Заполнение 3-ндфл: пример оформления листа на вычет за жилье

Что важно знать про 3-НДФЛ при покупке квартиры

Гражданам, купившим в 2018 году квартиру, в 2018-2019 годах можно вернуть часть израсходованных средств путем получения имущественного вычета. Для этого необходимо обратиться в налоговый орган или к работодателю. Первый вариант более распространен и удобен.

Декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры сдается в ИФНС с приложением обязательного пакета документов. Они же нужны и для ее составления.

Центральные замечания

Законные основания

Право плательщика подоходного налога на снижение налоговой базы за счет расходов, понесенных на покупку или строительство жилой недвижимости, установлено пп. 3 п. 1 статьи 220 НК. Для этого необходимо воспользоваться специальным вычетом.

Для получения повторного вычета необходимо соблюдение условий, определенных федеральным законом № 212. Во-первых, если гражданин ранее не обращался за возвратом НДФЛ. Во-вторых, если документы по покупке или возведению дома оформлены после 01.01.2014 г.

Обязательные документы

Для получения вычета по жилому имуществу потребуются оригиналы и копии документов.

В ИФНС необходимо представить следующую документацию в оригинале:

• общегражданский паспорт получателя вычета;
• два экземпляра декларации в печатном варианте (форма 3-НДФЛ);
• справку о доходах претендента на вычет (форма 2-НДФЛ);
• заявление на возврат налога.

Потребуются копии следующих документов:

• договора о приобретении жилья;
• расписки или банковской выписки, подтверждающей произведенную оплату;
• свидетельство о праве собственности на купленный объект.

Заверять копии нотариально не требуется. Однако, оригиналы следует взять с собой в налоговую инспекцию для сверки данных.

В отдельных ситуациях нужны будут дополнительные документы:

Квартира куплена по ипотеке	Кредитный договор и график платежей (копии), банковская справка об уплаченных суммах (оригинал).
Жилье оформлено в общую долевую собственность	Заявление о распределении между собственниками долей (если весь вычет получает один собственник, второй в заявлении отражает свой отказ).
Недвижимость оформлена на несовершеннолетних детей (разрешается с 2014 года)	Свидетельства об их рождении (копии).

Требования к содержанию

Декларацию для получения имущественного вычета необходимо заполнять и сдавать по требованиям Налогового кодекса:

• по строго установленной форме, без ошибок;
• с приложением всех необходимых документов;
• за последние три года, предшествующие году подачи;
• в любое время в течение года, определенный срок не установлен.

Декларацию могут подать как получатель вычета, так и его представитель по нотариальной доверенности. Допускается отправка документа почтой или через gosuslugi.ru.

Образец заполнения формы 3-НДФЛ при покупке квартиры для получение имущественного вычета:

Пошаговое заполнение

Заполнение декларации 3-НДФЛ для возврата средств, израсходованных на покупку жилья удобно изучить на конкретном примере.

Условия: Афонина Нина Николаевна в 2015 году купила квартиру за 2,6 миллионов рублей, не используя ипотеку и государственную помощь. За этот год она получила доход от работодателя в размере 510 000 рублей. Согласно справке 2-НДФЛ с заработка удержан налог на доходы физических лиц в размере 66 300 рублей.

Все сведения для его оформления берутся из справки 2-НДФЛ. В строке 010 указывается код дохода «06», означающий выплату по трудовому контракту, с которой работодатель удержал НДФЛ (прил. 4 к Порядку, утв. приказом ФНС № ММВ-7-11/671).

Лист Д1 начинается с внесения кодировки (для рассматриваемого примера образец представлен в таблице):

№ подпункта	Предназначение	№ строки	Проставленное значение	Пояснения
1.1	Отражается код наименования объекта	010	2 (квартира)	Шифр установлен в прил. 5 к Порядку, утв. приказом ФНС № ММВ-7-11/671
1.2	Указывается вид собственности	020	1 (индивидуальная)	Выбирается из предлагаемого справа списка
1.3	Проставляется код признака налогоплательщика	01 (собственник)	Определяется по прил. 6 к Порядку, утв. приказом ФНС № ММВ-7-11/671
1.4	Заполняется при заявлении на вычет в порядке, предусмотренном пунктом 10 статьи 220 НК	0	Проставляют лица, не получающие пенсию

Далее в Листе Д1 Афонина Н.Н. вносит информацию:

• адрес приобретенной квартиры (пп. 1.5);
• дату выдачи свидетельства о праве собственности или передаточного акта (пп. 1.6-1.9);
• первый год заявления о получении вычета – 2015 (пп. 1.11);
• сумму своих расходов на покупку жилья: больше двух миллионов рублей (2,6 млн.), следовательно, в пп. 1.12 проставляется 2000000.
• пп. 2.7, 2.8, 2.10 (пример заполнения отражен в таблице).

№ подпункта	Сумма по рассматриваемому примеру	Порядок расчета
2.7	510 000	Сумма берется из 2-НДФЛ
2.8	510 000	Значение не может быть больше указанного в пп. 2.7
2.10	1 490 000	2000 000 – 510 000

Лист Е1 Афониной Н.Н. оформлять не нужно, поскольку она не получала в 2015 году социальных и стандартных вычетов.

Бланк декларации 3-НДФЛ в 2018 году

На следующем этапе оформляются 1 и 2 разделы декларации.

Коды проставляются следующие:

Наименование кода	Обозначение для рассматриваемого примера	Пояснения
Корректировка	0	Подается впервые, корректировок не было
Налоговый период	34	Код используемый для 3-НДФЛ, утв. приказом ФНС № ММВ-7-11/671
ИФНС	7704	Налоговый орган по месту регистрации Афониной Н.Н.
Страна	643	Цифровой шифр Российской Федерации
Категория налогоплательщика	760	Физическое лицо

На следующем этапе оформляется основной раздел – второй. Здесь необходимо рассчитать налоговую базу и отразить суммы налога. Справа проставляется 13 – ставка подоходного налога. В вид дохода Афониной Н.Н. следует указать «3». Код выбирается из выпадающего списка возле заполняемой ячейки.

По строкам 080 и 130 указываются данные из 2-НДФЛ. В рассматриваемом примере это «66 300» — удержанный работодателем с Афониной Н.Н. подоходный налог, который подлежит вернуть. Эта же сумма переносится в первый раздел (стр. 050) – сумма возврата. В программе она выносится автоматически, при ручном заполнении ее нужно внести самостоятельно.

Поскольку Афониной Н.Н. в государственный бюджет уплачивать ничего не надо, по строке 040 указывается «0».

Для заполнения строк 020 и 030 декларации нужно знать специальные коды: КБК и ОКТМО. Первый найти их можно на сайте ФНС, второй – в справке 2-НДФЛ, если место работы совпадает с местом регистрации получателя вычета. Все коды ОКТМО утверждены приказом Росстандарта № 159-ст от 2013 года.

В первом разделе важно не пропустить строку 010, в которой проставляется шифр показателя. Он выбирается из предложенного рядом списка. Афониной Н.Н. необходимо указать «2» — возврат из бюджета.

Рекомендации по 3-НДФЛ при покупке квартиры

Декларацию удобнее заполнять в специализированной программе с последующей распечаткой. При ручном способе: во-первых, при допущении ошибки придется переписывать как минимум текущую страницу, во-вторых, невозможна проверка правильности расчетов. Официальная программа имеется на сайте ФНС.

Если документ составляется вручную, допускается использование черных или синих чернил. Сведения необходимо вносить прописными буквами.

Прочие нюансы оформления

Образец декларации

Если ИФНС выявила ошибки в декларации, необходимо подать ее корректировку. При заполнении повторного документа на титульном листе вместо «0» (первичный) указывается номер корректировки «1», «2» и т.д.

В декларации важно не забыть отразить контактный номер телефона. Он может понадобиться при камеральной проверке налоговой службой.

На титульном листе и внизу каждой страницы декларации необходимо проставить личную подпись заявителя. Так подтверждается достоверность представляемых в документе сведений.

В титульнике также нужно указать дату подачи декларации, с нее будет идти отсчет времени проверки. Спустя максимум три месяца с указанного дня заявитель получит возврат. Нижняя часть справа не заполняется. Она предназначена для отметки инспектора ИФНС о принятии документов.

Необходимые действия

Порядок действия для получения имущественного вычета:

1. Собрать все необходимые документы, сделать копии.
2. Приготовить новый бланк декларации за соответствующий год и форму заявления.
3. Узнать свой ИНН (в специальном свидетельстве, получаемом в ИФНС по месту жительства), ОКТМО (через поиск в Интернете по месту своей регистрации) и номер инспекции, куда подаются документы.
4. Заполнить декларацию и заявление на возврат.
5. Сдать весь пакет документов в ИФНС по месту регистрации.
6. Дождаться проверки (не более трех месяцев).

Получить вычет при покупке жилья можно не только через налоговый орган, но и по месту работы. В таком случае необходима подача работодателю уведомление ИФНС на право вычета. Данный способ используется реже, поскольку при этом просто не будет вычитаться подоходный налог из зарплаты. Многие предпочитают получать значимую сумму сразу на руки.

Алгоритм расчёта

Размер имущественного вычета имеет максимальный предел. Вернуть можно налог не более, чем с двух миллионов рублей. К примеру, если за квартиру заплатили 2,8 млн.

рублей, то возврат будет не с этой суммы, а максимум с 2 миллионов. В случае стоимости жилья меньше данного предела, возвращается 13% от нее. Например, куплена комната за 900 000 рублей.

Вычет составит: 900 000 * 13% = 117 000 (рублей).

Помимо максимального предела и стоимости жилья, ограничивает размер возвращаемой суммы и заработная плата. Чем она выше, тем быстрее можно получить всю сумму.

Пример: годовая зарплата получателя вычета составила 420 000 рублей, НДФЛ уплаченный с нее – 54 600 рублей. Возвращаемый налог с квартиры, купленной за 1,7 млн. рублей, — 221 000 рублей. Следовательно, за этот год он может вернуть максимум 54 600 рублей, остаток 166 400 рублей (221 000 – 54 600) перенесется на следующий год.

Вычет с ипотеки также ограничивается максимальным пределом в два миллиона рублей и может возвращаться не дольше, чем 15 лет.

Имущественный вычет

Заявить о получении имущественного вычета в 2018 году можно по общим правилам за любой из последних предшествующих трех лет: 2018, 2015, 2014 годы. Допускается возврат налога сразу за два или три года.

Важно знать, что максимальная сумма возврата (260 тысяч рублей) возможно только с затрат более 2-х миллионов рублей. В противном случае возврату подлежит 13% от фактических расходов. К примеру, купив особняк за 15 миллионов рублей, вернуть со всей суммы 13% не удастся – максимум это будут 260 тысяч.

Суть вычета заключается в возврате НДФЛ, уплачиваемого каждым гражданином в государственный бюджет со своих доходов. За работников предприятий это делает работодатель.

Следовательно, размер имущественного вычета зависит от следующих факторов:

• суммы расходов на покупку или строительство жилья;
• размера заработной платы;
• установленного лимита по вычету.

Право на получение вычета имеет каждый работающий гражданин. Поэтому отказа в его предоставлении быть не может. Исключение – неправильность заполнения документов или их недостача. Если что-либо из этого выявлено ИФНС в ходе камеральной проверки, необходимо подать корректирующую декларацию. Здесь важно не упустить срок, потеряв один год выплат.

Внимание! Невозможно получить вычет при приобретении жилой площади за счет средств государственной поддержки (например, материнского капитала), работодателей или в иных аналогичных случаях.

С 2010 года возможен возврат подоходного налога и при приобретении земельных участков. Главное правило – предназначение земли именно для индивидуальной постройки.

Имущественный вычет предоставляется только по расходам на жилье. При покупке коммерческой недвижимости получить его не удастся. Исходя из этого, и кредит на покупку жилья должен иметь целевой характер – именно ипотека.

Полезным становится использование права на вычет, если за один год осуществилась и покупка, и продажа жилья. С его помощью можно уменьшить или свести до нуля налог с дохода, полученного от реализации имущества.

Источник: http://buhuchetpro.ru/3-ndfl-pri-pokupke-kvartiry/

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ на приобретенную квартиру

Каждый официально трудоустроенный гражданин РФ имеет право на получение имущественного налогового вычета в случае приобретения первого жилья. Чтобы получить его в полной мере, необходимо знать, как следует заполнять декларацию 3-НДФЛ в случае приобретения квартиры. Существует немало нюансов, с которыми непременно стоит ознакомиться!

Официально трудоустроенные граждане РФ в соответствии с п.1 ст. 220 НК РФ имеют право на получение имущественного вычета.

То есть, получая официальные доходы, облагаемые по ставке 13 %, они могут вернуть часть средств, потраченных на приобретение жилой недвижимости.

Но для того чтобы это сделать, очень важно выяснить, как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры. Также нужно ознакомиться с рядом условий, при которых получение средств является возможным.

Основные особенности

Вернуть 13 % от суммы, потраченной на приобретение жилья, могут любые граждане, выплачивающие подоходный налог. Максимальный размер вычета составляет 2 млн. рублей, то есть, если квартира стоит 3 млн. рублей, вы сможете вернуть только 260 тыс. рублей. В 2014 году в силу вступил ряд новых правил, согласно которым процесс возврата средств стал «многоразовым».

Если стоимость вашей недвижимости составила менее предельно допустимого размера, вы можете оформить заявление на повторный вычет в последующем году. И так можно поступать до исчерпания лимита. Однако распространяется нововведение не на всех, а лишь на граждан, для которых право на возврат денег наступило в 2014 году либо позднее.

Оно возникает в день оформления квартиры в собственность. Факт покупки жилой недвижимости и определяет ваше право на получение компенсации. Поправки, внесенные в ст. 220 Налогового кодекса (ФЗ № 212 от 23.07.2013 г), повлекли за собой введение следующих правил:

• вычет стал «многоразовым» (его можно получить по нескольким квартирам, если каждая из них стоит менее 2 млн. рублей);
• лимит рассчитывается не на объект, а на человека (супруги, совместно приобретая квартиру стоимостью 4 млн. рублей, могут рассчитывать на возврат большей суммы, чем 260 тыс. рублей, если каждый из них официально работает и подаст соответственное заявление в ФНС);
• лимит возмещения распространяется на всех членов семьи, на которых зарегистрирована недвижимость (каждый из них может подать заявление в Налоговую службу);
• лимит по ипотечным процентам ограничен суммой 3 млн. рублей (для тех, кто совершил покупку в 2014 году или позднее).

Купили квартиру?  Узнайте какой налог на имущество вы должны будете заплатить.

Важное новшество 2014 года: жилая недвижимость, приобретенная и записанная на имя несовершеннолетних детей (как родных, так и приемных), также подпадает под действие ст. 220 НК. В связи с этим был расширен пакет документации, которую следует представить на рассмотрение налоговых органов.

В пакет документов входят такие бумаги, как:

• заполненная декларация 3-НДФЛ;
• справка по форме 2-НДФЛ за год вычета;
• догов купли-продажи на квартиру;
• свидетельство, подтверждающее право собственности (передаточный акт);
• подтверждение понесенных расходов (квитанции, чеки и т.д.);
• договор на получение ипотеки;
• свидетельство о рождении ребенка (если квартира оформлена на него).

Согласно п. 8 ст. 220 Налогового кодекса, получать вычет можно у каждого работодателя, начиная с 2014 года. Но эта процедура гораздо сложнее: требуется подать заявление в ФНС, затем получить уведомление и передать его в бухгалтерию своей компании (или нескольких компаний), после чего НДФЛ с вас удерживать не будут в течение 1 года.

Порядок заполнения декларации

Самый важный шаг на пути к возврату средств – заполнение декларации. Потребуется заполнить 7 листов 3-НДФЛ (не забудьте пронумеровать их соответствующим образом).

Важные советы по заполнению:

• при заполнении вручную все данные выравниваются по левому краю, при электронном – по правому;
• двусторонняя печать бланков не допускается;
• скрепление листов не рекомендуется;
• особенно важно избегать повреждения штрих-кодов в левом верхнем углу.

Для получения имущественного вычета на покупку жилья понадобятся титульные листы (1 и 2), Раздел 1 и Раздел 6, Лист А, лист Ж1, Лист И.

Рисунок 1. Титульный лист декларации 3-НДФЛ

Основные особенности заполнения бланка приведены в таблице:

Таблица 1. Особенности заполнения декларации 3-НДФЛ Наименование листаОсобенности

Лист 1	Внесите свои личные данные: ФИО, ИНН и т.д. Важно правильно указать номер корректировки (если декларация подает впервые – 0), указать отчетный период (год покупки недвижимости) и налоговый период (поскольку он равен 1 году, указывается число 34)
Лист 2	На этом листе укажите паспортные данные, адрес регистрации и т.д
Раздел 1	В данном разделе производится расчет налоговой базы и суммы возврата, для чего указывается общая сумма полученного дохода (ст. 010), сумма, облагаемая налогом (ст. 030), сумма налога, которая была удержана (ст. 070)
Раздел 6	Здесь указывается сумма, которая подлежит возврату из бюджета
Лист А	Заполняется на основе данных справки 2-НДФЛ
Лист Ж1	Здесь также указываются данные из справки о доходах в случае предоставления по месту работы стандартных вычетов. Важно: доходы указываются нарастающим итогом.
Лист И	В этом бланке отображаются данные непосредственно о квартире (ее стоимость, адрес  т.д.), а во второй части указывается сумма положенного вычета

Заполняя декларацию, проследите, чтобы сумма, обозначенная в строке 230 (лист И), не превысила вашего дохода за отчетный период минус стандартные вычеты. Убедитесь, что размер средств, подлежащих возврату, в разделе 6 являлся 13 % от суммы средств, внесенной в строку 240 (лист И). Перед формированием декларации внимательно ознакомьтесь с нашими рекомендациями и изучите предложенный образец. Желаем удачи!

Скачать пример правильно заполненной декларации 3 НДФЛ за покупку квартиры

Рекомендуем дополнительно ознакомиться со статьей оформление возврата НДФЛ при покупке квартиры

Сохраните и поделитесь информацией в соцсетях:

Задайте свой вопрос по теме статьи

Источник: https://yakapitalist.ru/finansy/primer-zapolneniya-3-ndfl/

Как заполнить 3 ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры

Приобретая в собственность объект недвижимости, каждый гражданин должен знать нормы Налогового Кодекса, согласно которым он может воспользоваться имущественным вычетом. Это означает, что уплаченный в бюджет налог на доходы возможно вернуть в определенном размере.

Получить налоговый вычет с покупки жилья достаточно просто, следует лишь соблюсти все действия. Одним из них является заполнение и предоставление в инспекцию по налогам декларации по форме 3-НДФЛ.

Это документ, в котором отражаются сведения о гражданине, его доходах и расходах.

Заполнение декларации в разных случаях отличается, поэтому мы остановимся на всех моментах, касающихся покупки квартиры и правильности оформления тех листов, в которых показывается имущественный вычет за нее.

Отметим, что применить вычет в размере, не превышающем 2 млн. рублей, можно единожды. Если купленная квартира окажется меньшей по стоимости, то у вас остается право еще раз получить его в случае покупки другого жилья или участка земли на разницу предельного лимита и стоимости первой сделки.

Заключение договора

Прежде, чем перейти к подписанию договора, нужно постараться проверить юридическую «чистоту» квартиры. Попросите у продавца все документы, изучите их и осмотрите квартиру. Ознакомьтесь также с документом о праве собственности.

Нужно быть уверенными, что в договоре в графе «Продавец» будет указан именно владелец квартиры. Обязательно затребуйте справку о том, что отсутствует задолженность по коммунальным платежам и справку о том, что там никто не прописан.

Если в сделке не участвуют несколько собственников или третьи лица, то договор заключается без нотариального присутствия.

Оформляется он в трех экземплярах, все из которых подписываются сторонами и передаются в службу Росреестра для регистрации.

После этого квартира отчуждается у продавца, а покупателю выдается документ о праве собственности. Сейчас это выписка из Реестра сделок с недвижимостью.

В договоре, помимо прочих обязательных реквизитов, должна быть зафиксирована сумма сделки. Именно она послужит отправной точкой при расчете налогового вычета.

Право на вычет

Для начала нужно определиться, можно ли претендовать на вычет. Оговоримся, что для того, чтобы вернуть налог (13 % от полученного дохода), его нужно сначала уплатить. То есть у человека должно быть официальное место работы и облагаемый доход. С зарплаты «в конверте» это сделать невозможно.

К категории людей, которым можно НДФЛ вернуть, относятся:

• россияне, купившие или построившие квартиру с использованием личных или заемных средств,
• женщины, которые купили жилье до или во время декретного отпуска могут получить вычет после того, как снова приступят к работе.

Не получат вычет:

• не имеющие постоянного официального заработка, безработные и неработающие пенсионеры,
• индивидуальные предприниматели со специальным налоговым режимом в части доходов от предпринимательской деятельности,
• те граждане, которые совершили сделку между собой, являясь близкими родственниками.

Откажут в вычете и в том случае, если жилье куплено за счет работодателя, а также с участием государственной поддержки. Это, например, средства материнского капитала, военной ипотеки.

Какие необходимы документы для сдачи декларации

Производится налоговый вычет на основании личного заявления гражданина. Помимо этого, в налоговый орган обязательно предоставляется пакет документов, в котором должны находиться:

• копия свидетельства ИНН,
• подтверждающая доходы по месту работы справка 2-НДФЛ (если таких мест несколько, то справок должно быть столько же),
• копия договора, доказывающего факт покупки квартиры,
• копии платежных документов, подтверждающих понесенные расходы на покупку,
• выписка из реестра о том, что право собственности зарегистрировано,
• заполненная правильно налоговая декларация (3 НДФЛ) за истекший год (если возврат требуется за предыдущие периоды, то можно вернуть уплаченный налог за 3 года и потребуется заполнение за все эти года),
• заявление с указанием реквизитов счета, куда будут зачислена сумма возврата, если хотите вернуть ее одноразово за весь предыдущий год или три года,
• заявление с указанием реквизитов работодателя, если хотите получать возврат так, чтобы налог не вычитали из зарплаты. Тогда вам на руки выдадут уведомление, которое следует передать в свою бухгалтерию.

Как заполнить 3 НДФЛ при покупке квартиры: пошаговая инструкция

Поскольку без предоставления декларации на имущественный вычет рассчитывать не приходится, то отнестись к ее заполнению нужно серьезно. Вообще она состоит из большого количества листов, но нам понадобится лишь часть.

Справиться с этой задачей под силу многим налогоплательщикам, можно обратиться за помощью и к профессионалам. В помощь также предоставлены программы для заполнения на официальном сайте ФНС. Интерфейс их понятен, доступна функция проверки и печати.

Итак, для получения вычета на покупку квартиры, нам понадобится заполнить:

• Лист титульный,
• Раздел 1,
• Раздел 2,
• Листы А, Д1, Е1. Если отчисляются взносы на накопительную пенсию в рамках программы «1000 на 1000», то еще и лист Е2.

1. В титульном листе необходимо указать информацию о налогоплательщике, налоговом периоде, за который заполняется, и указать орган, куда предоставляется. Заполнять его следует внимательно, указать ИНН строго из свидетельства, паспортные данные по паспорту.
2. Номер корректировки при первоначальной подаче будет обозначен 0, затем цифра увеличивается, если данные уточнены и требуется предоставить корректировку. Проставляется код периода – 34, налоговый период – год, за который производится возврат.
3. Код налогового органа можно уточнить в самой налоговой или на сайте.
4. Код категории плательщика трехзначный и для большинства он 760, для ИП 730.
5. Внизу страницы указывается количество страниц в декларации и прилагаемых к ней документов. Затем дата и подпись. Причет дата и подпись обязательны для всех страницах 3 НДФЛ.
6. В разделе 1 итоговая сумма удержанного налога за год, которую ФНС вернет вам. Поставьте в строку 010 код 2 – возврат из бюджета.
7. Во 2 разделе производится вычисление базы, с которой удерживается 13% и сама сумма налога. Заполняются доходы из справок, взятых с работы. Оттуда же возьмите сумму перечисленного в бюджет НДФЛ и поставьте в строку 080. Она же будет в строке 050 раздела 1.
8. Общие сведения заполнены, приступаем к их детализации в остальных листах.
9. Лист А отражает информацию о работодателе (-ях), где вы работали и получали зарплату. Здесь же суммы дохода по каждому из них, а также сведения о начислении и удержании налога.
10. А вот в листе Д1 вы уже покажете всю информацию по купленной квартире. Если это квартира, то код объекта будет 2. Выберите вид собственности. Затем укажите полный адрес, дату регистрации права, долю и стоимость.
11. Следующий лист Е1 отражает все иные вычеты, включая стандартные на себя и ребенка, на обучение и дорогостоящее лечение.

Пример заполнения образца

Самым простым способом заполнения является применение программы Декларация, скачанной с официального сайта налоговой и установленной на своем компьютере. Все коды (или большинство из них) можно найти в соответствующих справочниках программы.

Разберем на практике заполнение 3НДФЛ при покупке квартиры.

1. Иванова (ИНН 111111111111) работала в 2015 году на предприятии Искра и получила доход 350 тыс. рублей. В этом же году ей приобретена квартира стоимостью 2,3 млн. рублей.
2. Подается декларация за 2015 год, его и следует указать на титульном листе. Период 34, категория 760, корректировка 0.
3. Переходим к листу А, куда следует перенести информацию строго из справки, взятой с работы. Из строки 070 сумму нужно поставить в строку 010 раздела 2. А из строки 100 в строку 080 раздела 2, она же будет к возврату и указана в строке 050 раздела 1.
4. Поскольку Иванова купила квартиру в индивидуальную собственность, то на листе Д1 укажет код 2 в наименовании объекта и 1 в виде собственности. Затем укажет полный адрес жилья, дату права по выписке из ЕГРН, долю 1/1 и его стоимость, которую подтверждает документально.
5. Поскольку к учету принимается только 2 млн.рублей, то Иванова может рассчитывать на возврат только 260 тыс. руб. Доход ее невелик и остаток суммы перейдет на следующие периоды.
6. Остается на каждом листе проставить дату заполнения и личную подпись.

: Как самостоятельно заполнить 3-НДФЛ в программе Декларация

Источник: https://nedexpert.ru/nalogi/3-ndfl-na-nalogovyj-vychet-za-pokupku-kvartiry-kak-zapolnit/

Образцы заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры (на имущественный вычет) за 2016 год

В данном разделе Вы можете бесплатно скачать примеры заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры/дома. Все образцы заполнения доступны для скачивания в формате .pdf. Для их открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

https://www.youtube.com/watch?v=UhqbdZOiS0s

Бланк декларации 3-НДФЛ, образцы заполнения заявления на возврат налога и другие документы Вы можете скачать в разделе Формы и бланки документов для имущественного вычета:

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для имущественного вычета (без ипотеки)

Описание примера: В 2016 году Киселева Е.И. купила квартиру стоимостью 2 млн.руб. В этом же году она работала в ООО “Турист” и получила доход в размере 1 500 000 руб. (уплачено 195 тыс.руб. налога). По результатам декларации Киселевой Е.И. должно быть возвращено из бюджета 195 тыс.руб., а остаток вычета 500 тыс.руб. (к возврату 65 тыс.руб.) перейдет на следующие годы.

Описание примера: В 2016 году Потапов С.П. купил квартиру стоимостью 6 млн.руб., из них на 3 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2016 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 300 тыс.руб.

В этом же году он работал в ООО “Турист” и получил доход в размере 3 млн. руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога). По результатам декларации Потапову С.П. должно быть возвращено из бюджета 299 тыс.руб. (260 тыс.руб. основного вычета и 39 тыс.руб. вычет по процентам).

В последующие годы Потапов С.П. сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для имущественного вычета (без ипотеки)

Описание примера: В 2015 году Ильина В.Н. купила квартиру за 5 000 000 руб. В том же году Ильина В.Н. работала в ООО “Центра развития” и получила доход 800 тыс.руб.

(уплачено 104 тыс.руб. налога). По результатам декларации за 2015 год Ильиной В.Н. должно быть возвращено из бюджета 104 тыс.руб., а остаток вычета 1,2 млн.руб. (к возврату 156 тыс.руб.

) перейдет на следующие годы.

Описание примера: В 2015 году Громов А.Г. купил квартиру за 2 000 000 руб.из них на 1 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2015 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 150 000 руб. Громов А.Г. работает в ООО “Водолей” и за 2015 год получил доход 2.

5 млн.руб. (уплачено 325 тыс.руб. налога). По результатам декларации Громову А.Г. должно быть возвращено из бюджета 279 500 руб. (260 тыс.руб. основного вычета + 19 500 руб. вычет по процентам). В последующие годы он сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для имущественного вычета (без ипотеки)

Описание примера: В 2014 году Савинов В.В. купил квартиру за 4 000 000 руб. В том же году Савинов В.В. работал в ООО “Право” и получил доход 1 млн.руб. (уплачено 130 тыс.руб. налога). По результатам декларации Савинову В.В. должно быть возвращено из бюджета 130 тыс.руб., а остаток вычета 1 млн.руб. (к возврату 130 тыс.руб.) перейдет на следующие годы.

Описание примера: В 2014 году Юрьев С.С. купил квартиру за 4 000 000 руб., из них на 2 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2014 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 200 000 руб. В том же году Юрьев С.С.

работал в АО “Банк” и получил доход 3 млн.руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога). По результатам декларации Юрьеву С.С. должно быть возвращено из бюджета 286 тыс.руб. (260 тыс.руб. основного вычета и 26 тыс.руб. вычет по процентам).

В последующие годы он сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2013 год для имущественного вычета (без ипотеки)

Описание примера: В 2013 году Иванов И.И. купил квартиру за 2 000 000 руб. В том же году Иванов И.И. работал в ООО “Аванта” и получил доход 600 тыс.руб. (уплачено 78 тыс.руб. налога). По результатам декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 78 тыс.руб., а остаток вычета 1,4 млн.руб. (к возврату 182 тыс.руб.) перейдет на следующие годы.

Описание примера: В 2013 году Иванов И.И. купил квартиру за 3 000 000 руб., из них на 1 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2013 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 100 тыс.руб. В том же году Иванов И.И.

работал в ООО “Аванта” и получил доход 3 млн.руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога). По результатам декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 273 тыс.руб. (260 тыс.руб. основного вычета и 13 тыс.руб. вычет по процентам).

В последующие годы он сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.

Источник: http://Verni-Nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/obrazcy-zapolnenija-3-ndfl

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры – в 2017 году, имущественный вычет

3-НДФЛ – это обязательный документ, который нужно оформить каждому, кто желает получить часть налогообложения за квартиру.

Понадобится справка о доходах, которую можно взять на работе, а если вы работаете в нескольких местах одновременно, то требуется оформить справку и оттуда.

Право на возврат средств имеют все работающие граждане, ведь именно они могут предоставить данный документ.

Впрочем, бывают случаи, когда налоговая инспекция может отказать в налоговом вычете. Это происходит, как правило, только в тех случаях, когда покупатель квартиры и продавец связаны родственными узами.

Основания

На законодательном уровне в Российской Федерации выдача налогового вычета устанавливается 220 статьей Налогового кодекса.

Закон свидетельствует, что вычет оформляется в двух случаях:

1. Если квартира была куплена на собственные средства и не больше, чем за 2 миллиона рублей.
2. Если квартира была взята в ипотеку и ее стоимость не превышает 6 миллионов рублей.

В обоих случаях вы получаете 13% от оплаченных НДФЛ. При этом площадь покупаемой недвижимости не установлена и никак не ограничивается.

Оформление возврата части налогового обложения действует на любую недвижимость как квартиры, так и частные дома.

Порядок оформления

Чтобы добиться оформления вычета при покупке квартиры или любой другой недвижимости, следует посетить налоговую по месту проживания.

Там вам подскажут сумму, которую можно вернуть, и сроки. При этом нужно иметь готовый пакет документов для быстрого выполнения процедуры.

Список документов

Налоговый вычет будет оформлен быстро и совсем скоро будут зачислены первые деньги. Средства будут приходить частями на банковский счет, который вы укажете в документах.

Большая сумма может выплачиваться на протяжении нескольких лет.

Необходимые документы для выполнения процедуры:

• паспорт и ИНН покупателя;
• справка типа 2-НДФЛ, которая берется на работе.
• документ о регистрации права владения указанной недвижимостью;
• договор о купле-продаже.

Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры?

Многие люди после покупки квартиры сталкиваются с проблемой, как заполнить 3- НДФЛ налоговый вычет на покупку квартиры.

Подобная справка необходима для того, чтобы оформить имущественный вычет.

Для правильного заполнения документов можно:

• заполнить их самостоятельно по примеру в интернете;
• обратиться за помощью в налоговую инспекцию;
• обратиться в специализированную компанию для подготовки и заполнения документов;
• воспользоваться для введения информации специальной программой.

Алгоритм расчета

По закону 220 НК РФ налоговый вычет для всех граждан полагается в размере 13%. Существуют и некоторые нюансы, которые будут рассмотрены далее.

Например, если вы неработающий гражданин России, но ранее работали, при этом купили квартиру в то время, когда уже потеряли работу или уволились, то при получении новой работы можно обратиться в инспекцию по налогам со справкой о доходах для оформления вычета по НДФЛ на приобретенную недвижимость.

Страницы

Налоговая декларация включает значительное количество страниц, необходимых к заполнению, и дополнительной информации, которая также требует заполнения:

1. Титульный лист содержит информацию о налогоплательщике и о налоговом органе.
2. Затем следует заполнить четвертую страницу, где указывается доход налогоплательщика.
3. После этого нужно перейти к заполнению страницы пять, где указываются расходы на приобретение недвижимости.

На этом заполнение первого раздела заканчивается и можно начинать вписывать данные в раздел номер два, где:

• подсчитываются уплаченные налоги за время работы;
• производится расчет суммы возврата.

Образец

Правила заполнения документов должны быть строго соблюдены.

Нюансы

Стоит обратить внимание и на некоторые существующие нюансы, ведь единые правила могут интерпретироваться в зависимости от статуса покупателя. Будь то пенсионер, работающий гражданин или неработающий.

Для пенсионеров

Работающие пенсионеры, как и неработающие, имеют возможность оформить налоговый вычет за три последние года работы.

При этом, если неработающий человек на пенсии покупает квартиру в том году, когда он не работает (2015), а ушел на пенсию он в 2013, то он имеет возможность получить средства за 2013 год, когда он еще работал.

Если прошло уже три года с момента увольнения, то вернуть часть налогообложения нельзя.

Работающий же пенсионер получает вычет в соответствующем размере за год, когда он покупает квартиру, а так же еще за два года работы до этого момента.

При покупке долевой собственности

Для продажи долевой собственности, как известно, необходимо согласие всех долевщиков. Если оно имеется, квартира может быть успешно продана.

Если же квартира также будет находится в общей собственности, то для каждого из долевщиков в соответствующем размере с учетом стоимости самой квартиры или дома вычисляется свой процент.

Оформление посредством специальной программы

Заполнение и подготовка декларации выполняется также с помощью специальной программы.

Это можно сделать и с помощью стандартного программного обеспечения Microsoft Excel, что ускорит работу и быстро сделает все расчеты.

Также специальные сервисы предоставляют функцию моментального заполнения всех листов декларации по введенным данным.

Сроки подачи декларации

Обязательность подачи декларации 3-НДФЛ не устанавливается на законодательном уровне.

Граждане имеют право ее подать, но не обязаны это делать.

Если же вы хотите получить социальный, имущественный, налоговый вычет, тогда подача декларации обязательна и должна быть выполнена вместе с подачей основного пакета документов в налоговый орган.

Налоговый вычет 2017 года будет выдаваться в стандартном размере 13% по закону. Так вы сможете вернуть некоторую сумму, которую внесете за квартиру.

Он полагается как работающим, так и неработающим гражданам России, но для вторых в своем порядке.

Пенсионеры также могут вернуть часть оплаченных налогов.

Оформление декларации для успешного прохождения процедуры не отнимет много времени, тем более на сегодняшний день информации в сети довольно много, а правильно заполнить бумаги можно даже с помощью компьютерных программ.

На видео о правильном заполнении декларации

Источник: http://77metrov.ru/kak-zapolnit-3-ndfl-na-nalogovyj-vychet-za-pokupku-kvartiry.html