8(800)550-71-06

В каких случаях заключается договор лизинга и что в нем должно быть

Содержание

Заключаем договор лизинга: «подводные камни»

В каких случаях заключается договор лизинга и что в нем должно бытьМы начинаем цикл статей, посвященных различным видам договоров. В них будут рассмотрены порядок заключения каждого договора, условия, которые должны быть прописаны.

Статьи имеют практическую ценность для любой организации, так как помогут избежать негативных налоговых последствий от заключения того или иного вида договора.

В предлагаемом материале юристы фирмы «1С» разъясняют нюансы составления такого востребованного в последнее время вида договора, как договор лизинга (финансовой аренды).

<\p>

 Договор лизинга в последнее время часто используется в предпринимательской деятельности.

Лизинг – это долгосрочная аренда имущества с последующим правом выкупа. Другими словами, лизинг – финансовая аренда. Он чаще всего применяется в тех случаях, когда стоимость имущества очень велика, и является выгодным для обеих сторон договора.

Договору лизинга будет посвящено три статьи. В них мы расскажем о том, какие подводные камни существуют при заключении и исполнении договора и как их обойти без потерь для себя. Будут рассмотрены как юридические, так и налоговые аспекты договора.

Что нужно предусмотреть при заключении договора лизинга

В нашей первой статье мы подробно остановимся на условиях заключения договора лизинга, которые имеют одинаковое значение для обеих сторон договора. В двух последующих статьях мы расскажем о том, какие могут быть налоговые последствия заключения данного договора для лизингодателя и лизингополучателя.

Что такое договор лизинга и в какой форме он должен быть заключен

Договор лизинга подразумевает возникновение правоотношений между тремя сторонами: продавцом имущества, лизингодателем и лизингополучателем.

При этом договор заключается между лизингодателем и лизингополучателем и предполагает обязанность лизингодателя приобрести и передать лизингополучателю имущество и обязанность лизингополучателя принять это имущество и вносить установленные договором лизинговые платежи.

Независимо от срока действия договора лизинга, сам договор, а также дополнительные соглашения к нему должны быть заключены в письменной форме (п. 1 ст. 15 Федерального закона от 29.10.1998 № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)», далее – Закон № 164-ФЗ).

При этом если предметом лизинга является имущество, сделки с которым требуют государственной регистрации (например, недвижимое имущество), права на него, а также сам договор должны пройти регистрацию в установленном законом порядке (п. 1 ст. 20 Закона № 164-ФЗ).

Согласно пункту 2 статьи 15 Закона № 164-ФЗ для того чтобы выполнить свои обязательства по договору лизинга, его стороны заключают обязательные и сопутствующие договоры. Обязательным договором является договор купли-продажи, который лизингодатель должен заключить с продавцом имущества, передаваемого в лизинг. К сопутствующим договорам относятся заключаемые сторонами по необходимости:

  • договор о привлечении средств (заем или кредит);
  • договор залога;
  • договор гарантии;
  • договор поручительства;
  • и другие договоры.

Указанные сопутствующие договоры целесообразно заключать либо одновременно с основным договором лизинга, либо уже после его подписания.

Это позволит согласовать условия сопутствующего договора более точно, так как будут известны данные, исходя из которых он заключается. В противном случае могут возникнуть некоторые проблемы.

Например, объема средств, привлеченных по заключенному заранее договору займа, может оказаться недостаточно для исполнения договора лизинга.

Это же правило касается и обязательного для заключения договора купли-продажи. Если такой договор будет заключен до подписания договора лизинга, не будет соблюдено одно из его важнейших условий – обязанность лизингодателя уведомить продавца о том, что имущество приобретается для передачи в лизинг.

Лизингодателем, лизингополучателем или продавцом могут быть любые физические или юридические лица, являющиеся резидентами или нерезидентами Российской Федерации (ст. 4 Закона № 164-ФЗ).

Хотя еще до недавнего времени (до 1 января 2011 года) сторонами договора лизинга могли быть индивидуальные предприниматели и коммерческие организации, поскольку предмет договора лизинга обозначался как имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности (прежняя редакция п. 1 ст. 3 Закона № 164-ФЗ).

На что обратить внимание при определении предмета договора

Итак, предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество (п. 1 ст. 3 Закона № 164-ФЗ). В то же время пункт 2 статьи 3 Закона № 164-ФЗ устанавливает ряд ограничений, в соответствии с которыми не могут быть предметом лизинга:

  • земельные участки и другие природные объекты;
  • имущество, которое запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения, кроме военной продукции.

При указании имущества, которое передается в лизинг, необходимо максимально описать его основные и дополнительные признаки, позволяющие четко идентифицировать это имущество. Поскольку без условия о предмете договор лизинга признается незаключенным.

К таким признакам относятся:

  • местонахождение имущества относительно других объектов;
  • площадь, технические характеристики;
  • марка, модель, цвет, VIN и т. п. (если предметом являются транспортные средства).

Чем подробнее описан предмет лизинга, тем меньше вероятность возникновения споров как между сторонами, так с контролирующими органами.

Как установить лизинговые платежи

Следующее условие, которое обязательно должно быть в договоре лизинга, – это порядок уплаты лизинговых платежей.

Лизинговые платежи – это общая сумма платежей по договору лизинга за весь срок его действия. В эту сумму, как правило, входит (п. 1 ст. 28 Закона № 164-ФЗ):

  • возмещение затрат лизингодателя, которые он понес при приобретении и передаче предмета лизинга лизингополучателю;
  • возмещение затрат лизингодателя, понесенных им в связи с исполнением других обязанностей по договору;
  • доход лизингодателя от сдачи имущества в лизинг.

В общую сумму платежей по договору может входить и выкупная цена предмета лизинга. Причем формулировка данной нормы построена так, что она позволяет не выделять выкупную стоимость в составе лизингового платежа.

Обязанность уплаты выкупной стоимости возлагается на лизингополучателя в случае, когда условия договора предусматривают выкуп предмета лизинга по окончании срока действия договора (п. 1 ст. 28 Закона №164-ФЗ).

Если условиями договора лизинга выкуп предмета лизинга не предусмотрен, то формулировка пункта договора о платежах может быть простой:

«Лизингополучатель осуществляет выплату лизинговых платежей путем их перечисления на расчетный счет Лизингодателя ежемесячно не позднее 10 числа месяца, следующего за истекшим месяцем пользования предметом лизинга».

Если по договору выкуп лизингового имущества предусмотрен, то необходимо определиться, каким образом выкупную стоимость обозначать в составе лизинговых платежей:

1. Выкупная стоимость может включаться в состав лизингового платежа и выделяться в нем.

https://www.youtube.com/watch?v=QU7VyhmuwOE

Пример формулировки в договоре: «Размер ежемесячного платежа составляет 50 000 рублей (в т. ч. НДС), 30 000 рублей из которых являются лизинговым платежом и 20 000 рублей – выкупной стоимостью предмета лизинга и выплачивается не позднее 10 числа месяца, следующего за истекшим месяцем пользования предметом лизинга».

2. Выкупная стоимость может включаться в лизинговый платеж, но при этом не выделяться в его составе.

Пример формулировки в договоре: «Размер лизингового платежа составляет 50 000 рублей (в т. ч. НДС) и выплачивается не позднее 10 числа месяца, следующего за истекшим месяцем пользования предметом лизинга».

3. Выкупная стоимость может выплачиваться отдельно или вместе с каким-то лизинговым платежом, например, с последним (но не входить в его состав).

Пример формулировки в договоре: «Лизинговый платеж составляет 30 000 рублей (в т. ч.

НДС) и выплачивается Лизингополучателем ежемесячно не позднее 10 числа месяца, следующего за истекшим месяцем пользования предметом лизинга.
Выкупная стоимость предмета лизинга составляет 360 000 рублей (в т. ч.

НДС) и уплачивается Лизингополучателем одновременно с последним лизинговым платежом в установленные настоящим договором сроки».

Стоит учитывать, что от того, как сформулировано условие о лизинговых платежах в договоре, будут зависеть налоговые последствия каждой из сторон (об этом расскажем подробно в материалах, посвященных каждой из сторон).

При указании условия о лизинговых платежах нужно обязательно определить их размер и сроки уплаты, это может быть определено в отдельном документе – графике платежей.

Изменять размер лизинговых платежей по общему правилу можно не чаще чем один раз в три месяца. Однако данное правило может быть изменено, если в договоре будут указаны другие сроки.

По закону обязанность платить лизинговые платежи возникает только после того, как лизингополучатель начал использовать предмет лизинга. Однако ни законодательство, ни судебная практика не содержат положений, позволяющих определить этот момент наверняка. Исходя из этого, лучше указать в договоре, когда у лизингополучателя возникает обязанность вносить лизинговые платежи.

Это может быть конкретная дата (в том числе до передачи предмета лизинга лизингополучателю), дата передачи имущества (всегда можно определить по акту), дата введения имущества в эксплуатацию (если предмет лизинга учитывается на балансе лизингополучателя).

Также исключение составляют договоры лизинга, которые подлежат регистрации. По ним обязанность вносить плату возникает с момента этой регистрации.

Как указать срок договора

Срок договора лизинга – это также одно из обязательных условий, без которого он будет признан незаключенным.

При этом в сроке договора лучше прописать как срок действия договора, так и срок пользования лизинговым имуществом.

Эти два срока могут не совпадать, поскольку после окончания срока пользования лизинговым имуществом его надо вернуть (если не было условия о выкупе), но договор может продолжать действовать.

Срок пользования лизинговым имуществом лучше определить конкретной датой.

Срок действия договора может быть указан как в виде наступления события (до исполнения сторонами своих обязательств), так и конкретной датой. При этом срок действия договора не может быть меньше срока пользования лизинговым имуществом.

Кто должен страховать предмет лизинга

Предмет лизинга может быть застрахован от рисков утраты, гибели, повреждения и т. п., но это не является обязательным.

Инициатором страхования может как лизингодатель, так и лизингополучатель. В договоре может быть указан любой период страхования лизинга: с момента получения его лизингополучателем или с момента приобретения его продавцом.

Необходимо также прописать в договоре, за чей счет страхуется предмет лизинга, этот момент определяется по взаимному соглашению.

Премию может уплатить лизингодатель при приобретении имущества, а лизингополучатель будет потом эту сумму возмещать ему в составе лизинговых платежей или единоразово.

Также премию может сразу уплатить лизингополучатель. Если же в договоре будет предусмотрено, что страхование осуществляется за счет лизингодателя, то он самостоятельно несет все расходы.

Кроме того, в договоре лизинга необходимо указать, кто будет получателем страховой выплаты при наступлении страхового случая.

Кто регистрирует предмет лизинга

В том случае, если передаваемое по договору имущество подлежит обязательной регистрации в государственных органах (ГИБДД, Ростехнадзор), в договоре желательно определить, на кого будет зарегистрировано имущество. Например, транспортные средства, передаваемые по договору лизинга, целесообразнее регистрировать на лизингополучателя.

Однако в договоре может быть предусмотрено условие, что имущество регистрируется на лизингодателя.

Указание в этом пункте договора на ту сторону, за чей счет регистрируется имущество, значительно упростит дальнейший учет расходов для каждой из сторон.

Следует предостеречь от смешивания понятий – «регистрация предмета лизинга» и «регистрация договора лизинга». Договор подлежит регистрации, когда права на передаваемое имущество должны быть зарегистрированы.

Например, при получении в лизинг здания договор лизинга регистрируется и начинает действовать только с момента регистрации.

Итоги

Итак, мы рассмотрели общие для сторон вопросы, которые важно осветить в договоре лизинга.

В следующем номере рассмотрим практические моменты исполнения договора с точки зрения лизингополучателя.

Всю представленную информацию можно найти в системе ИТС ПРОФ в Справочнике по договорным отношениям раздела Юридическая поддержка –
http://www.its.1c.ru/#law (см. рис).

Источник: https://buh.ru/articles/documents/14943/

Договор лизинга – образец, существенные условия, понятие, содержание, виды, на что обратить внимание

Договор лизинга - образец, существенные условия, понятие, содержание, виды, на что обратить внимание

При отсутствии достаточного количества средств на приобретение транспортного средства можно воспользоваться услугами лизинга. Он подразумевает аренду транспортного средства.

Договор лизинга имеет большое количество различных особенностей, нюансов – со всеми ними лучше всего разобраться заблаговременно.

Сегодня под термином «лизинг» подразумевается сдача в аренду требуемого клиенту транспортного средства. При этом сама аренда подразумевает в большинстве случаев возможность выкупа в дальнейшем.

Существует множество нюансов оформления договора лизинга на автомобиль. Со всеми ними необходимо будет ознакомиться заранее.

Он включает в себя следующие основные разделы:

  • Ст. №1 – в каких случаях использование положений данного федерального закона является необходимым;
  • Ст. №2 – какие основные понятия используются в рассматриваемом законодательном акте;
  • Ст. №3 – что может стать предметом лизинга;
  • Ст. №4 – субъекты лизинга;
  • Ст. №5 – перечень требований, предъявляемых к лизинговой компании;
  • Ст. №7 – отражаются различные формы лизинга;
  • Ст. №8 – рассматриваются основные вопросы, связанные с сублизингом;
  • Ст. №10 – полный перечень прав, а также обязанностей участников лизинга;
  • Ст. №11 – какие права собственности предъявляются к предмету лизинга, кто имеет на это право;
  • Ст. №13 – каким образом обеспечиваются права выдающей лизинг компании;
  • Ст. №15 – что обязательно должно быть включено в договор лизинга;
  • Ст. №17 – отражается сам процесс предоставления автомобиля в лизинг, а также процесс его использования и последующий возврат, выкуп;
  • Ст. №18 – что представляет собой уступка прав по договору лизинга;
  • Ст. №19 – алгоритм перехода прав собственности по рассматриваемому договору лизинга;
  • Ст. №20 – как осуществляется порядок регистрации приобретаемого в лизинг имущества;
  • Ст. №21 – процесс страхования предмета лизинга;
  • Ст. №22 – процесс осуществления распределения рисков;
  • Ст. №23 – как осуществляется обращение взыскания третьих лиц в случае необходимости подобного действия;
  • Ст. №26 – какие имеет обязательства лизингополучатель в случае утраты предмета залога, транспортного средства.

По возможности прежде, чем преступить к ознакомлению с соглашением касательно лизинга, а также его последующему подписанию, необходимо будет внимательно ознакомиться со всеми законодательными нормами. Это позволит избежать большого количества самых разных проблем.

Существуют целые специализированные компании, занимающиеся сопровождением лизинговых сделок. За определенную плату они осуществят контроль за законностью заключаемого договора, а также помогут избежать наиболее типичных в таком случае ошибок.

Стоимость услуг подобных предприятий относительно невелика, в то же время польза – порой огромна. Чаще всего различного рода конфликты возникают именно из-за непонимания основных отраженных в договоре условий.

Понятие, содержание и виды

Сам понятие «лизинг» достаточно простое, каких-либо проблем с его пониманием обычно не возникает. В то же время существует некоторое количество различных видов данного продукта, предоставляемого банками. Стандартными условиями является покупка нового ТС с первоначальным взносом от 20%.

Также существуют альтернативные варианты:

  •  без первоначального взноса;
  • уже бывший в употреблении автомобиль.

По возможности стоит обязательно осуществить первоначальный взнос за автомобиль, который оформляется в аренду. Это позволит избежать существенной переплаты. Но нередко достаточного количества денег попросту нет.

В таком случае можно обсудить с выдающим лизинг компаниями вопрос составления договора аренды без первоначального взноса.

У данного типа соглашения имеются следующие плюсы:

  • отсутствует необходимость в наличии достаточно существенной суммы изначально – обычно размер первоначального взноса составляет не менее 100 тыс. рублей;
  • сам заемщик становится более финансово свободен.

Существенным недостатком данного метода является существенная переплата – большая, чем в случае использования первоначального платежа.

Именно поэтому при наличии таковой возможности стоит избегать оформления лизинга при отсутствии достаточного количества средств на первоначальный взнос.

Сегодня наиболее востребованным сегментом услуг рассматриваемого типа является покупка транспортного средств в лизинг уже бывшего ранее в употреблении, с некоторым пробегом.

Так как шанс последующего выкупа транспортного средства в таком случае будет минимальным.

Наиболее существенное внимание компания, оформляющая лизинг, уделяет следующим моментам:

  • год выпуска транспортного средства;
  • текущее техническое состояние.

Важным фактором является именно возраст ТС. Обычно основное требование к машине – срок эксплуатации не более 3-5 лет перед оформлением договора. Не менее существенно – бренд автомобиля. Обычно почти невозможно заключить договор на покупку китайского автопрома.

Так как данные ТС зарекомендовали себя с не самой лучшей стороны. Гораздо больше шансов оформить договор лизинговой аренды на автомобили известных брендов. Это Toyota, Mazda, ГАЗ и многие другие.

Но в каждом случае оценка транспортного средства осуществляется в индивидуальном порядке. Учитывается большое количество самых разных факторов. Обычно оценкой занимается специальный отдел предприятия, занимающегося лизингом.

Существенные и основные условия договора лизинга автомобиля

Договор рассматриваемого типа должен обязательно заключаться в соответствии с установленными в законодательстве правилами и нормами. В случае их нарушения договор попросту будет считаться недействительным.

Потому в случае возникновения каких-либо конфликтов необходимо будет обязательно заранее разобраться со всеми особенностями и нюансами законодательства. Это позволит эффективно защитить свои права клиента.

Достаточно существенно они отличаются для следующих категорий лиц:

Сегодня приобретение транспортного средства в лизинг физическими лицами возможно при соблюдении некоторых условий-требований.

К таковым на данный момент относятся следующие:

  • процедура оформления может быть осуществлена только лишь гражданином РФ – в данном направлении с иностранными гражданами организации не работают;
  • возраст являющегося ответственным лицом должен быть не менее 20 лет и не более 60 лет;
  • обязательно наличие постоянного места трудоустройства;
  • стаж на последнем месте работы должен составлять не менее чем 3 месяца;
  • требуется постоянная регистрация в регионе оформления самого лизинга;
  • обязательно наличие определенного перечня документов.

Непосредственно условия покупки могут различаться в зависимости от достаточно большого количества самых разных факторов.

Базовые условия выглядят следующим образом:

  • марку автомобиля клиент выбирает самостоятельно – из предложенных ему компанией;
  • величина первоначального взноса должна составлять – 20-49%;
  • длительность лизинга – 12-36 месяцев.

Лизинг для юридических лиц в зависимости от конкретного предложения и компании, осуществляющую поставку подобных услуг, имеет более широкие условия – которые возможно будет на свое усмотрение изменять в зависимости от первоначального взноса, срока.

Большая часть предлагающих лизинг обозначает следующие условия его получения:

сумма от 100 000 рублей до 3 000 000 рублей
срок от 1 месяца до 10 лет
первоначальный взнос от 20% стоимости имущества

В каждом конкретном случае условия могут отличаться достаточно существенно. Именно поэтому необходимо максимально внимательно отнестись к выбору конкретного предложения.

Главным преимуществом лизинга перед кредитом является возможность вернуть в любой момент автомобиль и прекратить действие договора без каких-либо серьезных последствий для себя. Кредитная история не будет испорчена.

На что обратить внимание при заключении

При заключении договора рассматриваемого типа необходимо будет обратить внимание на некоторые существенные моменты.

В первую очередь это касается следующего:

  • ответственность поставщика – если он не выполнит своих обязательств по поставке автомобиля, то отвечать будет именно сторона, выбравшая его;
  • наличие неустойки за различные действия – преждевременный выкуп и иные действия;
  • объем передаваемых по лизингу прав;
  • как будет осуществляться передача имущества;
  • срок действия договора и длительность самого лизинга;
  • балансовый учет имущества.

Важным фактором является именно выбор поставщика транспортного средства. Обычно возможно два варианта: выбор клиентом или же выбор самим лизингодателем.

Иногда именно на этапе получения имущества возникают различные сложности. Ответственность за подобное в соответствии с законодательными нормами должен нести именно тот, кто выбрал поставщика.

https://www.youtube.com/watch?v=io6AvPhIrME

Существенным моментом является факт наличия неустойки. Она может иметь место за всевозможные действия. Но чаще всего банк пытается навязать её выплату в случае преждевременного выкупа.

Важным моментом является именно защита своих интересов в суде. В случае необходимости подачи искового заявления требуется обратиться в суд по месту регистрации предприятия, являющегося ответчиком.

Данное правило является обязательным к исполнению. В договоре обязательно должен иметь место раздел, связанный с перечнем передаваемых имущественных прав.

Данный раздел позволяет определить перечень разрешенных в конкретном случае действий с имуществом, приобретенным в лизинг.

Стоит получить подробную консультацию по этому поводу у компетентного сотрудника банка. Нередко всевозможные спорные ситуации возникают на данном этапе.

Образец

Сам договор лизинга должен составляться в соответствии с законодательными нормами. При наличии таковой возможности стоит заранее ознакомиться с образцом составления подобного документа

На данный момент типовые соглашения возможно разделить на следующие категории:

  • между физическими лицами;
  • для юридических лиц.

Между физическими лицами

Одним из самых часто задаваемых вопросом является следующий: возможно ли заключение договора лизинга между физическими лицами?

Ответ на него положительный, максимально подробные комментарии по этому поводу представлены в ст. №665, 670 Гражданского кодекса РФ.

При этом важно помнить что подобное не возможно с участием индивидуальных предпринимателей. Соответствующая поправка в законодательстве принята 08.05.10 г.

Для юридических лиц

Договор лизинга для юридических лиц обычно включает в себя следующие основные разделы:

  • основные определения;
  • предмет договора;
  • порядок передачи, а также приема;
  • размер, сроки, а также порядок внесения лизинговых платежей;
  • инспектирование, контроль за лизингополучателя;
  • улучшение предмета лизинга;
  • переход прав собственности;
  • возврат предмета лизинга;
  • ответственность сторон;
  • форс-мажор;
  • срок действия;
  • порядок разрешения споров;
  • заключительные положения.

Существует достаточно большое количество самых разных нюансов, связанных с заключением договора лизинга.

При отсутствии опыта стоит воспользоваться услугами сопроводительной компании – это позволит избежать большого количества самых разных неприятностей.

Срок заключения

Срок, на который заключается договор рассматриваемого типа, может быть различным. Все зависит в первую очередь от пожеланий самого клиента, его возможностей, а также предлагаемых лизингодателем продуктов.

Обычно данный период колеблется в пределах от 12 месяцев до 60 месяцев. Но в зависимости от индивидуальных договоренностей может варьироваться как в большую сторону, так и меньшую.

Нарушения

Нарушения по договору лизинга могут возникнуть как со стороны лизингополучателя, так и лизингодателя.

Чаще всего со стороны клиента имеют место следующие нарушения:

  • просрочка платежа;
  • невыплата авансового платежа;
  • не заполнение соответствующим образом акта приема и передачи имущества.

В свою очередь нарушения лизингодателя обычно менее очевидны и кроются в самом составлено договоре. Избежать сложных прецедентов можно достаточно просто – обращаться в крупные и хорошо себя зарекомендовавшие учреждения.

Претензия

Претензии по договору лизинга должны обязательно подаваться по месту регистрации ответчика. Подобные дела обычно разрешает арбитражный суд. Так как суммы иска обычно измеряются сотнями и миллионами рублей.

Досрочное погашение

Сегодня по договору лизинга возможно осуществить досрочное погашение. При этом банки не имеют права препятствовать каким-либо образом подобному решению клиента.

Так как это является прямым нарушением действующего законодательства. Данный момент касательно лизинга полностью аналогичен процедуре, связанной с кредитом.

Переуступка прав

Нередко имеет место переуступка прав получателя лизинга. Обычно подобное имеет место когда одно предприятие желает взять в аренду технику другого предприятия.

В таком случае оптимальным решением является переуступка прав. В такой ситуации заключается новый договор, где предметом лизинга будет выступать также же самая техника.

Замена стороны

Замена стороны по договору лизинга является процедурой, полностью аналогичной переуступке прав. Но при этом чаще всего осуществляется в случае, если лизингополучатель по какой-то причине не в состоянии выполнить все свои обязательства перед лизингодателем.

Лизинг имеет очень большое количество самых разных особенностей, нюансов. Со всеми ними стоит заблаговременно ознакомиться – это позволит избежать большого количества самых разных затруднений.

С лизингом связано большое количество самых разных достоинств – именно поэтому с каждым днем он становится все более актуальным и востребованным.

: Гражданское право. Договор лизинга

Источник: http://provodim24.ru/dogovor-lizinga.html

Порядок заключения договора лизинга

Порядок заключения договора лизинга

+7 812 627 17 35

+7 499 350 44 79

8 (800) 333-45-16 доб. 100

Договор лизинга — это договор, по которому одна сторона (арендодатель, лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное другой стороной (арендатором, лизингополучателем) имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей (ст. 665 ГК РФ ).

Законодательством не определены какие-либо специальные требования к сторонам договора, поэтому в договоре лизинга может участвовать любая (даже иностранная) организация или предприниматель. Однако участником лизинговой сделки не может быть гражданин:

  • лизинговая сделка является видом инвестиционной деятельности для передающей стороны (абз. 4 ст. 2 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ);
  • принимающая сторона имущество, перешедшее к ней по лизингу, получает по договору для использования в предпринимательских целях (ст. 665 ГК РФ , п. 1 ст. 3 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ).

В договоре лизинга, кроме лизингодателя и лизингополучателя, участвует продавец передаваемого в лизинг имущества:

  • продавцом может быть любое лицо – физическое, юридическое, иностранная организация, нерезидент;
  • по правилам лизинга лизингодатель приобретает имущество у лица, которое назовет ему лизингополучатель;
  • продавца может выбрать сам лизингодатель, если в договоре прописано это условие;
  • в случае возвратного лизинга лизингополучатель сам является продавцом.

Передача имущества в лизинг и его приобретение по лизингу потребуют, кроме договора лизинга, еще ряд договоров (п. 2 ст. 15 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ):

  • договор купли-продажи;
  • в случае дополнительных условий – договор о гарантии, договор о поручительстве и т. д.

Договор лизинга заключается в письменной форме (п. 1 ст. 15 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ) и включает в себя:

  • информацию о сторонах лизинговой сделки: лизингодателе и лизингополучателе;
  • предмет лизинга;
  • срок действия договора лизинга;
  • цену договора лизинга;
  • размер лизинговых платежей;
  • возможность сдачи имущества в сублизинг;
  • условия продления договора;
  • основания для досрочного расторжения договора лизинга;
  • условия ремонта и содержания имущества, передаваемого в лизинг.

Рекомендуется вносить в договор лизинга реквизиты продавца.

Без его реквизитов договор лизинга может оказаться недействительным, так как лизингодатель приобретает имущество у продавца, указанного лизингополучателем.

В этом заключается основное отличие договора лизинга от договора об аренде, по которому арендатор получает в пользование имущество, уже принадлежащее арендодателю на праве собственности.

Документы, необходимые для заключения договора лизинга:

  • устав предприятия;
  • свидетельство о государственной регистрации юридического лица;
  • учредительный договор организации;
  • свидетельство о постановке юрлица на учет в УФНС;
  • протокол (или другой заменяющий его документ), где обозначены полномочия данного исполнительного органа;
  • выписка из ЕГРЮЛ (единого государственного реестра юридических лиц);
  • паспорт руководителя (2, 3 и 5 страницы, копия).

Предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи:

  • здания;
  • сооружения;
  • транспортные средства;
  • оборудование.

Требования к предмету, передаваемому в лизинг:

  • должен использоваться в предпринимательской деятельности;
  • должен быть непотребляемой вещью (не сырье и т. д.).

Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения (ст. 666 ГК РФ и ст.

3 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ). Не рекомендуется заключать лизинговый договор на результаты интеллектуальной деятельности в связи с отсутствием устойчивой правоприменительной практики по этому вопросу.

Вместо этого может быть заключен лицензионный договор (п. 1 ст. 1235 ГК РФ ).

Необходимо прописать в договоре все данные, позволяющие установить предмет лизинга (п. 3 ст. 15 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ).

К примеру, для транспортного средства следует указать:

  • марку;
  • заводской номер;
  • год выпуска;
  • прочие индивидуализирующие признаки.

Во время действия договора предмет лизинга находится во временном владении и пользовании лизингополучателя и при этом в собственности лизингодателя (п. 1 ст. 11 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ).

Стороны самостоятельно решают, на чьем балансе учесть имущество (п. 1 ст. 31 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ). Амортизация начисляется стороной, на балансе которой находится предмет лизинга (п. 2 ст.

31 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ).

Страхование предмета лизинга

Страхование может быть от рисков утраты, недостачи или повреждения, при этом в договоре отмечается, кто будет страховать имущество и при наступлении страхового случая получит страховые выплаты (п. 1 ст. 21 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ.

Регистрация договора и предмета лизинга

При передаче в лизинг недвижимости договор необходимо зарегистрировать (п. 2 ст. 609 ГК РФ ). С момента регистрации сделка считается заключенной (п. 3 ст. 433 ГК РФ ).

Поскольку договор лизинга относится к договорам аренды (ст. 625 ГК РФ ), то к нему применяется порядок регистрации, предусмотренный статьей 26 Закона от 21 июля 1997 г. № 122-ФЗ.

Заявление о регистрации договора может быть подано в территориальное отделение Росреестра лизингодателем или лизингополучателем. Поскольку форма заявления не имеет образца, утвержденного законодательством, территориальные отделения Росреестра ее самостоятельно.

Госпошлина за госрегистрацию договора лизинга составляет (п. 1.22 ст. 333.33 НК РФ ):

  • для предпринимателей – 1000 рублей,
  • для организаций – 15 000 рублей.

В законодательстве, кроме самого договора, предусмотрена регистрация некоторых предметов лизинга, например, транспортных средств (п. 48-48.7 Правил, утвержденных приказом МВД России от 24 ноября 2008 г. № 1001). В договоре необходимо прописать, на чье имя будет произведена регистрация: лизингодателя или лизингополучателя.

Срок договора лизинга

Срок договора лизинга определяется сторонами самостоятельно (п. 1 ст. 610 ГК РФ ).

К договору лизинга применяются общие положения об аренде (ст. 625 ГК РФ ). В договоре может быть прописано право лизингополучателя на продление срока лизинга и связанные с пролонгацией изменения условий (п. 7 ст. 15 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ).

Лизинговые платежи и выкупная стоимость имущества

В договоре лизинга должны быть прописаны размер, условия и сроки внесения лизинговых платежей.

Лизинговые платежи включают в себя:

  • доход лизингодателя;
  • возмещение затрат, связанных с оказанием других предусмотренных договором услуг;
  • возмещение затрат лизингодателя на приобретение и передачу имущества лизингополучателя.

Если в договоре предусмотрен переход права собственности на имущество к лизингополучателю, то в общую сумму договора лизинга (помимо лизингового платежа) включается выкупная стоимость лизингового имущества (п. 1 ст. 28 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ).

Лизинговый платеж иметь вид (ст. 625, п. 1 и 2 ст. 614 ГК РФ):

  • фиксированной суммы, вносимой периодически или единовременно;
  • установленной доли полученных от использования предмета лизинга продукции, плодов или доходов;
  • предоставления лизингополучателем определенных услуг лизингодателю;
  • передачи лизингополучателем лизингодателю указанной в договоре вещи (в собственность или пользование);
  • возложения на лизингополучателя предусмотренных договором затрат на улучшение имущества.

В договоре необходимо прописать, сколько раз и как часто может быть изменен размер платежей. Законодательством установлено в этом отношении следующее правило: изменения производятся не чаще одного раза в три месяца (п. 2 ст. 28 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ).

При нарушении лизингополучателем условий договора и непредоставлении лизинговых платежей более двух раз подряд их списание со счета может производиться в бесспорном порядке. Лизингодатель вправе отправить в банк, где открыт счет лизингополучателя, распоряжение на списание денежных средств – сумм просроченных платежей (п.

1 ст. 13 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ).

Ремонт (содержание) имущества, передаваемого в лизинг

Договором лизинга может быть предусмотрен ремонт арендованного имущества. При этом и капитальный ремонт, и текущий совершает лизингополучатель (п. 3 ст. 17 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ). В договоре могут быть предусмотрены и другие условия.
Кроме ремонта, могут производиться улучшения (ст. 623 ГК РФ ):

  • Отделимые улучшения предмета лизинга, произведенные лизингополучателем, являются его собственностью.
  • Неотделимые улучшения принадлежат лизингодателю.

На проведение неотделимых улучшений лизингополучатель должен иметь письменное согласие лизингодателя. Если такое согласие получено, то лизингодатель возмещает лизингополучателю затраты на улучшения.

Если лизингополучатель произведет неотделимые улучшения за свой счет без согласия лизингодателя, то последний вправе не оплачивать ремонт. В договоре лизинга могут быть прописаны иные условия (п. 7-9 ст.

17 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ).

Сублизинг и передача прав и обязанностей по договору лизинга

При получении письменного согласия лизингодателя лизингополучатель может сдавать полученное имущество в сублизинг. При этом срок, но который заключается договор сублизинга, не должен превышать срок договора лизинга.

Следовательно, досрочное прекращение основного договора лизинга прекратит заключенный на его основе договор сублизинга (ст. 8 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ и п. 2 ст. 615 ГК РФ ). Договор сублизинга подпадает под правило госрегистрации, как и договор лизинга (п.

1 ст. 20 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ).

Если лизингополучатель хочет передать свои обязательства по договору лизинга или уступить права требования, необходимо оформить соглашение об уступке права требования. При этом согласие лизингодателя не требуется (п. 2 ст. 615, п. 2 ст. 382 ГК РФ).

Продление (пролонгация) договора лизинга

Законодательством не прописаны особенности в отношении порядка продления договора лизинга, поэтому к нему применяются общие положения об аренде (п. 7 ст. 15 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ, ст. 625 ГК РФ ).

Расторжение (прекращение) договора лизинга

Расторжение договора лизинга производится по правилам, предусмотренным для договора аренды (ст. 625 ГК РФ ). Договор лизинга может быть расторгнут, если наступили условия, прописанные в договоре и ведущие к расторжению (п. 6 ст. 15 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ).

Расходы, связанные с возвратом имущества, при расторжении договора по требованию лизингодателя из-за нарушения лизингополучателем условий несет лизингополучатель (п. 2 ст.

13 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ).

Поскольку законодательством не определено, кто несет расходы при расторжении договора по требованию лизингополучателя, это рекомендуется прописать в договоре (п. 4 ст. 421 ГК РФ ).

Имущество должно быть возвращено лизингодателю в том состоянии, в котором было получено лизингополучателем (с учетом нормального износа объекта). В случае невозврата или задержки возврата лизингодатель может потребовать (п. 5 и 6 ст. 17 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ):

  • внесения лизинговых платежей за время просрочки;
  • возмещения убытков (если полученные лизинговые платежи за время просрочки не покрывают всех его убытков);
  • выплату неустойки (при этом убытки могут быть взысканы сверх неустойки, если договором не предусмотрено иное).

Выкуп имущества, полученного в лизинг

Стороны могут договориться о переходе предмет лизинга в собственность лизингополучателя по истечении срока лизинга или до истечения срока (в случае оплаты полной суммы выкупной стоимости имущества).

Условие о выкупе прописывается в договоре лизинга или устанавливается дополнительным соглашением. Ранее выплаченные лизинговые платежи при договоренности могут быть учтены в счет выкупной цены (ст. 19 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ и ст. 624, 625 ГК РФ).

Договор лизинга с выкупом имущества является смешанным договором: он содержит как элементы договора лизинга, так и элементы договора купли-продажи.

Из этого следует, что в части договора, которая регламентирует пользование имуществом, стороны обязаны руководствоваться правилами о договоре лизинга. Лизингополучатель должен своевременно вносить лизинговые платежи, которые представляют собой плату за пользование имуществом (п. 1 ст. 28 и п. 5 ст. 15 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ).

В то же время в части договора, предусматривающей переход права собственности к лизингополучателю, действуют уже правила договора купли-продажи имущества (п. 3 ст. 609 ГК РФ , п.

2 информационного письма Президиума ВАС РФ от 11 января 2002 г. № 66). В таком случае в договоре необходимо прописать сумму и порядок уплаты выкупной стоимости (п. 1 ст. 424 ГК РФ , п. 1 ст.

28 Закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ).

Источник: http://www.zakonprost.ru/content/info/1367

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.