8(800)201-99-74

Виды вычетов по ндфл в 2018 году или за что можно вернуть налог

Содержание

Как и на что можно оформить налоговый вычет в 2018 году

Виды вычетов по НДФЛ в 2018 году или за что можно вернуть налог

Налоговый кодекс РФ предоставляет всем гражданам, получающим доходы, облагаемые 13-процентным налогом (НДФЛ), возможность частично возместить затраты на крупные покупки или оплату услуг при помощи налогового вычета.

Налоговый вычет уменьшает сумму, с которой выплачиваются налоги, — так называемую налогооблагаемую базу. Также термин трактуют как возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры и иными расходами — на лечение, обучение.

Получить налоговый вычет может только гражданин России, который платит те самые 13% от дохода. Не вправе на него рассчитывать безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме пособий, и индивидуальные предприниматели, которые применяют специальные налоговые режимы.

Всего Налоговым кодексом РФ предусмотрено шесть групп налоговых вычетов:

  1. Стандартные.
  2. Социальные.
  3. Имущественные.
  4. Профессиональные.
  5. Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке.
  6. Налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от участия в инвестиционном товариществе.

Имущественный вычет

Имущественный вычет можно получить при покупке любых объектов недвижимости — государство вернет вам 13% потраченной суммы. Размер ежегодного возврата при этом не может превышать сумму уплаченного вами подоходного налога.

Так, если за год ваши налоговые отчисления составили 50 000 рублей, вычет на покупку квартиры, который вы сможете получить за этот же период, составит не более 50 000 рублей. Оставшуюся часть можно будет возвращать в последующие годы.

Максимальная сумма, с которой можно вернуть 13%, — два миллиона рублей (стоимость недвижимости), причем с нескольких объектов недвижимости (касается только покупок, совершенных начиная с 2014 года).

Кроме налогового вычета на приобретение жилья, можно получить его и по ипотечным процентам. Возврат при покупке недвижимости в ипотеку ограничен суммой три миллиона рублей.

Это значит, что вне зависимости от фактического размера процентов вы сможете вернуть не более чем 390 тысяч рублей (13% от этой суммы). Если же размер процентов по кредиту меньше, остаток по ним сгорает.

Налоговый вычет по процентам предоставляется только один раз в жизни.

Стандартный вычет

Предоставляется отдельным категориям физических лиц, для каждой из которых установлен фиксированный размер вычета.

• 500 рублей в месяц для граждан с различными госнаградами и/или особым статусом: Героям Советского Союза и Героям Российской Федерации; инвалидам с детства, инвалидам I и II групп; родителям и супругам военнослужащих, погибших при защите СССР, Российской Федерации; гражданам, принимавшим участие по решению органов государственной власти в боевых действиях на территории Российской Федерации.

• 1 400 рублей в месяц на первого и второго ребенка предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика с начала года превысил 280 000 рублей.

• 3 000 рублей в месяц на третьего и последующих детей.

• 3 000 рублей в месяц на каждого несовершеннолетнего ребенка-инвалида или на ребенка-инвалида I или II группы до 24 лет, если он очно учится в вузе.

• 3 000 рублей в месяц составляет налоговый вычет для чернобыльцев; инвалидов Великой Отечественной войны; инвалидов из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР, Российской Федерации, и другим.

Социальный налоговый вычет

На него претендуют лица, расходы которых связаны со следующими направлениями:

• Благотворительность: в сумме, направленной физическим лицом на благотворительные цели в виде денежной помощи в течение года. Не может превышать 25% от величины полученных в отчетном году доходов.

• Обучение: в сумме, которая была уплачена в налоговом периоде за обучение (свое, детей до 24 лет, опекаемых или подопечных до 18 лет и бывших опекаемых в возрасте до 24 лет).

При этом величина налогового вычета при расходах на обучение детей составляет 50 000 рублей в год; на собственное обучение — максимум 120 000 рублей в год в совокупности с иными социальными расходами налогоплательщика, в частности, с оплатой лечения, пенсионных страховых взносов и так далее, за исключением оплаты дорогостоящего лечения.

• Лечение и/или приобретение медикаментов: в сумме, которая была уплачена в налоговом периоде за услуги, оказанные медицинскими организациями или ИП, осуществляющими такую деятельность, самому налогоплательщику, его родителям, детям, супругу (супруге). Налогоплательщик может получить налоговый вычет в размере всех расходов на дорогостоящие препараты и лечение.

• Накопительная часть трудовой пенсии: в сумме, которая была уплачена налогоплательщиком в налоговом периоде в виде дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии. Если дополнительные взносы были уплачены работодателем, то вычет не предоставляется.

• Негосударственное пенсионное обеспечение: в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору с пенсионным органом. В отличие от предыдущего случая, вычет может быть предоставлен, если платил работодатель, но при условии обращения к нему. Максимальная сумма взносов, с которой будет рассчитываться вычет, — 120 000 рублей.

Сроки оформления и получения

Подать декларацию на получение социального, имущественного и стандартного налоговых вычетов можно в течение всего года. Сроком до 30 апреля ограничено декларирование доходов.

Налоговый вычет предоставляется после того, как декларация с приложением необходимых документов будет верифицирована в налоговых органах. Для камеральной проверки отводится три месяца.

Возврат денег производится в течение месяца с момента принятия налоговым органом соответствующего решения.

источник

Источник: https://infoportalru.ru/kak-i-na-chto-mozhno-oformit-nalogovyj-vychet-v-2018-godu.html

Налоговые вычеты на детей в 2018 году (НДФЛ и др.)

Налоговый вычет на детей в 2018 г. включает несколько льгот, которые имеют разную природу возникновения, при этом один из видов вычета гарантирован любому имеющему детей налогоплательщику. На какие налоговые вычеты на детей в 2018 г. следует обратить внимание и как их получить, вы узнаете из нашей статьи.

Налоговый вычет на детей

Стандартные вычеты на детей в 2018 году

Стандартный вычет на ребенка в 2018 году: порядок получения

Вычет НДФЛ на детей за учебу в 2018 году

НДФЛ вычет на лечение и страхование ребенка в 2018 году

Итоги

Налоговый вычет на детей

Родители имеют право воспользоваться вычетами на детей. При этом НК РФ позволяет осуществить это применение для каждой разновидности налогового вычета на ребенка:

  • стандартный вычет на ребенка;
  • социальный вычет на ребенка.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Супруг (-а) родителя ребенка вправе получить налоговый вычет при условии, что брак с отцом (матерью) ребенка зарегистрирован официально.

Подробности см. здесь.

Стандартные вычеты на детей в 2018 году

Возможность оформления возмещения налога (получения вычета на детей) есть у нижеперечисленных лиц:

См. также «Супруг матери ребенка вправе получить «детский» вычет».

  • приемных родителей;
  • лиц, которые оформили опекунство.

Для получения стандартного вычета на ребенка в 2018 году необходимо удовлетворение следующих условий:

  • ребенок не старше 18 лет (24 года — для студента очного отделения);
  • сумма дохода, выплаченная физлицу, начиная с 1 января года, в котором заявляется вычет, меньше или равна 350 000 руб. То есть вычет НДФЛ на детей – 2018 предоставляется до того момента, пока размер заработка родителя не превысит этот лимит. Ранее лимит вычетов по НДФЛ на детей был 280 000 руб.

См. также «Как предоставлять «детский» вычет работнику, который ушел в отпуск за свой счет?».

Пример

У Матвеевой А. Ф. есть сын в возрасте 4 лет. Ее заработная плата составляет 88 000 руб. в месяц. Матвеева А.Ф. написала заявление работодателю на получение стандартного налогового вычета в размере 1 400 руб.

Данная сумма не будет облагаться подоходным налогом до тех пор, пока совокупный доход Матвеевой с начала 2018 года не достигнет максимального порога в 350 000 руб. То есть стандартный вычет применяется с января по март.

В апреле сотрудница свое право на применение вычета на ребенка утратит в связи с превышением итоговым доходом установленного кодексом лимита (с января по апрель сумма дохода станет равна 352 000 руб.).

Размер стандартного налогового вычета на детей составляет:

  • в 2011 году размер вычета на детей составлял – 1 000 руб. на первых 2 детей и 3 000 руб. на последующих;
  • с 2012 года размер вычета на детей составил 1 400 руб. и 3 000 руб. соответственно.

Как мать, так и отец вправе воспользоваться вычетом на детей. Кроме того, один из родителей может заявить о получении вычета в двойном размере, но только при наличии письменного отказа другого.

Если у ребенка только один родитель, например, есть только мать, то возможно увеличение  вычета на ребенка в 2 раза. Но отсутствие второго родителя означает, что он умер, признан умершим или безвестно отсутствующим. Нахождение родителей в разводе права на получение удвоенного вычета не дает.

Пример

Сидорова Е. К. (мать-одиночка) с января по март 2018 года получала стандартный вычет по НДФЛ за 1 ребенка в сумме 2 800 руб. В апреле она вышла замуж. С апреля вычет на ребенка уменьшится до 1 400 руб.

ВАЖНО! Если ребенок является инвалидом, то, независимо от очередности его рождения, размер вычета на ребенка составляет 12 000 руб. родителям и 6 000 руб. опекунам, попечителям. Причем этот вычет добавляется к обычному вычету, предоставляемому по очередности рождения.

Пример

Коровьев В. Д. имеет 2 детей — 16 лет (инвалид II группы) и 14 лет.

Его вычеты на детей:

  • 16 лет — 13 400 руб. (1 400 + 12 000);
  • 14 лет — 1 400 руб.

Стандартный вычет на ребенка в 2018 году: порядок получения

Физлица могут получать стандартный вычет по НДФЛ с рождения ребенка, но для этого нужно:

  • составить заявление в адрес компании, в которой числится родитель, о применении вычета по подоходному налогу;
  • направить указанное заявление вместе с пакетом подтверждающих право на применение вычета на ребенка документов в компанию.

При этом перечень документов может меняться в зависимости от того:

  • полноценная семья или нет;
  • родители приемные или оформлено опекунство;
  • есть дети с инвалидностью или нет;
  • ребенок студент или ему еще нет 18 лет.

ВАЖНО! Базовыми документами являются свидетельства о рождении ребенка и о заключении брака (при наличии обоих родителей), остальные добавляются по ситуации.

Ситуация 1. Мать одна воспитывает ребенка. Тогда потребуется:

  • копия паспорта матери (в т.ч. страница о семейном положении);
  • свидетельство/справка о том, что отец умер / пропал без вести.

Ситуация 2. Ребенка усыновили и взяли над ним опеку:

  • подтверждение того факта, что ребенок приемный или над ним оформлено опекунство.

Ситуация 3. Ребенок-инвалид:

  • справка, свидетельствующая об инвалидности ребенка.

Ситуация 4. Ребенок-студент:

  • справка о форме обучения.

О порядке получения вычета на ребенка-инвалида см. в материале «ВС РФ: вычет на ребенка-инвалида не поглощает обычный “детский” вычет, а дополняет его».

Вычет НДФЛ на детей за учебу в 2018 году

Родитель, который оплачивает обучение своих родных детей, подопечных или приемных, может использовать вычет НДФЛ на детей в 2018 г. При этом сумма вычета на ребенка (каждого из детей) не должна превышать 50 000 руб. для обоих родителей (подп. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Воспользоваться вычетом можно при условии, что не превышен возрастной предел вычетов по НДФЛ – 2018 на детей:

  • до 18 лет;
  • до 24 лет при условии, что ребенок-учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент и т.д.

Источник: http://nalog-nalog.ru/ndfl/vychety_ndfl/nalogovye_vychety_na_detej_ndfl_i_dr/

Налоговые вычеты по НДФЛ и особенности их получения в 2018 году

Налоговые вычеты по НДФЛ и особенности их получения в 2018 году

Каждый гражданин РФ по закону обязан платить налоги. Современная система налогообложения далека от идеала, к тому же, за эти средства формируется федеральный бюджет, поэтому размер сборов растет с каждым годом, заставляя россиян отдавать существенную часть семейного заработка.

В связи с этим плательщики подоходного налога постоянно ищут способы, которые бы позволяли им уменьшить ставку или вернуть часть средств в семью. Для этого применяются налоговые вычеты по НДФЛ в 2018 году.

Что собой представляют данные льготы, сколько и в каких случаях можно получить в качестве возмещения расходов, потраченных на детей или лечение, понятно не всем жителям федерации. Чтобы разобраться в представленной отрасли, понять срок, в течение которого можно претендовать на возврат денег, изучить алгоритм подачи заявления от ИП и т. д.

, необходимо тщательно изучить Налоговый кодекс страны, виды сборов и вычетов, основные законодательные акты и правительственные постановления. Однако не всегда теоретических знаний в сфере права достаточно, чтобы оформить налоговые вычеты по НДФЛ.

Чаще всего для решения проблем и сложностей в отрасли необходим практический опыт и навыки.

Максимально выгодным и продуманным решением в данном случае станет обращение за консультацией к опытному юристу, который знает азы НК РФ, и сумеет помочь подать декларацию или заявление о возврате средств, ответит на любые вопросы, даст эффективные рекомендации.

Следуя индивидуальному алгоритму, разработанному правовым экспертом в режиме онлайн, обязательно удастся вернуть часть НДФЛ в отведенный срок, и сэкономить при этом личные ресурсы и время соискателей.

Субъекты и объекты налогообложения по НДФЛ в России в 2018 году

Чтобы разобраться с тем, кто и сколько может вернуть себе в качестве налогового вычета, необходимо изначально изучить принцип начисления и удержания НДФЛ с ИП и физических лиц. Ставка подоходного налога сегодня в России составляет 13% от полученной прибыли. Такой размер действует только в отношении налоговых резидентов РФ.

Очень важно понимать, что дает этот статус, и как его получить. Налоговым резидентом РФ признается лицо или ИП, которое проживает и осуществляет деятельность в стране больше, чем 183 дня за календарный год. В обратном случае стандартные ставки налогообложения действовать не будут.

Нерезиденты России платят подоходный налог в размере 35%, и не имеют возможности вернуть часть средств.

Для расчета подоходного налога ИП используется простая формула. Чтобы правильно вычислить, сколько процентов от заработка придется отдать в государственную казну, надо знать налоговую базу и ставку.

Первый элемент — это сумма всей прибыли лица или ИП за определенный срок. Чаще всего налоговым периодом является один календарный год. Налоговая ставка — это процент, удерживаемый с прибыли и установленный на законодательном уровне.

Чтобы правильно вычислить, сколько ИП надо отдать в федеральную казну за каждого сотрудника, надо воспользоваться удобным онлайн калькулятором, который доступен всем желающим. Сегодня в интернете есть много сайтов, где есть такой сервис, но эффективнее и надежнее всего проводить расчет на сайте ФНС.

Прежде чем задумываться о возмещении средств и том, сколько можно будет вернуть в семейный бюджет, нужно правильно отчитаться перед ФНС о полученной прибыли и расходах за прошедший налоговый срок. Для этого в налоговую инспекцию подается декларация 3-НДФЛ.

Ее нужно направить в ФНС до конца апреля года, следующего после окончившегося налогового периода. Очень важно продуманного и грамотно подготовить декларацию. Не лишним станет привлечение профессионала по таким делам.

Эксперт заполнит все поля декларации или проверит вашу работу, что позволит исключить ошибки, неточности, и вследствие, отказ в возврате подоходного налога.

Виды возмещений и вычетов по НДФЛ

Законодательством РФ предусмотрено, что возмещение части налога может осуществляться разными путями и способами. От того, какие обстоятельства выступают поводом для возврата, выделяют определенные виды налоговых вычетов по НДФЛ. Среди основных категорий можно выделить:

  • Профессиональный налоговый вычет. Он предоставляется ИП и лицам, исходя из официально задокументированных сумм их расходов. Вернуть часть денег таким образом могут предприниматели, адвокаты, нотариусы и лица, выполняющие услуги гражданско-правового характера. Если ИП не может доказать размер своих расходов, то профессиональный вычет будет рассчитываться, исходя из ставки в 20%.
  • Стандартные вычеты. Они позволяют организовать возврат средств социально незащищенным категориям населения — семьям, где много детей, ветеранам боевых действий, опекунам и т. д. Задумываясь, сколько можно вернуть, надо учитывать социальную группу. Стандартные вычеты на детей составляют 1400 рублей, остальные льготники вправе вернуть 500 рублей с ежемесячного дохода.
  • Социальные льготы. В данном случае можно получить средства в качестве компенсации за лечение, покупку лекарств, обучение детей, внесение страховых платежей и благотворительность.
  • Имущественный возврат. Его оформляют ИП и физические лица, потратившие крупную сумму денег на строительство или покупку жилья. При этом сумма, с которой можно получить возврат, ограничена 2 миллионами рублей. Это значит, что даже если квартира стоит дороже, 13% вычета будет исчисляться от 2 миллионов.

Единственным исключением из правил, при котором можно получить возврат средств не по ограниченной сумме, а в полном объеме, является покупка дорогостоящих лекарств.

Правительством установлен специальный перечень дорогостоящих медицинских услуг и лекарств.

Если вы потратили личные деньги именно на такие медикаменты или лечение, то закон позволит вернуть вам максимальное количество затраченных ресурсов.

Как подготовить заявление и другие документы при оформлении налогового вычета

Бесплатная юридическая поддержка по телефону:

8 (800) 775-65-04 (звонок бесплатен)

Если вы столкнулись с тем, что вам потребовался профессиональный вычет или стандартные льготы по НДФЛ на детей, покупку лекарств или их обучение, необходимо помнить, что вернуть часть средств нельзя по молчанию. Чтобы льготы были предоставлены, надо написать заявление в органы ФНС. Его можно подать совместно с декларацией 3-НДФЛ. Ходатайство должно отвечать правовым нормам и критериям ведения деловой переписки. Специалисты рекомендуют заранее скачать образец заявления в сети, и подготовить свой вариант по аналогии. Еще можно обратиться за помощью в составлении заявления к опытному юристу.

Заявление с просьбой предоставить стандартные льготы или профессиональный налоговый вычет важно подавать в отведенный законом срок. Требовать бонусов и привилегий после того, как пройдет три гола с момента проведения затрат, является невозможным.

Заявление о вычете при покупке лекарств или оплате обучения детей должен подкреплять перечень документов.

Комплект бумаг в каждом конкретном случае носит сугубо индивидуальный характер, но абсолютно всем категориям соискателей надо иметь при себе:

  • удостоверение личности;
  • ИНН;
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку о доходах расходах;
  • платежеподтверждающие документы.

Перечень дополнительных бумаг может состоять из копий. Оригиналы требуются в исключительных случаях для проверки фактов и сопоставления сведений. На рассмотрение заявления отводится срок в 3-4 месяца.

Сотрудникам налоговой инспекции предстоит провести глобальную работу, после чего соискатель получить письменное уведомление с решением фискальных органов. Вычет может представлять собой возврат наличных на банковский счет.

Альтернативным вариантом является отсутствие удержания 13% НДФЛ при получении ежемесячной заработной платы на отведенный срок.

Внимание! В связи с правками в законодательство, юридическая информация в данной статье могла потерять актуальность!

Наш юрист бесплатно проконсультирует Вас – задайте вопрос в форме ниже:

Источник: http://ImeetePravo.com/nalogi/nalogovyie-vyichetyi-po-ndfl.html

Налоговые вычеты по НДФЛ в 2018 году

Налоговые вычеты по НДФЛ в 2018 году

Любой гражданин РФ, который получает зарплату, иные доходы и выплаты, облагаемые НДФЛ по стандартной ставке в размере 13%, имеет право на те или иные налоговые вычеты (н/в).

В чем заключается их важность и необходимость? Применяя эти льготы, налогоплательщик уменьшает сумму полученных доходов при расчете сборов в бюджет, а также может вернуть часть расходов, понесенных при покупке недвижимости или получении образования.

Далее вы узнаете, какие есть налоговые вычеты в 2018 году, какие изменения в их применении произошли, как они рассчитываются, и сколько денег можно вернуть из уплаченного НДФЛ. Также мы подготовили для вас актуальные примеры расчета н/в по каждой из пяти категорий.

Если после прочтения статьи у вас возникнут какие-либо вопросы, то наш дежурный юрист онлайн готов оперативно на них ответить.

Разновидности вычетов

Законодательно утверждено пять основных видов вычетов, объединенных в зависимости от сферы применения и категорий налогоплательщиков:

  1. стандартные – в отношении отдельных групп граждан и детей;
  2. имущественные – применяются при продаже и покупке недвижимости;
  3. социальные – в отношении расходов на образование, лечение и страхование;
  4. профессиональные – могут использовать отдельные категории ИП и физ. лиц;
  5. инвестиционные – уменьшают доход от ценных бумаг при расчете налога.

Налоговые вычеты затрагивают все основные источники получения доходов гражданами РФ. Рассмотрим подробнее каждую разновидность льготы, чтобы понять особенности ее применения.

Стандартные вычеты

Исходя из названия можно понять, что этот вид вычетов применяется повсеместно и к каждому гражданину. В рамках этой льготы человек, получающий доход (заработную плату), облагаемый по ставке 13%, вправе уменьшить налогооблагаемую базу на строго определенные суммы. В 2018 году размеры вычетов остаются прежними.

Детские налоговые вычеты – это сумма, уменьшающая доход гражданина, при расчете НДФЛ. Она утверждена налоговым кодексом и предоставляется в зависимости от количества иждивенцев:

  • на двух детей – первого и второго – по 1400 рублей;
  • на третьего и последующего несовершеннолетнего ребенка по 3000 рублей.

Человек вправе увеличить получаемый вычет в два раза, если является единственным родителем или опекуном ребенка. Это возможно в случае гибели одного из супругов или его безвестном исчезновении. При заключении брака эта льгота отменяется, но может снова быть возвращена при разводе, если дети не были усыновлены новым мужем или женой пользователя вычета.

Помимо помощи гражданам с детьми, правительство предоставляет отдельным категориям граждан льготы в виде вычетов лично на себя:

  • инвалиды ВОВ, ликвидаторы последствий ЧАС – 3000 рублей;
  • участники ВОВ, инвалиды – 500 рублей.

Полный список указан в ст. 218 НК России. Как правило, такой вид льгот используется при расчете заработной платы. Для получения вычета требуется предоставить работодателю документальное подтверждение – свидетельство о рождении детей, справку об инвалидности и другое.

Вычеты при сделках с имуществом

Имущественные вычеты представляют собой не только льготы при расчете налога на доходы, но и возможность вернуть часть денежных средств. Как это работает? Для начала стоит понять, что данный вид вычетов делится на две категории:

  1. льготы при продаже имущества;
  2. вычеты при покупке недвижимости.

И та, и другая группа ограничена строго определенной суммой. Гражданин вправе получить вычет по письменному заявлению в ФНС по месту постоянной регистрации.

Теперь немного о механизме применения льгот при совершении сделок с имуществом.

При продаже автомобиля, дома, квартиры или земельного участка, человек получает прибыль, которая облагается НДФЛ по стандартной ставке – 13 %. Однако, владелец имущества уже уплатил часть сборов с зарплаты. В таком случае законодательство предоставляет вычет при расчете налоговой базы.

Например:

Петрова В.П. продала квартиру за 2,7 млн. рублей. В 2017 году в отношении недвижимости применяется льгота в размере 1 млн. рублей. Таким образом, Петрова обязана будет оплатить в бюджет следующую сумму:

2 700 000 (стоимость квартиры) – 1 000 000 (вычет) = 1 700 000 * 13% (ставка налога) = 221 000 рублей.

Размер вычета при продаже транспортных средств установлен в пределах 250000 рублей. Расчет налога производится аналогично.

Несколько иной порядок применения имущественного вычета при покупке или строительстве недвижимости. Стоит помнить, что данный вид льгот применим и в отношении процентов по кредитам и ипотеке. Сумма вычета установлена в размере 2 млн. рублей при сделке купли-продажи и 3 млн. рублей при оформлении займа. Как производится расчет?

Сидоров И.Г. приобрел дом за 4 млн. рублей. Покупку он оформил на себя, а потому право на вычет имеет лишь он. Поскольку стоимость приобретенного жилья значительно превышает установленный государством размер вычета в 2 млн. рублей, то Сидоров имеет право на предельно допустимую льготу в сумме 260 000 рублей (2 000 000 * 13%).

Иванова Л.И. приобрела с мужем квартиру, оформив ее в совместную собственность, за 2,5 млн. рублей. Позднее они также купили участок на сумму 2 млн. рублей. Оба супруга работают, а потому вправе использовать вычет. Расчет производится следующим образом:

2500000 / 2 = 1250000 * 13 % = 162500 рублей – вычет на каждого супруга. Из предоставляемых государством 2 млн. рублей остается 750 тыс. рублей.

2000000 / 2 = 1000000 рублей – расходы каждого из супругов на приобретение жилья, но вычет составит лишь 750 тыс. рублей. (750000 * 13 % = 97500 рублей).

Как видно из примеров сумма вычета может быть не только разделена в рамках нескольких сделок, но и иметь временной разрыв.

Заявить право на применение льготы гражданин должен не позднее чем через три года (срок давности) после совершения сделки купли-продажи или уплаты процентов по кредиту (в отношении банковских займов и ипотеки).

Особенность применения имущественного вычета заключается в том, что льгота при продаже автомобиля или недвижимости предоставляется при каждой сделке в одном размере, а при покупке – лишь 1 раз в жизни, но может быть разделена на несколько частей.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

  • Москва и область: +7-499-350-97-04
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
  • Федеральный: 8 (800) 333-45-16 доб. 149

Социальные вычеты

Социальные вычеты затрагивают такие сферы жизни как лечение, обучение и страхование. Гражданин, получающий выплаты, облагаемые НДФЛ по вышеупомянутой ставке 13 %, вправе получить компенсации от государства в следующих ситуациях:

  • до 50000 рублей в год на ребенка за очное обучение до достижения им 24 лет для родителей и до 18 лет для опекунов;
  • до 120000 рублей в налоговом периоде за любую форму образования самим налогоплательщиком;
  • до 120000 рублей в год на лечение и медикаменты супруга, родителей, несовершеннолетних детей;
  • в размере понесенных и задокументированных расходов при необходимости дорогостоящего лечения;
  • до 120000 рублей при осуществлении добровольных взносов, формирующих пенсию.

Также предоставляется льгота благотворительным организациям на сумму осуществленных пожертвований. Она позволяет уменьшить базу, применяемую для расчета основного вида изысканий предприятий – налог на прибыль.

Стоит понимать, что социальные вычеты могут быть получены лишь при предоставлении ряда документов, перечень которых утвержден действующим законодательством. Органом, осуществляющим выплату льгот и компенсаций, является ФНС по месту регистрации гражданина.

Профессиональный вычет

Специфический вид вычетов – профессиональный – применяется лишь в отношении определенных категорий налогоплательщиков:

  1. индивидуальные предприниматели;
  2. частные адвокаты и нотариусы;
  3. авторы изобретений и произведений;
  4. работающие по договорам, но без открытия ИП.

Размер вычета установлен в размере фактически произведенных выплат и расходов, связанных с извлечением прибыли от осуществления деятельности. При этом отдельные группы налогоплательщиков вправе определять сумму льготы в процентном соотношении, согласно утвержденным нормативам.

Володина Е.Г. написала музыкальную композицию для кинокартины и получила за работу гонорар в размере 200 000 рублей. Документально она может подтвердить расходы на 10 000 рублей, однако, согласно действующему законодательству, она вправе уменьшить налогооблагаемую базу на 40%. Таким образом, вычет составит 200 000 * 40 % = 80 000 рублей.

Гражданин имеет полное право применять максимально выгодный вид вычета в той или иной ситуации. Стоит помнить, что часть льгот предоставляются лишь при документальном подтверждении расходов.

Инвестиционный вычет

Инвестиционный вычет считается относительно новым видом в России. В 2018 году льготы предоставляются на операции с ценными бумагами, совершенные в 2017 и более ранних годах.

Вычет имеет несколько разновидностей в зависимости от объекта применения:

  • в отношении прибыли от операций с бумагами, которыми налогоплательщик владел более трех лет;
  • на суммы внесений на ИИС;
  • по доходам от операций на ИИС.

Расчет вычета производится по формулам и в порядке, утвержденном действующим законодательством. Для получения льготы в налоговый орган предоставляется декларация 3-НДФЛ и определенные виды документов, подтверждающих финансовые действия с ценными бумагами.

Подводя итог

Как видно, государство предоставляет множество возможностей компенсировать расходы на обучение, лечение, покупку недвижимости и инвестиции за счет ранее уплаченных в бюджет удержаний НДФЛ. Важно своевременно заявлять права на льготы, а также предоставлять необходимые документы в контролирующие органы.

Источник: http://law03.ru/finance/article/nalogovye-vychety-v-2017-godu

Планируйте, как будете заявлять вычеты, чтобы вернуть максимум

Тут Минфин и налоговая напомнили, как получать вычеты по НДФЛ супругам, которые купили квартиру за свои деньги или в ипотеку.

НДФЛ смогут вернуть и муж и жена, даже если квартира оформлена на кого-то одного, а второй вообще не проходит по документам. Это касается двух вычетов: при покупке квартиры и по ипотечным процентам. Один вычет Минфин предлагает распределять один раз, а другой — каждый год.

Если правильно оформить документы, максимальный вычет за одну квартиру составит 4 млн рублей при покупке и 6 млн рублей за проценты банку. Налог будут возвращать сразу обоим супругам. Объясним, что имеет в виду Минфин и почему на это нужно смотреть с прищуром.

Если квартиру покупает семья, то жилье — совместная собственность супругов. Неважно, на кого оно оформлено и кто платил. Даже если в свидетельстве только муж, квартира общая.

При покупке квартиры есть два вида имущественных вычетов.

Вычет по расходам на квартиру

На сколько объектов дают вычет

сколько угодно (если договор после 2014 года)

Переносится ли остаток на другие объекты

да

Вычет по ипотечным процентам

На сколько объектов дают вычет

на один

Переносится ли остаток на другие объекты

нет

Оба вида вычета можно получить один раз в жизни. Эти вычеты может заявить каждый супруг. При условии, что они оба платят или будут платить НДФЛ по ставке 13%. Но это не все, что нужно знать о вычетах, чтобы не потерять деньги.

Вычет при покупке квартиры работает сам по себе и не связан с вычетом за проценты.

Неважно, покупает семья квартиру в ипотеку или за свои. Со всей суммы расходов в пределах лимита можно вернуть 13%. Так может сделать каждый супруг.

Расходы на покупку квартиры можно распределять между собой как угодно.

Пример 1. Квартира стоит 3 млн рублей. Муж заявит 2 млн вычета, а жена только 1 млн, или наоборот. Или они разделят вычет поровну — по 1,5 млн. Государство в любом случае вернет семье 390 тысяч рублей, а остаток вычетов можно перенести на другие объекты.

Пример 2. Квартира стоит 4 млн рублей. Оба супруга могут заявить по 2 млн рублей вычета и вернуть не 260 тысяч рублей налога на двоих, а 520 тысяч.

Пример 3. Квартира стоит 2 млн рублей. Муж может получить весь вычет сейчас, а жена использует свое право при покупке другой недвижимости. Или оба сейчас заявят по 1 млн, а еще по 1 млн — когда построят дом. В любом случае с этой квартиры можно вернуть 260 тысяч рублей, а еще 260 тысяч — позже.

Минфин говорит, что договориться о распределении имущественного вычета при покупке конкретной квартиры супруги должны заранее и один раз — до того, как им начнут возвращать налог.

Перераспределять остаток вычета при покупке квартиры после того, как налоговая его предоставит и начнет возвращать НДФЛ, якобы нельзя.

Это касается и остатка вычета, который перейдет на следующие годы: Минфин говорит, что его тоже нельзя перераспределять.

Вот поэтому и нужно разбираться в законе, несмотря на разъяснения Минфина, налоговой и кого угодно еще. Их мнения — это не нормативные документы.

Минфин говорит, что вычет перераспределить нельзя. Налоговая с этим вроде бы согласна. А вот Верховный суд нет.

Летом 2017 года рассматривалось дело супругов, которые сначала распределили вычет поровну, а потом передумали: заключили брачный договор и квартира с ипотекой досталась жене. Она заявила вычет, а налоговая предоставила ей только половину. Мол, так вы раньше договорились, а передумать нельзя. Две инстанции налоговую поддержали, а Верховный суд отменил эти решения.

Сказал так. Оба супруга имеют право на вычет в полном объеме. Если вычет нельзя использовать сразу и появляется остаток, его переносят на следующий год. Распределять вычет и остаток можно как угодно. Менять договоренности тоже можно. Главное, чтобы общая сумма вычета на каждого супруга была в пределах лимита.

Аналогичная позиция была и у центрального аппарата ФНС. И это несмотря на то, что Минфин и раньше считал, что перераспределять вычет нельзя.

Похоже, ведомства до сих пор не договорились. Но вам нужно быть в курсе всех позиций, чтобы использовать их по закону и с выгодой для себя.

Этот вычет тоже положен обоим — мужу и жене. Каждому максимум по 3 млн рублей в пределах реально уплаченных процентов. Но остаток этого вычета перенести на другие объекты не получится. Зато его точно можно заново распределять каждый год. Минфин разрешает так делать.

Пример. Супруги заплатили за год 200 тысяч рублей процентов по ипотеке. Решили, что налог со всей суммы в 2017 году вернет муж. А в 2018 году сумму процентов поделят поровну и каждый вернет налог с половины суммы. Нужно всего лишь написать заявление и распределить остаток по-новому.

Делить можно как угодно, пока сумма процентов по ипотеке не достигнет 3 млн рублей на каждого. Не на всю семью, не на одну квартиру, не по одному кредиту, а именно на каждого — семья может заявить 6 млн рублей вычета с процентов и вернуть 780 тысяч рублей налогов. Ну это если очень дорогая ипотека или на большую сумму.

Если один из супругов раньше получал вычет по процентам, но использовал не весь, второй раз заявить не разрешат. Поэтому тоже важно продумать все заранее. Может быть, по одной квартире весь вычет использует муж, а жена — когда купят вторую квартиру. Вдруг она тоже будет в ипотеку.

Посчитайте, как выгоднее распределить вычет за 2017 и 2018 год. Составьте соглашение о распределении вычета с учетом мнения Минфина. По нему вы получите вычет за 2017 год и сможете использовать его в нужных пропорциях в 2018 году. За это время может появиться новое мнение Минфина.

Даже если оно не появится, а вы захотите распределить вычет по-другому, решать будет ваша налоговая. А на крайний случай есть суд. Как видите, он не всегда на стороне инспекций.

Вычет можно получить у работодателя или в налоговой. Сейчас конец года, поэтому стоит дождаться января и подать декларацию за 2017 год, чтобы вернуть всю сумму налога сразу. Заодно можно получить уведомление на 2018 год, чтобы вообще не платить НДФЛ.

Но в каждой истории есть нюансы. Если есть сомнения, проконсультируйтесь в своей налоговой.

Что бы вам ни ответили, сделайте поправку на то, что инспекторы часто сами не знают, как правильно. Нам несколько раз присылали их ответы. Надеемся, у вас будет по-другому.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/news/vychet-po-polnoi/

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.