8(499)110-20-64

Срок давности налогового вычета на лечение – успейте забрать ндфл

Содержание

Сроки получения налогового вычета

Срок давности налогового вычета на лечение - успейте забрать НДФЛ

Покупка собственного жилья – это очень приятное событие для каждого гражданина, но радость становится более полной от осознания того, что можно возместить часть от понесенных расходов.

Законодательное регулирование вопроса

В соответствии с налоговым кодексом РФ к налогооблагаемой базе относят:

  • заработную плату трудящегося;
  • прибыль, причиной появления которой послужил объект недвижимости или автомобиль (если лицо владело им менее 3-х лет);
  • доходы от авторских прав;
  • прибыль, полученную путем сдачи в аренду земельного участка или жилого пространства.

В 2014 году было внесено несколько серьезных поправок в законодательство, касающееся возврата НДФЛ. Именно эти манипуляции значительно упростили процесс сдачи документов и процедуру его получения.

Наиболее существенные изменения:

При этом нельзя забывать о соблюдении следующих условий:

  • сохранение квитанций, кассовых ордеров, платежных поручительств и других документальных подтверждений проводимого ремонта;
  • в договор купли-продажи должен быть включен пункт о том, что приобретаемый объект недвижимости не подвергался отделке и ремонту.

Имущественный вычет не ограничен в применении. То есть, использовать льготу можно в любое время. Существует только исковая давность получения НДФЛ из бюджета – 3 года.

Если жилье было куплено в 2011 году, а гражданин обратился за возвратом в 2015 году, то уплаченный НДФЛ можно будет получить только за 2014, 2013 и 2012 г.

Возвращать налог за покупку можно не раньше, чем появилось подобное право.

Про срок давности нельзя забывать, если предметом возврата являются проценты по кредиту, иногда возникающие в более позднее время.

Если налогоплательщик продает имущество, то о льготе он заявляет сразу – при внесении в декларацию информации о полученном доходе.

По разным основаниям для возврата налога

Получение имущественного возврата не ограничено по времени.

Воспользоваться стандартным налоговым вычетом могут определенные категории граждан, являющиеся налоговыми резидентами.

Осуществление не представляется возможным, если не выполнены следующие действия:

  • работодатель не получил заявление с просьбой о предоставлении и соответствующий пакет документов, подтверждающих право на его получение;
  • доход, полученный в течение 1 года, превысил максимальную сумму – 350 тыс. руб. – в случае оформления стандартного налогового вычета на ребенка.

У каждого гражданина есть право возврата излишне уплаченного налога, но только в том случае, если период не превышает 3-х лет.

Подать документы на возврат социального вычета можно в течение 3-х лет с того времени, как случились траты.

Величину отчасти можно назвать фиксированной, так как расходы на медицинские услуги, лекарственные препараты и дорогостоящие виды медицинской помощи определены законодательно.

Вычет опирается на фактически произведенные расходы, но не может быть больше, чем общий размер, установленный для определенного финансового года.

Срок давности получения социального вычета за лечение равняется 3-м годам. То есть, подоходный налог с суммы, потраченной на оказание медицинской помощи лично себе или детям в 2016 году, можно вернуть в 2017-2019 годах.

Предоставление социального вычета, будь то лечение или обучение, осуществляется ежегодно.

Ограничение распространяется на совокупный размер вычетов социального характера. В настоящее время – это 120 тыс. руб.

Профессиональным налоговым вычетом является процедура снижения налогооблагаемого дохода, полученного от какой-либо приносящей доход деятельности, на величину расходов, необходимых для извлечения прибыли.

Обратиться за подобной привилегией может:

  • предприниматель;
  • гражданин, выполняющий работу или оказывающий услугу в соответствии с договором;
  • автор, изобретатель, конструктор и т.д.

За получением вычета необходимо обращаться в налоговую инспекцию до 30 апреля, предоставить заполненную декларацию по доходам, полученным в течение прошедшего календарного года.

Гражданин может обратиться за профессиональным вычетом только в том случае, если он действовал в соответствии с договором подряда или оказывал услуги.

Физическое лицо, ставшее обладателем авторского вознаграждения, также имеет право на возврат ранее уплаченного налога. Причиной вознаграждения может быть научное открытие, литературное произведение, объект искусства, изобретение и т.д.

Ограничение в подаче документов

Налоговый вычет представляет собой сумму, уменьшающую полученные доходы (налогооблагаемую базу). То есть уплачивать налог нужно только в отношении разницы между величиной полученного дохода и размером налогового вычета.

Это же понятие распространяется на возврат ранее внесенного налога. Причины следующие: покупка жилого объекта, оплата дорогостоящего лечения или обучения в ВУЗе.

Чтобы получить вычет, необходимо подать определенные документы в налоговую инспекцию по истечении календарного года. В течение 3-х месяцев производятся соответствующие проверки, а затем (при наличии положительного результата) производится перечисление положенной суммы.

Сроки перечисления

Налогоплательщик может рассчитывать на возврат средств от налогового органа, если в минувшем году он:

  • приобрел недвижимость;
  • осуществил ремонт в купленном ранее жилье;
  • оформил целевой займ (ипотечный кредит);
  • заплатил за обучение;
  • использовал денежные средства как взнос для пенсионного обеспечения добровольного характера;
  • оплатил лечение или медицинскую страховку.

За возвратом подоходного налога разрешено обращаться:

  • лицам, внесшим денежные средства за обучение (собственное или детей);
  • заемщикам по кредитам ипотечного назначения;
  • собственникам объектов недвижимости;
  • гражданам, оплачивающим счета за лечение (собственное, родителя, несовершеннолетнего ребенка).

Среди наиболее часто допускаемых оплошностей при оформлении возврата, можно выделить следующие ситуации:

  • повторное заполнение декларации может потребоваться, если сданный документ содержит ошибки;
  • чтобы вернуть налог, нужно содержать бумаги в идеальном порядке, иначе перед налогоплательщиком могут возникнуть достаточно существенные проблемы;
  • заявление, в котором содержатся неточные или ошибочные данные, а также помарки, не подлежит приему и рассмотрению;
  • потеря тех или иных бумаг также может привести к отрицательному ответу;
  • указание точного срока перечисления средств на счет (в пределах календарного месяца) позволяет избежать проблем с возвратом.

Такая непростая процедура, как возврат ранее уплаченного налога, требует сбора и предоставления следующего пакета документов:

  • справки с места официального трудоустройства о размере заработной платы в течение предшествующего года (3-х лет);
  • налоговой декларации соответствующего образца – 3-НДФЛ;
  • бумаг, справок, документов и т.д., подтверждающих факт того, что гражданину положен возврат определенной денежной суммы;
  • заявления с изложенной в нем просьбой о предоставлении возврата;
  • заявления, в котором указан счет для перечисления средств;
  • разрешения, выданного налоговым органом, на возврат налога.

Перечисление положенной суммы возможно только после того, как завершится камеральная проверка сведений, указанных в налоговой декларации. Подобные действия требуют 3-х месячного срока со времени сдачи документов. В завершении отведенного времени, налогоплательщику должно прийти письмо с исчерпывающим ответом.

Учитывая, что заявление рассматривается в течение 1 месяца, а сданная декларация – в течение 3-х, то гражданин сможет получить положенные ему средства не ранее, чем спустя 4 месяца.

Если налоговая инспекция затягивает возврат налога по собственным причинам, не связанным с ошибками налогоплательщика, то вместе с положенной суммой она должна будет перечислить проценты за просроченное время.

О правилах получения налоговых вычетов смотрите в следующем видеосюжете:

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://posobie-help.ru/nalogi-i-zakony/nalogovye-vychety/sroki-davnosti.html

Существует ли срок давности на возврат имущественного вычета?

Ответ юриста на вопрос : налоговый вычет срок давности Проверяют 3 месяца——————————————————————— Здравствуйте, камеральная проверка налогового вычета была завершена 21.04.13 в течении какого срока максимум можно ожидать поступления денег на мой счет? С Уважением Сергей. Спасибо

Подробнее: www.pravokonsult.ru

Вы здесь » Негосударственное пенсионное обеспечение » Имущественный вычеты при покупке квартиры » Срок давности для имущественного вычета Ответ: срока давности для подачи заявления на имущественный налоговый вычет (для целей НДФЛ) нет.

Если квартира (дом, комната, доли) была приобретена более трех лет назад, то имущественный вычет можно получить с доходов, полученных за последние прошедшие три года, подав в налоговую инспекцию декларации за эти периоды. Но свою правоту вам придется доказывать в суде.

Сроки возврата налога при покупке квартиры: срок давности вычета и когда вернут Многих приобретателей жилья по понятным причинам интересуют сроки возврата налога за 2016 год при покупке квартиры. Мы приводим их в нашей консультации, а также развенчиваем популярный миф о правиле 3-х лет.

Общий размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 млн. рублей за собственно жилье,  3 млн. рублей — за уплаченные проценты по кредиту (ограничение относится к кредитам, полученным, не ранее 01.01.2014).

Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть предоставлен (в виду отсутствия налогоблагаемой базы за налоговый период, исчисленного и уплаченного НДФЛ) или использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

Подробнее: aaa-investmentsllc.com

Срок получения через работодателя Срок возврата через налоговую Срок получения вычета онлайн Если срок нарушен Частые ошибки, которые приводят к увеличению сроков Как быстрее получить вычет Налоговым кодексом РФ установлено два способа получения вычета за покупку квартиры:

Сразу стоит отметить, что срока давности для подачи заявления на имущественный налоговый вычет (для целей НДФЛ) нет. Если квартира (дом, комната, доли) была приобретена более трех лет назад, то имущественный вычет можно получить с доходов, полученных за последние прошедшие три года, подав в налоговую инспекцию декларации за эти периоды.

Считается, что главное финансовое преимущество при приобретении квартиры это имущественные вычеты, характеризуемые как привилегии, понижающие налоговую базу налогоплательщика.

Однако, что можно сделать, если в течение 3-х лет размер налогового вычета не был использован полностью? Нужно ли подавать декларацию формы 3-НДФЛ в дальнейшем? Поговорим в этой статье о сроке давности налогового вычета за квартиру.

Покупка собственного жилья – это очень приятное событие для каждого гражданина, но радость становится более полной от осознания того, что можно возместить часть от понесенных расходов. Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

Подробнее: posobie-help.ru

В 2009 я купила квартиру, на момент покупки была временно безработная. С 2012 года я официально работаю. Имею ли я право на налоговый вычет за приобретённую недвижимость в 2009 году.

Спасибо! В 2009 году я купила квартиру, но тогда я временно не работала по трудовой книжке, в 2012 году я устроилась на работу в государственное учреждение.

Обратилась в налоговый орган по вопросу получения налогового вычета, но мне отказали, сославшись на то, что прошло 3 года с момента покупки жилья, и я утратила право на налоговый вычет.

Срок давности налогового вычета на лечение, а также некоторых других типов налоговых скидок, служит одним из основных критериев, влияющим на то, получит ли налогоплательщик материальную компенсацию за свои расходы или же нет.

Таким образом, перед оформлением документации необходимой для уменьшения налогооблагаемой базы в первую очередь стоит разобраться, не истек ли срок давности. О том, как именно это сделать как раз и пойдет речь в данной статье.

Подробнее: grazhdaninu.com

Льготы предоставляются в виде вычета, получаемого в заявительном порядке через региональные отделения ИФНС. Понятие «вычет» обозначает уменьшение суммы налоговой базы – стоимости продажи или приобретения имущества на сумму предоставляемой законодательством льготы.

Подробнее: buhonline24.ru

Налоговый вычет не имеет срока давности, но об этом знают далеко не все. Получать вычет можно только если за отчетный период были отчисления подоходного налога, а если же его не было, то и претендовать на возврат его не стоит. Но его можно получать не год в год, а по истечению некоторого времени, как только появиться официальный доход.

Подробнее: ProSobstvennost.ru

Все граждане России с момента приобретения жилья могут использовать возможность на имущественный налоговый вычет. Другими словами, они могут уменьшать свой доход на сумму потраченных денег в случае приобретения жилья на территории РФ. Кроме затрат на покупку самого жилья, к расходам на его приобретение могут относиться и проценты по погашению кредита.

Ольга, спасибо Вам большое за консультацию от 28.06.2011 года по вопросу покупки-продажи квартиры и получения налогового вычета. Квартиру уже продала и купила другую.

Теперь у меня возникает вопрос следующего плана: в течение скольких лет я имею право подать документы в налоговую инспекцию на получение налогового вычета по купленной в 2011 году квартире и в течение скольких лет налоговая инспекция имеет право выплачивать данный вычет?

Источник: http://www.chsvu.ru/sushhestvuet-li-srok-davnosti-na-vozvrat-imushhestvennogo-vycheta/

Как вернуть налоговый вычет за лечение

Немногие люди знают, что часть потраченных на дорогостоящее лечение средств есть возможность вернуть. Сюда относится и приобретение дорогих лекарств.

Налоговым вычетом называют часть дохода работника, которая не будет облагаться НДФЛ.

При понесенных расходах официально трудоустроенный гражданин, с заработной платы которого осуществляются обязательные платежи в бюджет, может вернуть себе до 13-и % затрат.

статьи:

Налоговый вычет за лечение

  • Оплата лечебных услуг за себя или ближайших родных (родителей, несовершеннолетних детей, супруга), оказанных российской медицинской организацией;
  • Оказанные медучреждением услуги входят в Перечень, утвержденный правительственным постановлением №201 от 19-го марта 2001г.;
  • Медицинское учреждение имеет лицензию, согласно которой обладает правом заниматься данной деятельностью;
  • Оплаченные медикаменты должны быть выписаны врачом, который наблюдает заявителя на вычет или его близких родственников (родителей, несовершеннолетних детей и супруга).

Вернуть деньги за медицинские услуги по полису ДМС можно при условии полной оплаты страховых взносов по добровольному медицинскому страхованию, предметом договора страхования являются лишь лечебные услуги, у страховой компании (оформившей полис ДМС) имеется необходимая лицензия. Социальный вычет можно получить в данном случае также не только за себя, но и за ближайших родных.

Предельный размер социального вычета

Периодом для расчета социального налогового вычета как компенсации части затрат на лечение или дорогостоящие препараты является календарный год.

Предельные размеры суммы определяются исходя из совокупности следующих факторов:

  • Заявитель не может претендовать на сумму, превышающую ставку НДФЛ. Это 13% от перечисленного за год в бюджет налога с официального заработка;
  • Максимальная величина вычета на лечение и покупку лекарств – 15,6 тыс. руб. складывается из 120 000 руб., умноженных на 13%. Здесь необходимо уточнить – 15,6 тыс. руб. – суммарный налоговый социальный вычет на 1 гражданина. Сюда могут быть включены вычеты на обучение или пенсионные взносы;
  • Государство разработало перечень медуслуг, которые входят в число дорогостоящих. На эти услуги ограничение в 15,6 тыс. руб. не распространяется. С них можно вернуть все 13%.

Конкретный пример: Петров А.С. в 2012г. лечил зубы на сумму 140 000 руб., а также перенес операцию, за которую заплатил 200 000 руб. Данное операционное вмешательство входит в Перечень дорогостоящих медицинских услуг, на которые не распространяется ограничение предельными рамками. Общий заработок Петрова за 2012г.

составил 0,5 млн. руб., сумма перечисленного в бюджет НДФЛ — 62 000 руб.

Расчет социального вычета: манипуляции по лечению зубов не входят в специальный перечень, поэтому с этих затрат можно вернуть лишь 13%: 140 000 превышает размер ограничения в 120 000 руб., поэтому берется предельная величина.

А со стоимости дорогостоящей операции можно полностью посчитать вычет. Таким образом, налоговая база равна сумме 120 тыс. руб. + 200 тыс. руб. = 320 тыс. руб. 13% = 41,6 тыс. руб. Сумма полученного вычета меньше перечисленного в бюджет налога, поэтому Петров А.С.

может заявлять на возмещение все 41 600 руб.

Процедура получения

Схема действий для возврата денег за лечение

Схематично процесс возврата части затрат за лечение или купленные лекарства выглядит следующим образом:

  • 1) Сбор нужных подтверждающих документов: чеков, корешков приходных кассовых ордеров, платежных поручений, договоров и т.д.;
  • 2) Формирование пакета документации и подача его в налоговую инспекцию по месту прописки вместе с передаваемыми бумагами заполняется заявление установленного образца;
  • 3) Проверка работниками налоговых органов сданных бумаг, вынесение решение и перевод денег на счет в банке заявителя.

Помимо подборки подтверждающих факт оплаты документов и заявления, гражданин должен заполнить форму 3-НДФЛ.

Пакет документов на социальный налоговый вычет

  • Налоговая декларация по форме №3-НДФЛ;
  • Договор на оказание платных медицинских услуг, который оформляет больница;
  • Платежный документ, подтверждающий оплату этих услуг или медикаментов;
  • Справка от работодателя по форме №2-НДФЛ о начисленном и уплаченном подоходном налоге за календарный год;
  • Заявление на предоставление вычета с реквизитами личного расчетного счета для возврата средств.

Срок давности для возврата расходов на лечение

Вернуть затраты на дорогостоящее лечение, оказанные медицинские услуги или приобретенные медикаменты можно лишь за те периоды, в которых произошла их оплата. Начинать процедуру можно лишь в году, который следует за годом совершения оплаты. Иными словами, лечение зубов в 2012 г. можно частично компенсировать лишь в 2013 г.

Если по какой-либо причине заявитель не смог этого сделать за прошедший год, существует срок давности для подачи декларации №3-НДФЛ – это три года. К примеру, в 2015 году заявитель сможет вернуть свои затраты на лечение, оплаченное в 2012-2014 годах.

Налоговые органы проверяют поданные декларации от 1,5 до 4 месяцев. При положительном решении по истечении данного срока денежные средства зачисляются на банковский счет заявителя.

Медицинские услуги, которые могут включаться в вычет

Получение средств за медуслуги — инфографика

Социальный налоговый вычет гражданин РФ может получить за следующие услуги, оказанные ему отечественным лицензированным медучреждением:

  • 1) Диагностика, терапия и скорая медицинская помощь;
  • 2) Медицинская экспертиза, нахождение для исследования и терапии в стационарах, лечение и профилактика в амбулаторном режиме;
  • 3) Диагностика, профилактика, терапия и медицинская реабилитация в санаториях;
  • 4) Услуги санитарного просвещения для населения.

Дорогостоящие виды лечения, на которые не действует предельное ограничение по сумме возврата

Ограничение в 120 000 руб., с которых можно вернуть 13% за лечение, не распространяется на следующие услуги:

  • 1) Операции по ликвидации пороков развития;
  • 2) Сложные операции на системе кровообращения, дыхательных органах, глазах, ЦНС, пищеварительного тракта;
  • 3) Суставное эндопротезирование;
  • 4) Трансплантология;
  • 5) Операции по реплантации, имплантации протезов и различных конструкций (включая электроды и электрокардиостимуляторы);
  • 6) Пластические и реконструктивные операционные вмешательства;
  • 7) Терапия хромосомных и наследственных патологий;
  • 8) Терапия рака щитовидной железы;
  • 9) Терапия остеомиелита и др.

С полным перечнем дорогостоящего лечения можно ознакомиться в Постановлении Правительства Российской Федерации за № 201 от 19.03.11.

: как получить налоговый вычет за медицинские услуги?

Источник: http://ubiznes.ru/nalogi-2/poluchenie-socialnogo-vycheta-na-lechenie-i-dorogostoyashhie-medikamenty.html

Срок давности для получения налогового вычета при покупке квартиры

Налоговый вычет не имеет срока давности, но об этом знают далеко не все. Получать вычет можно только если за отчетный период были отчисления подоходного налога, а если же его не было, то и претендовать на возврат его не стоит. Но его можно получать не год в год, а по истечению некоторого времени, как только появиться официальный доход.

Основы выплаты

Практически каждый гражданин, который купил жилье, имеет право на возмещение части средств потраченных на него. Но прежде чем заявлять свои права нужно разобраться во всех законных аспектах возврата имущественного налогового вычета.

Объекты, на какие распространяется:

  1. Жилые дома, квартиры, доли в квартире.
  2. Земельные участки, их доли на которых расположен объект.
  3. Земля, предназначенная для строительства.

Кроме того в налоговый вычет можно включать затраты понесенные на покупку строительных материалов, ремонт квартиры (при условии что она сдавалась без отделки или с черновой). Также разрешено компенсировать средства, уплаченные на разработку проекта, на работы по подключению коммуникаций.

Кто не может рассчитывать на возврат, независимо от сроков покупки недвижимости

Есть категории лиц, которым вычет не положен, среди них:

  • Ребенок, которому меньше 18 лет.
  • Студент, которые не имеет официального места работы.
  • Пенсионер, у которого нет налогооблагаемого дохода. Но он может иметь любой доход, причем это не обязательно зарплата. Ключевое требование, чтобы из него уплачивался подоходный налог.
  • Индивидуальные предприниматели и юридические лица.
  • Любые лица, имеющие доходы, которые не облагается 13% налогом.
  • Те, кто купил недвижимость у родственника.
  • Человек, не являющийся резидентом РФ, то есть находиться в стране менее 183 дней в году.
  • Те, кто не имеют свидетельства о праве владения на жилье.
  • Если квартира куплена при содействии социальной службы, за государственные средства или субсидирование, в том чисел за материнский капитал. Если помощь в покупке предоставлял работодатель.

О сроках давности

Законы РФ не устанавливают сроки давности на получение налогового вычета. Имеется в виду, что независимо от того когда была куплена недвижимость, часть средств за нее можно вернуть на протяжении всей жизни.

Основные моменты:

  1. Период, начиная с которого можно обращаться за вычетом, начинается с момента получения права собственности.
  2. Для расчета можно брать последующие 3 года, тот период, который предшествовали приобретению включать в декларацию нельзя.
  3. Если жилье куплено по договору купли-продажи – право на имущественный вычет появляется с момента регистрации прав владения.
  4. При условии приобретения по договору ДУ – это дата подписания акта приема-передачи, то есть срок, с которого дом сдан в эксплуатацию.

Есть одно исключение – оно касается переноса права на вычет для пенсионеров. Если неработающий пенсионер купил недвижимость, то он имеет право использовать подоходный налог, который был им уплачен в период за 3 года до момента покупки.

Максимальные суммы, которые можно вернуть:

  • При использовании собственных средств – 260 тыс. рублей.
  • Если взят кредит – 390 тыс. рублей, но только в уплату процентов.

Примеры

Гражданин А приобрел квартиру по договору купли-продажи в августе 2016 года, спустя месяц оформил на нее свидетельство о праве собственности. Он хочет получить сразу максимально возможный вычет за приобретение.

Поэтому ему придется ждать до 2018 года, так как именно в начале его он может получить возврат за 2016, 2017, 2018 года. Гражданин А мог поступить по-другому и каждый год, в 2017, 2018 и в 2018 подавать документы для возврата налога.

Естественно на такой период растянутся выплаты, если налогов, которые он уплатил в бюджет, не будет хватать для выплаты всей суммы сразу.

Гражданин В оформил ДДУ в 2016 году, объект сдадут в начале 2018 года.

Как только он получит акт приема-передачи, он приобретает право на налоговый вычет, но первый выплаты возможно получить лишь в 2018 году, так как декларацию и весь пакет документов он будет сдавать именно в 2018.

Гражданин может поступить по-другому, и в этом же году оформить выплату НДФЛ через работодателя. В этом случае, уже через 1,5-2 месяца он может рассчитывать на прибавку в виде 13% НДФЛ, которые не будут вычитаться из его зарплаты.

Для обоих примеров есть важные моменты:

  1. Оба гражданина должны весь период официально работать и уплачивать 13% НДФЛ.
  2. Оба не могут получить возврат, используя в качестве отчетного периода предыдущее года. Для первого примера – это 2012, 2013, 2014. Для второго 2014, 2016, 2017, причем не важно в каком году был оформлен ДДУ, ведь в расчет берется только дата передачи объекта в собственность.

Срока давности нет

Действительно, срока давности для имущественного налогового вычета, нет. Заявить право на него можно спустя любое время после покупки, даже через 20 лет. Независимо от года подачи заявки на возврат в расчет могут браться только 3 предыдущих года. То есть если квартира была куплена в 2000 году, а обращение за возвратом последовало только в 2017, то в расчет берутся 2013, 2014, 2016 гг.

Также стоит знать такие моменты:

  1. Недвижимость, купленная до 1 января 2014 года, имеет базу вычета 1 млн., а не 2 как сейчас. Это значит, что можно вернуть не более 130 тыс. рублей.
  2. Что касается квартиры и другого жилья купленного после этой даты, размеры вычета 260 тыс. для собственных средств и 390 для кредитных.

Примеры

Гражданка В купила квартиру в 2002 году, но на протяжении 5 лет, то есть с 2002 по 2007 работала неофициально, то есть отчислений подоходного налога не производила, потом на протяжении 6 лет находилась в декрете. В 2016 году она официально трудоустроилась, а значит начала перечислять средства в госбюджет.

  С 2017 года она имеет право заявлять права на налоговый вычет. Но об этом праве она не знала, когда узнала в 2018, подала декларацию и весь пакет документов. В итоге она может получить вычет за 2016, 2017 года, а в следующем 2018 может заявить права на недоиспользованную сумму.

Естественно она может рассчитывать не более чем на 130 тыс. рублей.

Гражданин Г в феврале 2014 году купил квартиру, но после этого уволился с работы. О праве на вычет он не знал. Узнал только в 2016, но на тот момент работал не официально.  С 2017 устроился на официальную работу. Вычет он заявит только в 2018 году, при этом включить в расчет сможет 2017 год. Сумма, на которую он рассчитывает, равняется по максимуму 260 тыс.

Вывод

Сроки давности для налогового вычета не работают, но прежде чем подавать документы нужно узнать все аспекты получения. Такие, как периоды, которые берутся в расчет суммы, подлежащие оплате в форме вычета.

Срок давности для получения налогового вычета при покупке квартиры Ссылка на основную публикацию

Источник: https://ProSobstvennost.ru/nalogovyj-vychet/srok-davnosti.html

Налоговый вычет на лечение

Согласно подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, гражданин вправе получить возврат налога за лечение, в сумме, уплаченной за налоговый период (год) за:

  • свое лечение, лечение супруги (супруга), родителей, детей в возрасте до 18 лет;
  • страховые взносы страховым организациям по договорам добровольного личного страхования гражданина, договорам страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет;
  • медикаменты, приобретенные гражданином на лечение за счет собственных средств (в соответствии с перечнем, утвержденным Правительством Российской Федерации).

Какой вычет можно получить?

Такой вычет называется социальный вычет на лечение. Размер вычета на лечение имеет определенное ограничение – не более 120 тыс. руб. в налоговом периоде.

Для того, чтобы получить возврат налога за лечение, необходимо ознакомиться с перечнем видом лечения, попадающих в состав вычета. Данный перечень был утвержден Правительством Российской Федерации.

Если гражданин потратил денежные средства на лечение, вид которого не входит в указанный перечень, то он, соответственно, не сможет вернуть налог за лечение.

Перечень видов лечения для социального налогового вычета:

  1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
  2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
  3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
  4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
  5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Виды вычета на лечение

Особенности получения вычета по дорогостоящему лечению

Существует еще один вид вычета – социальный вычет по дорогостоящему лечению. В данном случае сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов. Ограничения для дорогостоящего лечения по сумме не предусмотрены. Определить, относится ли та или иная медицинская услуга к дорогостоящей, можно:

  • По коду оказанных медицинским учреждением услуг, указываемому в «Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»:
  1. код «1» – лечение не является дорогостоящим;
  2. код «2» – дорогостоящее лечение. Такую справку выдает медицинское учреждение, в котором и производилось лечение (приобретение медикаментов).
  • Кроме этого, существует определенный перечень видов медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации, которые относятся к типу “дорогостоящие”.

Чтобы гражданин смог получить вычет по дорогостоящему лечению (а именно, по расходам на оплату дорогостоящих медикаментов) надо соблюсти некоторые условия:

  1. Лекарства должны были приобретены в ходе дорогостоящего лечения.
  2. Медицинское учреждение не располагает указанными медикаментами и их приобретение предусмотрено договором на лечение за счёт самого пациента.
  3. Гражданин получил на руки справку от лечащего врача, в которой указано, что лекарства были необходимы для проведения дорогостоящего лечения.
  4. Гражданин получил в медицинском учреждении «Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы» с кодом 2.

Как вернуть налоговый вычет за лечение

Как получить налоговый вычет за лечение? Для возврата подоходного налога гражданину необходимо соблюсти некоторый порядок получения вычета на лечение и произвести следующие шаги:

Шаг №1

Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Налоговая декларация заполняется за один конкретный год. В одной декларации нельзя объединить данные о расходах сразу за несколько лет. Пример, гражданин платил за операцию в декабре 2017 года и частично оплату произвел в январе 2018 года, как ему подать декларацию, если оплата была произведена за одну операцию?

Ответ: даже если расходы были произведены за один вид лечения, у гражданина в нашем примере оплата производилась как в 2017, так и в 2018 году. Поэтому, для получения вычета на лечение сначала необходимо заполнить декларацию за 2017 год, в которую надо включить сумму, уплаченную в декабре 2017 года, а уже потом – за 2018 год.

Шаг № 2

Надо в обязательном порядке взять на работе справку 2-НДФЛ. Если гражданин (вернемся к условиям нашего примера) заполняет две налоговые декларации, значит, ему понадобятся две справки.

Шаг № 3

При оплате лечения за ребенка(иного родственника) гражданин должен подготовить копии документов, подтверждающих степень родства.

Это могут копии свидетельства о рождении ребенка (если лечение было произведено за ребенка), копия свидетельства о браке (если оплата была произведена за лечение супруги или супруга), копия свидетельства о рождении самого гражданина (если он платил за своих родителей).

Шаг № 4

При оплате услугу за санаторно-курортное лечение гражданин должен собрать дополнительные документы.

Вычет на санаторно-курортное лечение подтверждается:

  1. Корешком санаторно-курортной путёвки, если налогоплательщик проходил реабилитацию в санаторно-курортном учреждении.
  2. Платёжными документами, подтверждающими фактические расходы на лечение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).

Шаг № 5

В заключении надо подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение вычета на оплату лечения:

  • копию договора с медицинским учреждением,
  • оригинал справки об оплате медицинских услуг,
  • копии платежных документов по оплате.

Шаг № 6

Когда все документы собраны, надо в обязательном порядке написать заявление на возврат налога, в котором указываются банковские реквизиты. Напомним, что возврат подоходного налога за социальные налоговые вычеты наличными денежными средствами не производится.

Шаг № 7

Теперь можно все подготовленные документы отнести в налоговую инспекцию (по месту прописки, это важно). Если вдруг по какой-то причине гражданин не может попасть в свой налоговый орган, пакет документов для вычета можно направить по почте ценным письмом с описью вложения.

Пример

В 2017 году гражданин оплатил операцию в размере 86 тыс. руб., поэтому он сможет вернуть налог (то есть, воспользоваться правом на социальный налоговый вычет на лечение) за 2017 год. Допустим, что общая сумма дохода за год (с учетом того, что гражданин долго болел) составила 64 тыс. руб., с которого на работе с него удержали НДФЛ в сумме 13% от 64 тыс. руб. = 8 320 руб.

Итак, рассмотрим порядок расчета налогового вычета на лечение. Cколько гражданин сможет вернуть НДФЛ?

Общая сумма удержанного подоходного налога составила 8 320 руб., при этом по вычету на лечение гражданин вправе вернуть налог в сумме 13% от 86 тыс. руб. = 11 180 руб. Так как сумма фактически уплаченного в бюджет налога меньше, чем планировалось (8 320 < 11 180), значит, к возврату полагается именно сумма в размере 8 320 руб.

Напомним, что государство не будет возвращать налог в сумме большей, чем гражданин уплатил в бюджет. Допустим, что за 2017 год гражданин получил доход в большей сумме, чем размер социального вычета на лечение (уплатил НДФЛ в сумме больше, чем планируется по вычету к возврату), значит, ему вернут подоходный налог в сумме 11 180 руб.

Эту сумму возврата налога на лечение гражданин получит в 2018 году.

Срок возврата НДФЛ на лечение

Срок возврата НДФЛ на лечение (срок для получения социального налогового вычета) составляет четыре месяца.

После того, как гражданин сдал в налоговую инспекцию все подготовленные документы, инспектор начинает проверять представленные документы. Это называется камеральной налоговой проверкой. Срок проведения такой проверки составляет три месяца.

После окончания проверки инспекция в течение одного месяца обязан вернуть налог на те реквизиты, которые налогоплательщик указал в заявлении на возврат НДФЛ.

Приведем такой пример: гражданин сдал документы в налоговую инспекцию (это и декларация 3-НДФЛ, и заявление на возврат НДФЛ, и подтверждающие право на вычет документы) 12 февраля 2015 года.

Так как срок возврата подоходного налога по лечению составляет четыре месяца, гражданину надо ожидать денежные средства в июне 2016 года.

Возврат подоходного налога за медицинские услуги – это ваше право и пользуйтесь им!

Где можно заполнить декларацию 3-НДФЛ?


Вернуть налог за лечение
можно, заполнив налоговую декларацию 3-НДФЛ в нашем сервисе. На каждом шаге заполнения вам доступны будут бесплатные подсказки наших налоговых экспертов.

Для удобства заполнения мы рекомендуем воспользоваться примером заполнения 3-НДФЛ. В образце представлен случай возврата подоходного налога по расходам на лечение.

Если в ходе заполнения декларации у Вас будут возникать вопросы, предлагаем воспользоваться бесплатной услугой “Моя консультация” и налоговые консультанты в течение 30 минут дадут ответ.

Источник: https://ndflka.ru/question/65786-nalogovyiy__vyichet_na_lechenie

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.