Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку: правила и документы

Как получить возврат налога при покупке квартиры в ипотеку?

Приобретение квартиры – это солидные финансовые вложения. Но есть возможность частично их вернуть. Сделать это можно, если оформить имущественный налоговый вычет.

Это возможно для покупателей как вторичных квартир, так и строящегося жилья.

При этом не имеет значения как именно была совершенна покупка: сразу или в кредит.

Налоговый кодекс

Налоговый вычет – это уменьшение налогооблагаемой базы. Проще говоря, это возможность вернуть часть уплаченных налогов или не платить их в дальнейшем.

Подробно этот вопрос урегулирован в Налоговом кодексе, в статье 220. С 1 января 2014 года действуют внесенные в нее изменения.

Поэтому, все кто купил или только планирует покупку жилья, могут рассчитать на получение вычета по новым правилам.

Кто может вернуть?

Получателем налогового вычета может быть только тот, кто платит НДФЛ. То есть практически только работающие по найму граждане. Именно они являются плательщиками подоходного налога. При этом они могут быть, как россиянами, так и иностранцами.

Но для последних необходимо провести 183 дня подряд в стране, чтобы получить такую возможность.

С пенсии подоходный налог не платится:

• работающие пенсионеры смогут вычет получить, но только если их зарплата превышает МРОТ;
• за детей, имеющих долю в купленной квартире, вычет могут получить их работающие родители.

Налоговый вычет могут получить и те граждане, кто работает по гражданско-правовому договору: выполняет работы и оказывает услуги.

Но для этого необходимо самостоятельно или через заказчика-юрлицо уплачивать НДФЛ.

Не могут получить вычет, так как не платят подоходный налог:

• безработные;
• неофициально трудоустроенные;
• ИП;
• юридические лица.

Сумма

Получить налоговый вычет можно в размере фактически уплаченной суммы или фактически выплаченных процентов по ипотеке.

Но есть и ограничения:

• для покупки – 2 миллиона;
• для ипотеки – 3 миллиона рублей.

То есть если квартира стоила больше (что чаще всего и происходит), то вернуть можно будет только налог с максимально допустимой суммы.

Это значит, что для покупки максимум составит 260 тысяч, а по ипотечному кредиту – 390 тысяч рублей.

За какой период?

Срок давности для получения налогового вычета не установлен. То есть в любой момент после покупки квартиры можно воспользоваться своим правом и оформить его.

Придется только подождать, пока завершиться финансовый год. Получить вычет можно только за уже прошедший период.

Или же можно не дожидаться этого, а обратиться с заявлением в налоговую инспекцию. В заявлении указать желание получить уведомление о праве на вычет.

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку осуществляется в соответствии со статьей 220 НК РФ не с суммы долга, а с размера уплаченных процентов. Но не может быть более 3 млн. рублей.

Как получить?

Для получения вычета:

• потребуется обратиться в отделение ФНС, представить туда заявление и пакет необходимых документов;
• можно обратиться к работодателю, в таком случае с заявлением необходимо обращаться к нему.

С уплаченных процентов

Согласно статье 220 НК РФ вычет можно получить не только при уплате всей стоимости квартиры сразу, но и при оформлении ипотечного кредита.

При этом вычет предоставляется в сумме выплаченных по ипотеке процентов, а не суммы, перечисленной банком покупателю.

То есть вернуть можно часть переплаты, создаваемой процентами.

В строящемся доме

Если квартира приобретается в новостройке, а в договоре указано, что она сдается без отделки, то в сумму вычета можно будет включить и расходы по:

• проведению ремонта;
• подключению коммуникаций;
• отделочным работам.

С материнским капиталом

Материнский капитал не облагается налогом. И поэтому, при оплате жилья таким сертификатом получить налоговый вычет невозможно.

Если же маткапитал покрыл только часть стоимости (а скорее всего так и есть), то получить вычет можно с той суммы, которая была заплачена сверх него. Ограничения те же: 2 и 3 млн. соответственно.

Срок давности

Для получения вычета не устанавливаться срок давности. В любой момент можно обратиться в налоговую инспекцию и оформить его.

Обратиться за вычетом можно и несколько раз. Но только если ранее, до 2014 года он уже не был использован.

Способы получения

Существует два способа получения вычета:

1. Сразу всю сумму в налоговой инспекции по окончании года, когда была совершена покупка.
2. До окончания финансового года у работодателя, недоплачивая налог.

Как рассчитать?

Рассчитать сумму, которую можно вернуть довольно просто. Для этого необходимо знать точный размер процентов.

Вычислить 13% от них легко при помощи калькулятора. Максимально, как уже упоминалось, можно рассчитывать на 390 тысяч рублей.

Но, если ипотека предусматривала первоначальный взнос, то за него тоже полагается налоговый вычет, так как это собственные средства, потраченные на покупку квартиры.

То есть можно суммировать два вычета. Закон это допускает. В результате получим 13% от первоначального взноса и 13% от уплаченных процентов по кредиту.

Ограничения и нововведения

Для тех, кто оформил ипотечный кредит после 01.01.2014 г. действуют новые правила расчета вычета:

1. В-первых, он теперь привязан не к сделке, а к сумме. То есть можно купить несколько объектов, но общая сумма уплаченных процентов не может быть более 3 млн. рублей.
2. Вторым новшеством стал размер ограничения процентов по ипотеке, с которых предоставляется вычет. Ранее его не было. Теперь же он равен 3 млн. рублей.

Порядок оформления

В налоговую инспекцию подается заявление с необходимыми документами. В течение месяца оно рассматривается, а затем выносится решение.

Если оно положительно, то вскоре сумма вычета поступит на счет заявителя. Никаких отчетов о ее использовании нигде не потребуется.

Список документов

Для возврата налога при покупке квартиры в ипотеку в 2018 г. потребуются:

• заявление;
• налоговая декларация (форма НДФЛ-3);
• справка 2-НДФЛ, полученная от работодателя;
• договор покупки квартиры;
• свидетельство о праве собственности;
• кредитный договор с графиком платежей;
• договор ипотеки (залога квартиры).

Образец заявления

Заявление пишется в свободной форме.

Но в нем обязательно должно быть указано:

• кому и кто подает заявление;
• основание для вычета (статья 220 НК РФ);
• за какой год должен быть предоставлен вычет;
• размер суммы, на которую предоставляется вычет;
• перечень приложенных документов;
• личная подпись заявителя.

На видео о получении вычета с процентов

Источник: http://77metrov.ru/vozvrat-naloga-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku.html

Налоговый вычет: правила оформления и расчета при покупке квартиры в ипотеку

Налоговый вычет — это сумма, которую возвращают плательщику из налогооблагаемого дохода. При покупке квартиры в ипотеку вы можете воспользоваться этим правом. Его насчитывают и по процентам по ипотеке, и по самой стоимости жилья. По установленному порядку вначале вычет происходит по стоимости недвижимости, а уже потом по выплаченным процентам.

Право на налоговый вычет есть у каждого гражданина Российской Федерации и дается оно один раз в жизни. Закрепляется и регулируется это право федеральным законом и также нормативными актами.

Важно помнить о тех условиях, которые позволяют получить налоговый вычет:

• человек, который покупает недвижимость в ипотеку на территории страны и желает получить деньги, является гражданином Российской Федерации или проживает и работает в России больше 183 дней в году и является резидентом согласно официальным документам;
• у гражданина есть официальные доходы, с которых он платит налоги. Если вы получаете неофициальные доходы, то оформить налоговый вычет будет невозможно. Также это не всегда возможно при маленькой официальной зарплате, тогда могут вернуть не всю сумму. В таких случаях не всегда есть смысл оформлять вычет уплаченных налогов из-за слишком маленькой суммы;
• гражданин первый раз в своей жизни оформляет покупку недвижимости (и покупка совершается с помощью ипотечного кредита) и никогда ранее не получал налоговый вычет. Налоговая инспекция обязана проверить этот факт и дать соответствующее разрешение;
• гражданин оплачивает стоимость квартиры и проценты по ипотеке со своих собственных средств. То есть возврат денег невозможно получить в случаях, когда квартира получается от какого-либо предприятия или же покупается у родственников, сослуживцев, начальника;
• гражданин-налогоплательщик собрал все необходимые документы, которые подтверждают выплату процентов по ипотечному кредиту через банк, а также документы, подтверждающие оформление ипотеки.

Выплата налогового вычета невозможна, если:

• жилье было куплено у родственников, включая опекунов, усыновителей, попечителей или подопечных, родителей, братьев и сестер. Если же квартира покупается у более далеких родственников, то это не считается основанием или причиной для отказа в выплате вычета по налогам;
• гражданин уже использовал свое право на налоговый вычет ранее;
• гражданин, купивший квартиру, является пенсионером и выплаты совершает только со своей пенсии (официально не имеет других доходов), так как пенсии не облагается государственным налогом на доход физических лиц;
• гражданин является физическим лицом-предпринимателем и оплачивает налоги в специальном режиме;
• купленная в ипотеку квартира была оплачена бюджетными средствами. То же самое относится к материнскому капиталу. Если налоговый вычет все же возможен, то из суммы вычета вычитают сумму материнского капитала. При этом, если женщина оформляет налоговый вычет, находясь в декретном отпуске, то он может быть оформлен и предоставлен только после того, как она возвращается на работу после окончания декрета. Даже если квартира была куплена до выхода в декрет, сумма вычета рассчитывается из доходов, полученных в период между выходом в декретный отпуск и официальной покупкой квартиры. В случае, если этих доходов недостаточно для выплаты налогов, тогда остаток суммы вычета женщина получит после того, как выйдет из декретного отпуска;
• квартира при покупке в ипотеку была оплачена другим лицом (официальным работодателем, предприятием или же каким-либо другим лицом).

Сумма налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Согласно принятому закону, сумма процента вычета составляет 13% из суммы покупаемой квартиры. При этом максимальная сумма квартиры может составлять 2 млн. рублей, а с 1 января 2014 года — 3 млн. рублей.

Это ограничение, закрепленное законом начиная с 2008 года. Если квартира стоит больше, то все равно расчет налогового вычета ведут из максимально допустимой суммы.

Таким образом, максимальная сумма вычета при покупке недвижимости может достичь 260 или 390 тыс. рублей.

При покупке недвижимости в ипотеку, максимальный вычет 13% рассчитывается не только из стоимости квартиры, но и 13% из суммы выплаченных по ипотеке процентов. Сумма процентов не ограничивается законом. То есть, если вы должны заплатить еще и 2 млн. по процентам, то вам причитается дополнительный вычет на сумму 260 тыс. рублей.

Приятным нововведением является то, что если стоимость вашей квартиры оказалась меньше, чем 2 млн. рублей и суммы вычета меньше, чем 260 тыс. рублей, то вы можете в дальнейшем снова подавать прошение о получении вычета при покупке еще одной квартиры.

Это считается недоиспользованной суммой вычета и вы можете ее доиспользовать при следующей покупке жилья. До той поры, пока сумма выплаченного вам вычета не составит 260 тыс. рублей (до 2014 года) и 390 тыс. рублей на сегодняшний день. Для этого необходимо подать те же документы, что и при оформлении первого вычета.

Но в году, в котором вы подаете новое заявление также необходимо подать новую декларацию о доходах.

Если, например, вы оформляете на себя две квартиры, то вы можете выбирать, по какой из них вам выгоднее получить вычет и подавать прошение о выплатах именно по этой квартире.

Когда квартира приобретается общими усилиями, то сумма выплат разбивается на доли между участниками ипотеки. В таком случае, даже если стоимость квартиры превышает 3 млн.

рублей, вы все равно имеете право получить 13% вычета на свою долю оплаченных средств. Например, если квартира стоит 6 млн. рублей и вы покупаете ее втроем, то размер вычета на каждого будет составлять по 260 тыс.

рублей (из расчета 2 млн. рублей — доля одного плательщика кредита).

К тому же закон предусматривает возможность родителей получать вычет за долю своих несовершеннолетних детей. Тогда их право на подобный возврат денег от государства будет исчерпано. Если же родители самостоятельно оплачивают долю детей, то в дальнейшем (после достижения совершеннолетия) дети также имеют право получить налоговый возврат на тех же условиях.

Если вы производите обмен квартир с вашей доплатой, то вы также можете претендовать на вычет с той суммы, которую фактически оплатили.

Сумма вычета всегда зависит от дохода гражданина. Чем он меньше, тем меньше и сумма возврата уплаченного налога, так как она напрямую зависит от фактически уплаченного человеком НДФЛ.

Если у гражданина есть несколько официальных источников дохода, с которых он платит налоги, то вычет рассчитывается из общей суммы зарплаты. При этом доходом считается также сдача недвижимости в аренду. Для этого необходимо указать их в источниках дохода и показать, что они налогооблагаемые.

Порядок оформления

Самое первое основание для расчета налогового вычета при покупке квартиры — это уплаченный налог на недвижимость. Его нужно оплатить до окончания отчетного периода. Тогда вы сможете вернуть часть подоходного налога сразу после приобретения жилья. Государством предусмотрено право получить налоговый возврат в течении 3 лет с момента покупки квартиры.

Процедура получения денег достаточно простая. Существует два способа получить деньги:

• через налоговую инспекцию;
• через работодателя.

Первый способ

Если вы решили получить деньги через налоговую инспекцию:

• вы подаете весь пакет документов вместе с налоговой декларацией в ваш территориальный налоговый орган;
• пишете заявление о том, что хотите получить деньги на свой банковский счет.

Сумма начислений будет зависеть от уже погашенной суммы кредита при покупке квартиры и, если этот процесс растянут на несколько лет, то каждый год необходимо предоставлять в налоговую службу все документы от банка-кредитора об уже совершенных платежах. Тогда сумма постепенно перечисляется по мере выплаты ипотечного кредита.

Через налоговый орган получить деньги быстрее, однако хлопотнее, так как приходится собирать полный пакет необходимых документов и ждать их резолюции.

Второй способ

Если вы решили получить деньги по своему месту работы в виде доплаты к своей зарплате.

Для этого необходимо получить в налоговом органе уведомление работодателю о том, что вам полагается доплата за сумму возврата выплаченных денег при покупке квартиры и предоставить его своему работодателю (в бухгалтерию).

Это также нужно делать каждый год до момента погашения полной стоимости жилья. Тогда к зарплате прибавляется 13%, которые ранее перечислялись в бюджет как подоходный налог.

В этом способе привлекательно то, что вы каждый месяц получаете увеличенную сумму зарплаты, однако этот процесс выплаты более затянутый во времени.

При маленькой зарплате деньги возвращаются очень медленно и не всегда это имеет смысл, поэтому учтите размер вашей официальной зарплаты прежде, чем делать запрос на налоговый вычет.

Однако, если вы захотите сменить место работы, то остаток недовыплаченной через работодателя суммы за налоговый период вам придется получать через налоговый орган, для этого также вам придется подавать соответствующие документы.

Также помните о том, что если вы выбрали получение денег через работодателя, то вы не сможете воспользоваться вычетами другого назначения (на медицинские услуги, обучение и так далее).

Если же собственность общая, то размер вычета распределяется в соответствующих долях между плательщиками-владельцами квартиры. Это относится и к супружеским парам. Причем невозможно передать свою долю вычета другому владельцу.

Однако можно написать заявление о том, что вы хотите перечислить всю сумму вычета на счет одного из владельцев. Это законом разрешено.

То есть фактически вы можете отказаться от своей доли вычета в пользу другого совладельца купленной квартиры.

Перечень необходимых документов

Будьте внимательны к списку требуемых документов. В налоговую инспекцию вам необходимо подать следующий перечень документов:

• паспорт (копия);
• налоговая декларация (в двух экземплярах);
• индивидуальный налоговый номер заявителя;
• договор купли-продажи на купленную жилплощадь;
• свидетельство, которое подтверждает ваше право собственности на купленную в ипотеку квартиру;
• кредитное соглашение на ипотечное кредитование с банком-кредитором;
• квитанции об оплате банку ежемесячных платежей;
• справка из банка, в которой указывается суммы всех уплаченных платежей и процентов;
• справка с работы, которая подтверждает то, что вы числитесь на данном рабочем месте и продолжаете официально платить подоходный налог;
• реквизиты работодателя (если вы желаете получать деньги в виде надбавок к зарплате по месту работы);
• заявление на получение налогового вычета с указанием банковского счета, на который вы желаете получать деньги (если вы хотите получать деньги напрямую на свой расчетный счет).

После подачи документов налоговая инспекция проверяет ваше заявление в течении 3 месяцев. Если после рассмотрения всех документов, налоговый орган дает отказ, то должен указать причину отказа.

Если же он дает согласие, то вы получаете уведомление о предоставлении налогового вычета. На выдачу уведомления для работодателя дается не больше 30 дней.

С момента выдачи уведомления до начислений дается 2 недели.

В случаях, когда вы хотите получить деньги за весь текущий год, вам необходимо дождаться его окончания, подать декларацию и только после этого вы сможете получить всю сумму за год на свой расчетный счет. Не спешите оформлять документы на получение вычета, если вы еще не полностью выплатили ипотеку. У вас есть три года с момента покупки недвижимости, чтобы обратиться в налоговую службу.

Полезная информация

По закону каждый гражданин имеет право получать одновременно несколько налоговых вычетов по разным назначениям. Например, если вы купили квартиру в ипотеку и обучаетесь платно в университете, то вы одновременно можете получать возврат налоговых денег и за то, и за другое.

Если квартира была куплена ранее, чем три года назад, то получить налоговый вычет за ее оплату уже невозможно.

Поэтому внимательно посчитайте по месяцам, когда была куплена ваша квартира и, если у вас осталось еще немного времени до истечения срока 3 лет, то скорее подавайте вышеперечисленные документы в налоговую службу. Учтите, что срок получения уведомления от налогового органа может занять до 3 месяцев.

Если квартиру вы купили четыре года назад, то вы можете вернуть себе вычет только в выплат за последние два года. Если пять лет назад — то только за один. Вы можете найти множество примеров расчета налогового вычета за покупку имущества в ипотеку, которые прояснят вам правила расчетов.

Купленная в ипотеку квартира может находиться и в построенном объекте и в строящемся. Здесь вы также защищены законом и государство не ограничивает вас в выборе местоположения, размера или объекта жилья.

Налоговые вычеты регулируются Налоговым кодексом Российской Федерации, поэтому если вам нужна дополнительная информация, вы можете обратиться к нему.

Источник: http://urhelp.guru/nedvizhimost/vychety/nalogovyy-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku.html

Как вернуть подоходный налог при покупке квартиры в ипотеку

Как известно в наше время обзавестись собственным жильем достаточно сложно. Одним из вариантов является помощь от государства в покупке квартиры или оформление ипотеки. Причем можно попытаться совместить эти два события. То есть, взять ипотеку для покупки квартиры и вернуть часть денег за уплаченные в банк проценты.

Для этого необходимо соблюсти все правила, установленные налоговым законодательством для того, чтобы можно было провести возврат 13-ти процентов налога, уплаченного вами государству со всех своих доходов. Также необходимо знать, какие документы для этого необходимо подготовить. В какое время можно обратиться в налоговую.

Какую сумму денег можно вернуть максимально.

Налоговый кодекс объемный и информация в нем не всегда доступна для понимания простым людям без юридических навыков. О том, как можно вернуть 13-цать процентов за покупку квартиры вы можете подробно ознакомиться в статье на нашем сайте.

Стоит знать, что между возвратом 13-ти процентов от покупки квартиры и возвратом 13-ти процентов от покупки квартиры в ипотеку имеются существенные различия, которые стоит учитывать, подавая документы в налоговую инспекцию.

Тем, кто получает зарплату в конверте и не делает от своих доходов 13-ти процентных отчислений на счета уполномоченных органов можно даже не тратить свое время и не заниматься изучением информации. Для неофициально трудоустроенных или тех, кто получает зарплату неофициально, вернуть часть подоходного налога будет невозможно.

По всем возникшим вопросам вы можете обратиться за помощью к специалистам, работающим с налоговым законодательством регулярно. Консультанты нашего сайты своевременно отслеживают все изменения в законах, в том числе и в отношении статьи 220 НК. Данная статья регулирует порядок возврата части подоходного налога при покупке квартиры, как в ипотеку, так и за собственные средства.

Все ответы на вопросы, полученные через форму обратной связи, предоставляются бесплатно.

Купили квартиру в ипотеку

Для начала мы разберемся с тем, как осуществить возврат 13-ти процентов от денег, уплаченных банку. Стоит сразу же отметить, что возвращаются не деньги от основного долга, а только часть от уплаченных процентов. Если вы хотите, чтобы можно было получать деньги регулярно (в пределах установленного лимита), документы в налоговую необходимо подавать ежегодно.

Подаются они в начале года, чтобы можно было подсчитать сумму, положенную к возврату по итогам прошлого года. Что представляет собой возврат 13-ти процентов в случае ипотечного кредитования? Проще разобрать на примере. Вы покупаете квартиру стоимостью один миллион рублей. В ипотеку он берет эту же сумму, но выплачивать банку он будет, например, один миллион четыреста двадцать тысяч рублей.

Соответственно, сумма процентов составит 420 000 рублей. И вот от этой суммы вы и сможете вернуть деньги, а точнее 13-ть процентов, что будет равняться 420 000*13% = 54 600. Подводим итог, вернуть от налоговой вы сможете только 54 600 рублей. Соответственно, чем больше стоимость квартиры, тем больше сумма займа, тем больше сумма процентов, тем больше сумма возврата.

Максимально можно вернуть только триста девяносто тысяч рублей (13 % от 3000 000). Данный лимит установлен налоговым законодательством и изменению в большую или меньшую сторону не подлежит. Причем, возвращаются только деньги, которые уже были уплачены в банк и этому имеется документационное подтверждение в виде чека или платежки.

В отличии от возврата денег при покупке квартиры за собственные средства, установленный лимит является сгораемым.

При повторном оформлении в ипотеку еще одного жилого помещения остатки от 390 000 рублей не возвращаются. По теме расчетов еще хотелось бы отметить, что за год можно вернуть не больше чем было уплачено в налоговую за доходы предыдущего года.

С учетом зарплаты размером в 10 000 рублей, за 12 месяцев налоговая инспекция получила от вас через работодателя 10 000 руб*13%*12= 15 600 рублей. Если брать в расчет рассмотренный выше пример, то свои 54 600 вы будете получать несколько лет. Если, конечно, зарплата не увеличится.

По всем вопросам в отношении расчета и правил получения возврата подоходного налога с учетом ваших данных вы можете обратиться к консультантам нашего сайта совершенно бесплатно.

Понятие военной ипотеки и возврат налога

Понятие военной ипотеки подразумевает участие государства в приобретении жилья для определенных слоев населения. Точнее для определенных – для военнослужащих. Сначала давайте разберем категории людей, которые вообще не имеют права обращаться в налоговую за вычетом:

• официально не трудоустроенные граждане;
• если гражданин покупает квартиру у родственников (дети у родителей, муж у жены и т.д.);
• в случае, когда стоимость квартиры оплачивает не соискатель вычета, а посторонняя сторона (государство, работодатель и т.д.);
• при условии, что гражданин уже воспользовался правом вернуть деньги и исчерпал свой лимит.

Тоже самое происходит и в случае участия в программах для молодых семей или государственных субсидий на строительство. Или при покупке жилой площади с использованием материнского капитала. Но и здесь бывают исключения. Ведь квартира может стоить 1000 000 рублей, а материнский капитал всего 450 000 рублей (например).

Оставшиеся 550 000 рублей гражданин доплачивает из собственных средств или из кредитных. Значит, он имеет право на возврат 13-ти процентов от 550 000 рублей (собственные средства) или на возврат части денег от суммы переплаты в банк (ипотека).

Лимит по собственным средствам составляет 260 000 рублей (13 % от 2000 000), лимит по кредитным процентам составляет 390 000 рублей (13 % от 3000 000). Разница в том, что по ипотеке (также и по военной) правом на возврат можно воспользоваться один раз. Не зависимо от суммы хоть 10 000 рублей, хоть все 390 000 рублей.

А вот если вы возвращаете сумму налогового вычета при лимите 260 000 рублей (в установленных законом случаях), то остатки по лимиту сохраняются. Например, вы купили квартиру после первого января 2014 года, получили за нее вычет 80 000 рублей. Остается еще 180 000 рублей. Их вы можете вернуть за обучение, медицинское обслуживание или за покупку еще одной квартиры.

Хотелось бы заметить, что вернуть часть денег в случае оформления военной ипотеки можно на материалы и услуги по отделке жилья в новом доме. Причем нужно понимать разницу между отделочными работа в только что построенном доме и капитальным ремонтом жилья на вторичном рынке.

Документация и способы

Возврат денег за купленное жилье хоть из своих денег, хоть с использованием военной ипотеки предполагает подтверждения всех возмещаемых расходов. Для этого вы должны предоставить в налоговую следующие документы:

• паспортные данные;
• свидетельство собственности;
• договор о военной ипотеке (ну или об обычном кредите);
• порядок расчетов с банком по процентам и погашению основного долга;
• чеки или иные бумаги, подтверждающие, что оплата за жилое помещение и/или кредит была произведена;
• справку о том, что налог с доходов за предыдущий год был перечислен (берется у работодателя);
• подтверждение того, что помимо средств со стороны (государство, работодатель) в сделке были использованы и собственные деньги;
• документационное подтверждение затрат на отделочные работы и материалы.

В некоторых случаях могут потребоваться дополнительные документы. Более подробно с полным списком документов вы можете подробно ознакомиться в статье на нашем сайте. Или получить консультацию у дежурного юриста на сайте. Получить вычет, в том числе и по военной ипотеке, можно через работодателя или обратившись в налоговые органы.

Документы необходимо будет предоставлять в любом случае в налоговую. Если вы решите получить деньги через инспекцию это можно будет сделать только в начале нового налогового периода. Заявление вы можете подать в начале нового года. Выплата будет единоразовой (например, положено вам получить 16 000 рублей по итогам прошлого года вот их и получите).

Если вы решите получить вычет через работодателя, то после предоставления всех нужных бумаг в налоговую инспекцию вам дадут справку – подтверждение вашего права. И получить всю сумму сразу по месту трудоустройства не получится. Просто каждый месяц с вас не будут удерживать подоходный налог. Эта сумма будет получена вместе с зарплатой до тех пор, пока вычет не исчерпает себя.

Зато, по месту работы можно оформлять возврат денег, не дожидаясь, начала следующего года.

Источник: http://PravPotrebitel.ru/vozvrat/vozvrat-naloga-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku.html

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку – пошаговая инструкция

Статус налогоплательщика в Российской Федерации дает некоторые преимущества, в число которых входит возможность вернуть часть затраченных на приобретение недвижимости средств.

Налоговое законодательство позволяет гражданам оформить возврат 13 процентов от суммы личных денег, которые были направлены на приобретение квартиры или дома.

На сегодняшний день большое количество сделок купли-продажи недвижимости совершается с использованием ипотечных и других займов, поскольку далеко не каждый человек может позволить себе приобрести квартиру за личные средства.

В подобных случаях также можно вернуть 13 процентов не только от основной стоимости объекта, но от уплаченных по кредиту процентов.

Что говорит налоговый кодекс

Налоговое законодательство Российской Федерации обязывает каждое лицо, которое получает доход на территории страны, уплачивать обязательный сбор с полученных сумм.

Граждане при этом ежегодно отчисляют 13 процентов от заработанных денег. В большинстве случаев физические лица не занимаются самостоятельно уплатой средств в казну государства.

За них это делает работодатель, который является налоговым агентом между трудоустроенным гражданином и органом ФНС.

https://www.youtube.com/watch?v=UhqbdZOiS0s

Бухгалтерия организации, в которой осуществляет трудовую деятельность лицо, ежемесячно удерживает 13 процентов от заработной платы и передает государству.

Если гражданин имеет другие источники дохода, к примеру, недвижимость, которую сдает и получает арендную плату, он обязан самостоятельно подавать отчетность в ФНС для исчисления и удержания НДФЛ.

Уплаченные человеком средства служат источником возврата налога при покупке недвижимости.

Условия при возврате налога при покупке

Законодательство позволяет имеющим официальный доход людям вернуть часть уплаченных в виде налоговых отчислений в казну средств при покупке недвижимости. При этом получатель возврата должен являться резидентом Российской Федерации.

Согласно законодательству резидентами страны признаются люди, которые проживают на территории РФ 183 дня и более в год.

Таким образом, получить возврат НДФЛ могут как граждане России, так и иностранцы, которые отчисляют 13 процентов подоходного налога в казну государства.

Пенсионеры не уплачивают сбор с пенсий, но также могут получить возмещение затрат при покупке недвижимости в следующих случаях:

• если они продолжают трудовую деятельность и их доход превышает минимальный размер оплаты труда
• имеют дополнительный источник дохода, с которого отчисляют налог в размере 13 процентов
• вышли на пенсию недавно и до ее получения осуществляли официальную трудовую деятельность. При обращении в ФНС возможен возврат уплаченного НДФЛ за три последних налоговых периода

Также возмещение затрат на приобретение недвижимости могут получить следующие категории граждан:

• официально трудоустроенные родители за своих несовершеннолетних детей. Если квартира или доля в ней оформляется на ребенка, законные представители вправе действовать в его интересах и получить причитающиеся ему средства за счет своего уплаченного в казну НДФЛ
• лица, осуществляющие трудовую деятельность по гражданско-правовому договору. Граждане, выполняющие подрядные работы или оказывающие услуги, должны отчислять подоходный налог в пользу государства самостоятельно или через заказчика, который является юридическим лицом

Не смогут получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку или за личные средства следующие лица:

• не имеющие официальных источников дохода
• работающие без официального трудоустройства и не отчисляющие подоходный налог государству за основной или дополнительные источники заработка
• индивидуальные предприниматели
• организации или учреждения, имеющие статус юридического лица

Несмотря на то что юрлица и ИП отчисляют налоги от прибыли в казну государства, законодатель не позволяет им получать возврат при приобретении недвижимого имущества.

Сумма возврата

Законодательство устанавливает ограничения максимально возможных выплат при возврате НДФЛ:

• при заключении ипотечного договора после 1 января 2014 года гражданин может получить возврат от уплаченных процентов по ипотеке, сумма которых не превышает 3 миллиона рублей
• при возврате НДФЛ от стоимости недвижимости максимальная сумма составляет 2 миллиона рублей
• при оформлении ипотечного кредита до 1 января 2014 года сумма процентов, с которой может быть сделано возмещение НДФЛ, не ограничивается
• при получении на руки ипотечного кредита, сумма которого превышает затраты на покупку квартиры, возможен возврат только со средств, непосредственно уплаченных за жилплощадь

Если квартира стоит больше установленного лимита и сумма уплаченных процентов выше, гражданин сможет вернуть только 13 процентов от лимита в 2 и 3 миллиона рублей.

За какой период можно вернуть налог

Законодательство не устанавливает срок давности для обращения за получением возврата НДФЛ. Граждане могут воспользоваться этой возможностью с момента заключения ипотечного договора, даже если жилье, на которое получен кредит, еще находится в процессе строительства.

Следует учесть, что получить возврат можно только за прошедший налоговый период (календарный год) и только в размере уплаченного за этот отрезок времени НДФЛ. Также необходимо помнить, что возмещение уплаченного подоходного налога возможно только за предыдущие три года.

Таким образом, если гражданин приобретет квартиру в ипотеку и обратится за возмещением затраченных средств через пять лет после заключения кредитного договора, он сможет получить возврат только за последние три года. Если суммы уплаченного НДФЛ не хватит для выплаты всей положенной лицу суммы, ее остаток переносится на следующий налоговый период.

Эту особенность следует учитывать, если гражданин планирует получить сразу всю сумму целиком. Для реализации такой возможности можно подождать три года с момента покупки квартиры для накопления суммы уплаченного НДФЛ, и ФНС перечислит максимально возможный возврат.

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

При покупке квартиры в ипотеку можно оформить возврат со стоимости недвижимости и с суммы уплаченных процентов по долгу. Таким образом, налоговое законодательство позволяет новым собственникам квартир суммировать выплаты возмещения израсходованных средств.

Для того чтобы воспользоваться этой возможностью, гражданину необходимо подготовить пакет документации и обратиться в отдел ФНС по месту нахождения имущества. При этом лицо может выбрать один из двух способов возврата уплаченного НДФЛ:

• непосредственно через Федеральную Налоговую Службу. ФНС рассмотрит заявление и перечислит денежные средства гражданину на расчетный счет
• через работодателя, который выступает в качестве налогового агента между гражданином и налоговой службой. В таком случае также придется обратиться в ФНС для подтверждения оснований для возврата, но осуществляться процедура будет путем прекращения удерживания НДФЛ работодателем до тех пор, пока положенная лицу сумма не будет исчерпана. При чем обратиться за оформлением возмещения затрат можно, не дожидаясь окончания налогового периода

На сегодняшний день достаточно распространенной практикой является приобретение недвижимости в строящихся домах. В подобных случаях оформляется договор долевого участия в строительстве многоквартирного дома.

Такие вложения средств тоже кредитуются финансовыми организациями. Гражданину, желающему получить возврат затраченных средств, не обязательно дожидаться окончания строительства и оформления права собственности.

Возмещение уплаченного НДФЛ возможно с момента заключения ипотечного договора.

Необходимо знать, что при вовлечении в покупку заемных средств можно получить возмещение, даже если кредит не является ипотекой. Для этого в договоре на предоставление гражданину средств должно быть указано их целевое назначение – приобретение жилплощади.

Согласно законодательству социальные выплаты не облагаются налогом, поэтому получить возмещение с оплаты покупки материнским капиталом не получится.

Но в большинстве случаев граждане при использовании сертификата добавляют личные средства или дополнительно кредитуются в банках.

Если материнский капитал был использован для оплаты части стоимости квартиры, лицо сможет получить возврат НДФЛ с остальной суммы, затраченной на приобретение недвижимости, не превышающей 2 миллиона рублей, а также с уплаченных процентов, не превышающих 3 миллиона рублей.

Если лимит для получения налогового вычета не был исчерпан при одной покупке квартиры, гражданин сможет обратиться за возмещением расходов повторно при следующих подобных приобретениях. Также стоит учитывать, что получить вычет можно не только за покупку квартиры в ипотеку или за личные средства, но и в следующих случаях:

• при покупке за личные или кредитные средства доли в квартире, домовладении
• если приобретается земельный участок или его часть
• при расходах на приобретение гаража или парковочного места в нем
• при тратах на отделку и ремонт в приобретенной квартире или доме. При строительстве домовладения за личные или кредитные средства

Для возмещения средств на ремонт и отделку квартиры необходимо, чтобы в ДДУ или договоре купли-продажи было указано, что помещение на момент получения права собственности находится в черновой или предчистовой отделке. Также ИФНС нужно будет доказать факт затраты денежных средств, для чего следует сохранить все чеки и платежные документы за материалы и проведенные работы.

Расчет возврата налога при покупке квартиры в ипотеку

Для расчета суммы, которую получит заявитель, необходимо учитывать точный размер процентов по ипотеке. Максимальный платеж от ФНС может составлять 390 тысяч рублей. К нему необходимо прибавить и возврат за стоимость жилплощади, здесь максимум возмещения составит 260 тысяч рублей.

На первоначальный взнос при заключении ипотечного договора финансовая организация не начисляет проценты, поэтому с этих средств можно получить возврат как со стоимости жилплощади.

Таким образом, при расчете возмещения необходимо суммировать компенсацию за стоимость недвижимости и уплаченные проценты. Также стоит учитывать, что максимальный размер средств, которые может получить гражданин, составит 650 тысяч рублей.

Ограничение по сумме при возврате

Источник: http://dgkh.ru/art/nalogovyi-vychet-za-kvartiry/vozvrat-naloga-kvartira-v-ipoteky.html