,  означает также и что данное лицо признано родителем данного ребенка, и что оно несет расходы по его содержанию. Соответственно, такое судебное решение (приказ, исполнительный лист) будет подтверждать как факт отцовства, так и факт нахождения ребенка на содержании этого родителя.

Если же такого судебного решения нет, то придется затребовать у работника отдельный документ, фиксирующий факт отцовства.

Таким документом является специальное Свидетельство об установлении отцовства, которое выдается органом записи актов гражданского состояния родителям (одному из родителей) по их просьбе (п. 2 ст.

56 Закона 143-ФЗ, письма Минфина России от 30.05.11 № 03-04-06/1-125 и от 15.04.11 № 03-04-06/7-95).

Подтверждаем, что ребенок находится на обеспечении родителя

Вернемся к вопросу о том, какими документами можно подтвердить факта нахождения ребенка на обеспечении родителя.

Данный факт может определяться местом жительства ребенка. При этом совместное проживание означает нахождение ребенка на обеспечении родителя, с которым ребенок проживает (письма Минфина России от 15.04.11 № 03-04-06/7-95, от 02.04.12 № 03-04-05/8-401, от 30.07.09 № 03-04-06-01/199).

А совместное проживание обычно требуют подтвердить справкой жилищно-коммунальной службы. Однако такую справку далеко не всегда можно получить как по объективным (например, при проживании в частном доме), так и по субъективным (отказ в выдаче) причинам.

Поэтому бухгалтеру нужно знать, что факт совместного проживания может подтверждаться и другими документами. Например, данными о регистрации по месту жительства (свидетельством или выпиской из домовой книги), либо судебным решением, которым определено с каким родителем проживает ребенок.

Причем, в последнем случае совместное проживание презюмируется вне зависимости от места регистрации ребенка по месту жительства.

Это, кстати, применимо и в отношении матери, претендующей на вычет в отношении ребенка в случае, если она не состоит в браке с отцом этого ребенка. То есть, если при разводе (или позже) судом было определено, что ребенок проживает с матерью, то этого достаточно для вычета, даже если «прописан» ребенок в квартире отца, или, к примеру, у бабушки.

Источник: https://www.buhonline.ru/pub/beginner/2016/12/11820

Документы для получения вычета по НДФЛ

14.03.2017
Российский налоговый портал

Татьяна Суфиянова (консультант по налогам и сборам)

Каждый гражданин, который потратил денежные средства на лечение или обучение, покупку жилья или строительство дома, открыл инвестиционный счет или получил убытки на фондовом рынке, заплатил страховку или взносы в НПФ, имеет право вернуть часть потраченных на это денег.

Чтобы воспользоваться своим правом на налоговый вычет и вернуть НДФЛ необходимо не только сформировать декларацию 3-НДФЛ, но и приложить к ней соответствующий пакет документов. Давайте разберемся, какие документы (кроме декларации 3-НДФЛ) надо обязательно подготовить для получения налогового вычета.

Документы для получения вычета на обучение ребенка

1) Копия паспорта (главная страница и прописка);

2) Копия ИНН;

3) Копия договора с образовательным учреждением;

4) Копия лицензии образовательного учреждения;

5) Справка о дневной форме обучения;

6) Справка 2-НДФЛ с места работы за тот год, за который вы собираетесь получать вычет;

7) Заявление на возврат налога;

8) Копия свидетельства о рождении ребенка;

9) Копии платежных документов, подтверждающих оплату.

Документы для получения вычета на свое обучение

1) Копия паспорта (главная страница и прописка);

2) Копия ИНН;

3) Копия договора с образовательным учреждением;

4) Копия лицензии образовательного учреждения;

5) Справка 2-НДФЛ с места работы за тот год, за который вы собираетесь получать вычет;

6) Заявление на возврат налога;

7) Копии платежных документов, подтверждающих оплату.

Документы для получения вычета на лечение

1) Копия паспорта (главная страница и прописка);

2) Копия ИНН;

3) Копия договора с медицинским учреждением;

4) Копия лицензии медицинского учреждения;

5) Справка 2-НДФЛ с места работы за тот год, за который вы собираетесь получать вычет;

6) Заявление на возврат налога;

7) Копии платежных документов, подтверждающих оплату за лечение;

8) Справка от врача «Для налоговых органов», в которой врач отметит код оказанной медицинской услуги. Если в справке будет стоять код «1», тогда это будет обычное лечение, а если в справке будет указан код «2», тогда это будет считаться дорогостоящим лечением.

Документы для получения вычета на приобретение жилья

1) Копия паспорта (главная страница и прописка);

2) Копия ИНН;

3) Справка 2-НДФЛ с места работы за тот год, за который вы собираетесь получать вычет;

4) Заявление на возврат налога;

5) Копии платежных документов, подтверждающих оплату за квартиру (это могут быть платежные чеки расписки, квитанции, договор аренды банковской ячейки);

6) Копия кредитного договора, если имел место кредит;

7) Справки из банка о сумме фактически уплаченных процентов по кредиту (если вы брали кредит);

8) Копия договора покупки жилья или копия договора долевого участия в строительстве (ДДУ);

9) Копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРП;

10) Копия акта приема-передачи квартиры, если вы купили жилье в новостройке.

Документы для получения инвестиционного вычета

1) Копия паспорта (главная страница и прописка);

2) Копия ИНН;

3) Копия договора с брокером или банком об открытии ИИС (индивидуального инвестиционного счета);

4) Копия платежного документа, подтверждающего внесение денег на ИИС. Это могут быть и платежные квитанции, и платежные поручения, выписка из отчета брокера;

5) Справка 2-НДФЛ с места работы за тот год, за который вы собираетесь получать вычет;

6) Заявление на возврат налога.

Документы для получения налогового вычета по ценным бумагам (сальдирование убытков)

1) Копия паспорта (главная страница и прописка);

2) Копия ИНН;

3) Справка об убытках за убыточный год от брокера. Это может быть обычная справка, а может быть и налоговый регистр (такие регистры выдают брокеры);

4) Справка 2-НДФЛ за прибыльный год от брокера – именно за этот год и будет формироваться налоговая декларация 3-НДФЛ;

5) Заявление на возврат НДФЛ.

Вот основной перечень документов для получения налоговых вычетов. Данный перечень представляет собой некий «костяк» для возврата НДФЛ. А уже у каждого из вас будет своя индивидуальная ситуация. Например, вы купили квартиру в общую совместную собственность и брали для этого кредит.

Стоимость жилья у вас более 2 млн руб. и каждый из супругов получит вычет по 2 млн руб., а как правильно распределить налоговый вычет по уплаченным процентам по кредиту? Вот в чем вопрос. Тут надо будет решить и написать заявление о распределении вычета.

И так в каждой ситуации, могут появляться дополнительные условия и документы.

Если вам сложно определиться и у вас есть вопросы – пишите мне, и я буду рада оказать вам помощь.

Источник: http://taxpravo.ru/analitika/statya-388637-dokumentyi_dlya_polucheniya_vyicheta_po_ndfl

Заявление на вычет по ндфл

Налоговики и следователи договорились, кого можно считать «налоговыми злоумышленниками»

Следственный комитет и Налоговая служба разработали методические рекомендации по установлению фактов умышленной неуплаты налогов и формированию доказательной базы.

Отделения ПФР не вправе требовать у компаний нулевые СЗВ-М

Недавно Алтайское отделение ПФР выпустило неоднозначное информационное сообщение, касающееся правил представления СЗВ-М. В информации говорилось, что «даже в случае отсутствия работников, трудящихся по найму, работодатель все равно подает сведения, но только без указания списка застрахованных лиц».

В ПБУ «Учетная политика» внесены изменения

С 06.08.2017 года вступают в силу поправки в ПБУ 1/2008 «Учетная политика организаций». Так, в частности, установлено, что в случае, когда федеральными стандартами не предусмотрен способ ведения бухучета по конкретному вопросу, компания может разработать свой способ.

Недобросовестным налогоплательщикам могут отказать в приеме отчетности

Хабаровские налоговики сообщили, что территориальные инспекции вправе не принимать декларации у организаций, обладающих признаками недобросовестных плательщиков.

Суточные разъездным работникам: начислять ли НДФЛ и взносы

Если работа сотрудника связана с постоянными разъездами, то суммы выдаваемых ему суточных не облагаются ни взносами, ни НДФЛ в полном объеме, а не только в пределах общего лимита.

Затраты на питьевую воду для офиса можно учесть в базе по налогу на прибыль

Расходы организации на приобретение питьевой воды для сотрудников и установку кулеров относятся к затратам на обеспечение нормальных условий труда, которые, в свою очередь, учитываются в составе прочих расходов. А значит, «водные» суммы можно без проблем включить в «прибыльную» базу.

В целях налога на прибыль дата предъявления «первички» — это дата ее составления

Расходы на приобретение работ (услуг), выполненных (оказанных) сторонними организациями, признаются в «прибыльных» целях в том периоде, в котором документально подтвержден факт выполнения этих работ (оказания услуг). Минфин напомнил, что считать датой такого документального подтверждения.

Заявление на налоговый вычет на детей в 2017: образец

Актуально на: 31 января 2017 г.

​Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка

Мы рассматривали в отдельной консультации стандартные налоговые вычеты на детей, которые применяются в 2017 году, и указывали, что для их получения налогоплательщик должен представить налоговому агенту письменное заявление. Приведем пример заявления на детские вычеты в нашем материале.

По какой форме и когда писать заявление

Налоговым законодательством не установлена единая форма заявления на предоставление стандартного налогового вычета. Поэтому каждый работодатель может установить свою форму.

В ней работник должен указать основание и вид запрашиваемого налогового вычета. К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие право на вычет.

Заявление обычно подается при возникновении у работника права на детские вычеты. Вновь устраиваемые работники, как правило, оформляют такое заявление в момент трудоустройства.

При этом писать заявление на вычет ежегодно не нужно. Если право работника на вычет не прекратилось, работодатель продолжает предоставлять налоговый вычет на ребенка и в следующих годах.

Для снижения риска предъявления претензий о необоснованности предоставления вычета в случае, когда право на вычет работником было утеряно, в форму заявления можно внести фразу о том, что работник обязуется информировать работодателя об утере права на вычет.

Заявление о предоставлении налогового вычета на ребенка: образец

Приведем пример заявления на стандартный налоговый вычет на детей.

Генеральному директору ООО «Экостор» Мохову О.Л. от менеджера

Клеверовой Д.Л.

Заявление о предоставлении стандартного налогового

вычета на ребенка

Я, Клеверова Дарья Леонидовна, на основании пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставлять мне за каждый месяц налогового периода стандартный налоговый вычет по НДФЛ на моего ребенка, Клеверову Антонину Павловну, 19.05.2015 г.р.
Обязуюсь своевременно сообщать об изменении обстоятельств, послуживших основанием для предоставления стандартного налогового вычета.

Приложения: — копия свидетельства о рождении Клеверовой А.П.;

— копия паспорта гражданина РФ Клеверовой Д.Л. (стр.16-17)

Источник: http://buhnalogy.ru/zayavlenie-na-vychet-po-ndfl.html

Образец заполнения заявления о возврате налогового вычета НДФЛ за обучение в 2018 году

В настоящее время непросто устроиться на хорошую и высокооплачиваемую должность, не имея высшего образования. Но количество бюджетных мест в ВУЗах и колледжах крайне ограничено.

Поэтому приходится получать диплом за собственные деньги, и порой немалые. Действующее законодательство позволяет оформить социальный вычет, подав заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение.

В настоящей статье расскажем об этой процедуре и порядке ее прохождения.

Вычет на обучение

Государство, принимая во внимание социально значимые расходы граждан, позволяет им оформить возвращение части уплаченных в бюджет денежных средств. К таким тратам относятся не только получение образования, но и лечение, пенсионные перечисления, приобретение жилья.

Законом предусмотрено возмещение из суммы, перечисленной работающим физическим лицом в качестве подоходного налога. Из заработной платы каждого трудящегося гражданина ежемесячно производятся удержания в бюджет. Размер их составляет 13 процентов.

Именно эти суммы можно получить, если оформить заявление на возврат налога за обучение. Но если лицо, производившее оплату, в указанный период не работало и не имело дохода, право на вычет не возникает. Также не смогут его оформить индивидуальные предприниматели, нетрудоустроенные студенты, инвалиды, получающие только соответствующую пенсию.

Предоставление права на возврат средств также зависит от статуса уплатившего их лица. Воспользоваться им могут только резиденты нашей страны. К ним относят те, кто проживает непрерывно в пределах России минимум 183 дня на протяжении двенадцати месяцев.

Особенности оформления

Закон позволяет подать заявление на возврат НДФЛ за обучение достаточно широкого круга лиц. Это обусловлено тесными родственными и социальными связями между ними. Компенсировать можно затраты на образование:

1. Собственное.
2. Своего ребенка. При этом он может быть родным или усыновленным.
3. Ребенка, над которым установлена опека.
4. Брата или сестры. При этом не имеет значения, является ли у таких лиц общим мать и отец, или только один из родителей.

Не полагается возврат части денежных средств, затраченных на образование иных лиц. Как пример, супруга, внуков, племянников или других. Степень родственной связи при этом значения иметь не будет.

Вычет предоставляется при получении образования в специализированных учебных заведениях. Они должны обязательно иметь соответствующую лицензию. При этом не имеет значения форма собственности – государственное учреждение, муниципальное, частное или индивидуальный предприниматель. К ним относятся:

• ВУЗы (университет, институт, академия и прочее);
• ССУЗЫ (колледж, техникум и прочее);
• платные школы, лицеи по общему образованию;
• спортивные, художественные, музыкальные школы и прочее;
• подготовка в автошколе;
• курсы повышения квалификации.

При учебе ребенка оформить вычет может любой из родителей. Не будет иметь значения, кто из них указан в договоре и квитанции на оплату. Важно, чтобы оба они были родными.

Документы могут быть оформлены представителем по доверенности. Но данные о получателе вычета должны быть прописаны в договоре и платежках.

Оформить возврат можно только за тот период, в который внесены средства за учебу. Если сразу оплачивается образование за длительный срок, разбивать сумму на несколько лет не допускается.

Запрещено оформление вычета, если на обучение направлены средства материнского капитала. В противном случае произойдет получение двойной льготы.

Вычет за собственное обучение

Возврат налога за собственное обучение можно оформить в любом возрасте. Также не будет иметь значения форма получения образования (дневная, вечерняя, заочная).

Установлен максимальный размер расходов на обучение. Он определен в 120 000 рублей. В эту сумму входят все полагающиеся на протяжении года вычеты. Исключение составляют образование детей и дорогостоящее лечение.

Вычет на обучение детей, братьев и сестер

Для получения возврата расходов на образование детей существует ряд ограничений. Они должны обучаться только по очной форме. Также допустим дистанционный способ. Возраст ребенка не может превышать 24 лет. Эти же правила распространяются на лиц, находящихся под опекой.

Установлен ограниченный предел вычета в 50 000 рублей на каждого ребенка. Данный размер распространяется на обоих родителей, то есть он не суммируется между ними.

Ответственные органы

Органами, ответственными за налогообложение, являются ИФНС. Они ведут учет получаемых гражданами доходов, удержаний по месту работы по установленной ставке, предоставлением вычета. Обращаться нужно в орган по адресу жительства заявителя.

Сотрудники ИФНС при обращении к ним обязаны выдать все необходимые бланки. На информационных стендах имеются шаблоны с образцами их заполнения. Налоговики должны ответить на все возникшие вопросы. При нарушении можно подать жалобу в вышестоящий орган.

Порядок оформления вычета

Действующее законодательство позволяет оформить вычет как сразу в текущем году, так и после его окончания. В зависимости от того, какой способ выберет заявитель, будет отличаться порядок. Рассмотрим каждый из них.

1. Вычет через работодателя.

Можно не дожидаться окончания года, в котором гражданин уплатил сумму на обучение. В этом случае возврат средств будет производить работодатель. Предварительно понадобиться обратиться в ИФНС по адресу своей прописки и представить следующие документы:

1. Копия договора с образовательным учреждением.
2. Копия лицензии (не требуется, если данные содержаться в договоре).
3. Копии квитанций, чеков, платежных поручений о внесении денег.
4. Свидетельство о рождении (при обучении детей, брата, сестры).
5. Документ об установлении опеки (при необходимости).
6. Справка, подтверждающая дневную форму получения образования ребенка, брата, сестры (не требуется, если в договоре нужные сведения уже указаны).

Необходимо заполнить заявление с просьбой выдать уведомление, подтверждающее право на вычет. Его, вместе со сформированным комплектом, нужно отнести в ИФНС. Также пакет документов в письменном виде можно направить по почте или подать в электронном формате через личный кабинет.

Документы будут рассмотрены в течение месяца. После этого выдается уведомление. Его нужно представить в бухгалтерию по месту работы. При этом требуется заполнить в произвольной форме заявление на вычет.

Бухгалтерия обязана с месяца обращения не облагать налогом сумму, указанную в уведомлении. Делается это до того момента, пока не будет возвращено все полагающееся по вычету. Если до конца года дохода работника не хватило, потребуется оформлять компенсацию излишних средств через ИФНС.

При нарушении положений закона налоговой или работодателем, их действия подлежат обжалованию. Обращаться можно в вышестоящую ФНС, или заявить иск в суд.

1. Вычет через налоговую службу.

Оформить вычет чрез ИФНС можно по окончании того года, в котором были уплачены средства за учебу. Для этого понадобится тот же комплект документов, что и при оформлении возврата через работодателя. Кроме того, потребуется в бухгалтерии по месту работы взять справку о полученном за предыдущий год заработке по форме 2-НДФЛ.

Исходя из собранных документов, заполняется декларация. Для нее установлена стандартная форма 3-НДФЛ. Для того чтобы подготовить ее правильно, можно воспользоваться программой на официальном сайте налоговой.

Также потребуется составить ходатайство о возврате сумм НДФЛ. В нем нужно указать данные банковского счета для перечисления необходимой суммы. Образец заявления на налоговый вычет за обучение можно скачать на нашем сайте.

Достаточно его просто заполнить. Сделать это допускается от руки или на компьютере.

Подготовленный комплект документов сдается в налоговую по месту жительства заявителя. Сделать это можно при личном посещении, или направив бумаги по почте. Допускается подача в электронном формате через портал Госуслуги или сайт ФНС. Для этого понадобится цифровая подпись.

Поступившие документы будут проверяться в течение трех месяцев. После этого заявителю сообщат о принятом решении. При удовлетворении денежные средства перечислят на указанный счет не позднее тридцати дней.

Учитывая социальную значимость получения образования, государство предоставило гражданам право вернуть часть средств, потраченных на него.

Воспользоваться им можно при тратах на собственное обучение, а также детей, братьев и сестер. В зависимости от этого устанавливается максимальный размер вычета.

Возврат возможен при получении услуг в учреждениях, имеющих соответствующую лицензию. Для оформления потребуется обращение в налоговый орган по месту жительства.

Источник: https://famadviser.ru/semejstvo/poshlina/zayavlenie-na-vozvrat-ndfl-v-svyazi-s-raskhodami-na-obuchenie.html

Заявление на налоговый вычет на детей

Согласно действующему НК РФ каждый сотрудник, имеющий детей, может учесть при расчете НДФЛ стандартные вычеты. Их он имеет право оформить непосредственно у работодателя, или обратится в налоговую по месту своего учета. В первом случае работнику нужно написать на имя своего руководителя в фирме заявление на налоговый вычет на детей.

Как получить вычет на детей

Каждый гражданин имеет право на получение от государства определенных льгот по налогообложения, одним из них является вычет на детей.

Кто может получить вычет

Социальный вычет на ребенка — это уменьшение налогооблагаемой базы по НДФЛ на установленные законом суммы. При этом эта льгота распространяется на доходы, по котором действует ставка налога 13 %, в расчете не принимаются денежные суммы от долевого участия в деятельности организаций и дивиденды.

Данным правом могут воспользоваться оба родителя или опекуны несовершеннолетних или учащихся до 24 года, проходящих обучение на дневных формах и не имеющих самостоятельного заработка. Эти вычеты применяются работниками при условии, что их доход нарастающим итогом за год не превышает установленного критерия – 350000 руб.

В случае если у ребенка единственный родитель, то он может воспользоваться данной льготой в двойном размере. Вычет, умноженный надвое, на детей этот сотрудник может применять до момента заключения официального брака.

Вычет на ребенка оформляется на предприятии путем подачи соответствующего заявления, к которому прикладывается копия свидетельств о рождении детей, копии справки об инвалидности, справки с места их обучения, а также другие подтверждающие документы.

Если один из родителей в настоящее время не имеет дохода, то он имеет право отказаться от своего вычета и передать льготу второму. Для этого данный сотрудник должен предоставить с места работы супруга справку об отсутствии дохода и его заявление об отказе, заверенное на работе.

Применение льгот при налогообложении начинается с месяца рождения (усыновления) детей, и заканчивается месяцем достижения ребенком 18 (24) лет. НК РФ предусматривает обязанность сотрудника уведомлять своего работодателя об утере права на применение стандартных вычетов.

Налоговый вычет на ребенка можно запросить в ИФНС. Но это производится по окончании года, путем подачи в налоговую формы № 3-НДФЛ. В этом случае налог пересчитывается, а излишне удержанная сумма возвращается на расчетный счет работника. Поэтому проще оформить вычет у работодателя.

Документ на льготу оформляется либо по заранее разработанному шаблону, либо от руки.

Размер вычетов на детей в 2017 году

Вычеты на детей в 2016 году составляют за каждый месяц года:

• На 1-ого и 2-ого ребенка в сумме 1400 руб.
• 3000 руб. – на третьего, а также каждого последующего малыша.
• Вычет на ребенка инвалида до достижения им 18 лет, или обучающегося до 24 лет, если он инвалид 1-2 группы, составляет 12000 руб. и предоставляется каждому родителю. Однако, если ребенок инвалид до 18 лет или обучающиеся в возрасте до 24 лет были усыновлены или находятся под опекой, то их опекунам и попечителям положена льгота в размере 6000 руб. на каждого.

Как написать заявление на получение налогового вычета на детей

Сверху в правой части листа нужно записать куда поступает заявление — должность руководителя, полные Ф.И.О. и название компании. Затем пишется от кого оно подается— должность и полные Ф.И.О.

После с новой строчки посередине записывается слово «ЗАЯВЛЕНИЕ».

Основная часть документа содержит просьбу предоставить сотруднику стандартную налоговую льготу. Обязательно нужно указать на основании чего работодатель это должен сделать — к примеру «в соответствии с пп.4 п.1 ст 218 НК РФ». Затем записывается дата, с которой планируется воспользоваться льготой.

После этого нужно написать данные ребенка (или нескольких детей), на которого запрашивается вычет — его полные Ф.И.О. и дату рождения. Далее допускается указать сумму каждой льготы.

Следующим этапом необходимо написать список документов, подтверждающих возможность получения налоговой льготы — к ним относятся ксерокопии свидетельства о рождении, справки об усыновлении, справки об инвалидности и т. д.

В том случае, если сотрудник устраивается на работу в середине года, и уже пользовался вычетом на предыдущем месте работы, он должен предоставить в бухгалтерию справку 2-НДФЛ и она будет указываться как приложение.

Завершается заявление проставлением даты написания, личной подписи сотрудника и ее расшифровки.

Скачать бланк заявления на детский вычет

Образец заявления на налоговый вычет на детей в формате Word.

[us_separator size=”small” thick=”2″ color=”primary”]

Источник: https://ip-on-line.ru/doc/zayavlenie-na-nalogovyj-vychet-na-detej.html