8(800)350-83-64

Список того за что можно получить налоговый вычет и забери свои деньги

Содержание

За какие расходы можно получить налоговый вычет

Работающие граждане в сфере наемного труда, а также предприниматели со статусом плательщика подоходного налога вправе в определенных ситуациях воспользоваться налоговыми вычетами.

Знать этот перечень полезно каждому, ведь порой люди исправно платят 13% со всех своих доходов государству, хотя могли бы уплачивать меньше, если есть законные основания для «скидок».

Законодательная база

Полный список вычетов и условий, при которых они предоставляются человеку, отражен в Налоговом Кодексе РФ.

По причине изменений в экономике, в частности инфляции, и стимулирования граждан к обучению и покупке жилья, периодически в него вносятся поправки. Главное условие для предоставления льготы по НДФЛ остается прежним: человек должен иметь официальный доход. Если же он получает «черную зарплату» или как предприниматель платит ЕНВД или УСН, то прав на вычет 13% нет.

Основные виды возврата налога, которыми пользуются трудоустроенные люди: стандартный, имущественный, социальный, профессиональный. Намного реже используется льгота, связанная со сделками по ценным бумагам, но она также официально закреплена законом.

Стандартные

Эту категорию вычетов можно условно разбить на два раздела: за себя и за детей.

В отношении себя «скидки» по НДФЛ полагаются в следующих размерах:

  1. 500р. ежемесячно для определенных категорий налогоплательщиков:
    • ветераны ВОВ и лица, проходившие службу в силовых объединениях в период ВОВ;
    • люди, чьи дети или супруги погибли при защите Советского Союза, России;
    • работники, принимавшие участие в вооруженном конфликте в Афганистане и другие.
  2. 3000р. ежемесячно для налогоплательщиков, имеющих следующий статус:
    • пострадавшие при аварии на Чернобыльской АЭС;
    • работавшие на испытаниях ядерного оружия до 31.01.1963;
    • люди, ставшие инвалидами после ранения или увечья в период ВОВ и при защите СССР, РФ и другие.

Полный перечень категорий лиц, кому положены эти привилегии находится в ст.218 НК РФ. Ранее еще был вычет 400 руб. любому работнику вне зависимости от его статуса, но сейчас он отменен. Если человеку полагаются оба вышеуказанных вычета, то ему предоставляется лишь один из них (наибольший).

При наличии у работающего гражданина детей, ему ежемесячно положены следующие налоговые «послабления»:

  • 1400 руб. – на первого и второго ребенка;
  • 3000 – на третьего, четвертого и последующих детей;
  • 12000 – на ребенка-инвалида пока ему не исполнится 18 лет, а если он учится на дневной форме обучения и имеет инвалидность 1 или 2 группы, то до 24 лет (для опекунов или попечителей детей сумма вычета 6000 р).

Указанные выше привилегии положены в двукратном размере, когда родитель или опекун является единственным. Увеличенную сумму льготы допускается официально оформить при отказе второго родителя воспользоваться привилегией. «Детский» вычет дается независимо от наличия либо отсутствия стандартного возврата налога за себя.

Этой категорией налоговых «поблажек» по НДФЛ работник пользуется до того времени, пока его доход с начала года суммарным итогом не превысит 350 тыс. руб.

Имущественные

Это самая «крупная» по суммам категория налоговых «послаблений» и многие слышали о такой возможности.

По механизму возврата их можно разбить на 2 большие группы: когда человек покупает или продает определенное имущество.

Когда гражданин продает объекты собственности, то он получает доход, с которого, по аналогии с зарплатой, надо исчислить 13% НДФЛ. Но законодатель предусмотрел необлагаемые суммы, то есть налоговые вычеты для ситуаций, когда собственник владеет имуществом менее 3 лет.

От того, что именно продает человек зависят размеры льгот:

  1. 1 млн руб. Эта привилегия действует при возмездном отчуждении квартир, комнат, частных жилых домов, земельных участков и долей в этой недвижимости. Допускается приобретение как новостроек, так и вторичного жилья. Когда цена объекта превышает верхний предел, то с разницы исчисляется подоходный налог. Например, собственник продает квартиру, владея ей 10 месяцев, по цене 1,37 млн руб. С 370 000 он должен заплатить 13% (370000*0,13=48 100).
  2. 250 тыс. руб. Вычет действует при возмездном отчуждении иного имущества. В частности, такими объектами считаются автомобили, тракторы, мотоциклы, мотороллеры, катера и другой транспорт. Гаражи, нежилые строения также подпадают под указанную льготу. Если в течение одного года налогоплательщик продал несколько объектов, то возврат налога дается суммарно на все имущество, а не на каждый объект. Например, владелец транспортных средств в одном году продал машину за 230 тыс. руб. и мотоцикл за 35 000 р. В сумме получается 265 000, значит с 15 000 ему начислится 13% (1,95 тыс. руб.).

Вместо указанных выше вычетов в размере фиксированных сумм, человек имеет право обосновать документально свои расходы и полностью или частично уменьшить налоговую базу.

К примеру, человек купил в автосалоне машину за 1,43 млн руб., а через 2,5 года он продал ее за 1,15 млн руб.

Платежные документы на покупку автомобиля будут основанием, чтобы НДФЛ по этой сделке вообще не начислялся, хотя сумма продажи намного превышает установленный законом порог.

При покупке

Льгота применяется только при приобретении жилой недвижимости или строящегося дома (в том числе долей), а также земли под ним.

Государство дает возможность официально работающему человеку вернуть 13% с суммы покупки такой собственности. Предел – 2 млн руб.

, а если жилье приобретено в ипотеку, то дополнительно предоставляется вычет 3 млн по выплаченным процентам. Кредит надо оформлять только ипотечный. С обычной ссуды вернуть 13% не получится.

Причем количество жилых объектов, купленных после 2014г., на которые распространяется имущественная льгота при покупке не ограничено, но «потолок» по ним 2 млн руб. (то есть в сумме за всю жилую недвижимость).

Раньше получить такую льготу от государства реально было только с одного объекта. Если же человек уже пользовался этим вычетом до 2014г., то повторно воспользоваться такой льготой от государства не разрешается.

Социальные

Законодатель предусматривает несколько категорий расходов социальной направленности, за которые работающий человек вправе вернуть 13%.

Лечение

Понесенные затраты медицинского характера принимаются к вычету в трех случаях:

  1. За лечение себя и близких родственников. Льгота предоставляется по платным медицинским услугам врачей во всех государственных и частных клиниках. Полный перечень таких услуг содержится в Постановление Правительства РФ №201 от 19.03.2001. Отдельные виды лечения считаются дорогостоящими и не имеют ограничений по сумме.
  2. При покупке лекарств из утвержденного перечня (в указанном выше Постановлении). В этом случае у врача надо обязательно брать рецепт по форме 107-У и сохранять платежные документы, так как их потом потребуется предъявить, чтобы воспользоваться правом на возврат налога.
  3. При оплате добровольного медицинского страхования.

Обучение

Налоговый вычет действует при денежных затратах на свое обучение, а также учебу детей и подопечных в образовательных заведениях.

Наиболее часто граждане используют эту льготу при следующих видах и формах образовательного процесса:

  • дневное, вечернее или заочное обучение в институте, колледже, техникуме;
  • обучение вождению на различные категории транспортных средств;
  • прохождение различных платных курсов (иностранных языков, пользователей компьютера, бухгалтеров, массажистов, фотографов и др.).

«Потолок» по вычету за лечение и обучение суммарно равен 120 тыс. руб. Возврат по учебе детей ограничен 50 000 р. на каждого ребенка.

Пенсионные и страховые взносы

Эта категория социальных вычетов касается не всех пенсионных взносов, а только четырех видов:

  • платежи по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, подписанных с негосударственным пенсионным фондом (НПФ);
  • дополнительные платежи на накопительную пенсию (в частности, программа софинансирования);
  • страховые взносы по договорам добровольного пенсионного страхования, которые заключаются со страховой компанией;
  • страховые взносы по договорам добровольного страхования жизни.

Оформление документов допускается как с самим налогоплательщиком, так и с некоторыми близкими родственниками.

Благотворительность

Часть денежных средств, которые человек уплатил на благотворительные цели можно вернуть.

Но организация, куда вносятся деньги, должна быть одной из следующих:

  1. Благотворительные организации (чаще всего – фонды, ассоциации).
  2. Компании социальной направленности, не преследующие целью работы извлечение прибыли (некоммерческие). Платежи должны быть именно на проведение основной их деятельности.
  3. Религиозные организации. При этом взносы должны быть только на осуществление той деятельности, которая прописана у них в уставе.
  4. Некоммерческие организации, работающие в сфере просвещения, спорта (кроме профессионального), социальной помощи, защите животных, образования, охраны природы и других областях. Помимо добровольных пожертвований, взносы также могут быть направлены на аккумулирование или увеличение целевого капитала таких организаций.

С платежей на благотворительность в детские сады тоже можно вернуть НДФЛ (так как это учреждение образования). Главное условие – правильно оформить документально такие взносы.

Этот вид социального вычета ограничен четвертью годового дохода налогоплательщика. Например, если заработок человека за год составил 580 тыс. руб., а на благотворительные цели он направил 170 тыс. руб., то вернуть 13% получится лишь со 145 000 (580/4).

Профессиональные

Эта группа вычетов применяется только ограниченным кругом лиц:

  • индивидуальные предприниматели на общем режиме налогообложения (13% с доходов);
  • люди, получающие доходы по договорам гражданско-правового характера;
  • адвокаты, нотариусы, независимые оценщики, детективы и другие специалисты, предоставляющие частные услуги;
  • авторы произведений науки, искусства, изобретений и других видов интеллектуальной деятельности.

Предоставляется такая льгота в двух вариантах: в сумме подтвержденных документами расходов или в размере 20% от всего дохода. Это не касается авторских вознаграждений по отдельным видам интеллектуального труда и ряда изобретений (вычет 20–40%).

Осуществление операций с ценными бумагами

Такая льгота полагается, если человек проводит операции с ценными бумагами и по итогам года получен убыток.

Его учитывают двумя путями:

  • если по иным операциям есть положительный результат, то учет убытка происходит в текущем году при расчете НДФЛ;
  • если по другим операциям дохода нет, то убыток переносится на будущие годы (вернуть можно в течение 10 лет).

Законодатель предусматривает, что учесть убыток можно только по операциям с ценными бумагами, которые обращаются на организованном рынке. Притом, в будущем вычет действует только по точно таким же операциям.

К примеру, гражданин в 2014 году при работе с ценными бумагами получил отрицательный результат 180 тыс. руб., а в 2015 году – прибыль в размере 135 000. С дохода был уплачен подоходный 13%, то есть 135*0,13=17,55 тыс. руб.

Для возврата налога (сальдирования убытка) подается декларация 3-НДФЛ за 2015г. и указывается вся сумма полученного ранее убытка. Так как прибыль за этот год меньше прошлого убытка, то зачтется именно 125 000 р. и гражданин получит возврат только 16,25 тыс. руб.

Остаток 55 000 (180 — 125) переносится на будущие годы.

О правилах получения возврата налога в различных ситуациях смотрите в следующем видеосюжете:

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://posobie-help.ru/nalogi-i-zakony/nalogovye-vychety/za-kakie-rasxody-mozhno-poluchit-vozvrat.html

За что можно получить налоговый вычет

За что можно получить налоговый вычет

Большинство россиян слышали о возможности получить обратно от государства часть уплаченных на определенные (социально значимые) цели средств. Однако такой заманчивой возможностью пользуются немногие. По каким платежам можно получить налоговый вычет — в нашем обзоре.

Низкая популярность налоговых вычетов у россиян трудно объяснить. Ладно бы, не знали о возможности получить обратно от государства часть потраченных средств, так нет. Три четверти россиян в той или иной степени информированы о налоговых вычетах, но оформляли их только 10%. Такие неутешительные данные выяснились в ходе июньского опроса НАФИ.

Популярность налоговых вычетов у россиян

Почти половина россиян, по данным НАФИ, хорошо осведомлена о налоговых вычетах (48%), а 28% — наслышаны о них. Лучше всего информированы об этом респонденты с высшим образованием, 60%.

Однако, несмотря на довольно неплохую осведомленность, оформляли такой вычет только 10% опрошенных. То есть большинство россиян — 90% — возможностью вернуть свои средства не пользовались.

Такой низкий интерес к оформлению налоговых вычетов наши сограждане объясняют отсутствием необходимости (76% среди тех, кто не обращался за выплатами). Среди других причин — недостаток информации о процедуре (13%), отсутствие нужных справок, документов (3%).

«Другой причиной редких обращений за вычетом является высокая сложность процедуры оформления при его относительно небольшом размере. Зачастую временные затраты превышают получаемую выгоду, что снижает желание заниматься подготовкой документов», — пояснила руководитель направления социально-экономических исследований Аналитического центра НАФИ Екатерина Корконосова.

Что такое налоговый вычет

Если вы потратили средства на социально значимые цели, — обучение, лечение, покупку жилья, пенсионное обеспечение, благотворительность — то государство должно вам вернуть вам часть этой суммы. Размер налогового вычета — 13% (ставка подоходного налога, НДФЛ).

Логика таково вычета проста: гражданин (или его работодатель) платит государству подоходный налог, который и должен идти на эти «социально значимые цели».

И если сам гражданин потратился на эти цели из собственного кармана, государство должно вернуть часть этих трат (в размере 13%). При условии, что человек подаст заявление на налоговый вычет.

В каком же случае этой опцией можно воспользоваться?

Существует пять основных налоговых вычетов, предоставляемых на социально значимые расходы: имущественный вычет (вы купили или продали жилье, земельный участок), вычеты на оплату образования (вашего собственного или вашего ребенка), лечения и приобретение медикаментов, пенсионный вычет и вычет по расходам на благотворительность.

Как получить налоговый вычет

Существует предубеждение, что получение налогового вычета — это трудоемкий процесс, а затраты сил и времени не оправдают полученных средств. Но это ошибочное мнение. «Декларацию можно подать онлайн, справки из банка [для вычета по ипотеке] или медцентра [для льгот за лечение] получить прямо на почту», — пояснила РБК гендиректор компании «Персональный советник» Наталья Смирнова.

Собираем документы:

Подаем собранные документы:

  • в отделении налоговой службы;
  • по почте в ФНС;
  • онлайн, через личный кабинет налогоплательщика.

Ограничения:

Налоговые вычеты не могут получить физические лица, у которых в принципе отсутствует облагаемый доход:

  • безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице;
  • индивидуальные предприниматели, которые применяют специальные налоговые режимы.

Также есть ограничения по срокам. Обратиться за налоговым вычетом можно в течение трех лет с моменты уплаты налога, по которому получаете вычет.

Виды налоговых вычетов

Имущественный вычет

Этот вид вычетов наиболее значимый по сумме. Гражданину могут вернуть 13% от суммы покупки имущества, но не более 13% от 2 н рублей (то есть максимум 260 тыс. рублей). Это без учета налога, возвращаемого с уплаченных налогоплательщиком процентов за пользование заемными средствами, если жилье приобреталось за счет кредита.

Получить имущественный вычет могут те, кто: строит свое жилье, приобретает или продает уже готовое (квартиру, дом или земельный участок). Продажа и покупка имущества отличаются максимальной суммой, с которой можно получить возврат: до 1 млн рублей (на недвижимость и до 250 тыс. рублей на иное имущество) и до 2 млн рублей (с учетом процентов по ипотеке — до 3 млн рублей) соответственно.

Получить этот вид вычета можно как отделении ФНС, так и непосредственно на работе.

Воспользоваться правом получить имущественный вычет по приобретению жилья можно лишь один раз в жизни. До 1 января 2014 года это означало, что вычет можно получить только по одному объекту, а с 1 января 2014 года это означает, что вычет можно получить в т.ч. по нескольким объектам, но по сумме, не превышающей 2 млн рублей.

Вычет на образование

Предоставляется в случае, если гражданин заплатил за собственное обучение (независимо от формы обучения) в образовательных учреждениях или за обучение детей и подопечных. Понадобятся: договор с учебным заведением, лицензия, платежные документы. p>

При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, в том числе:

  • в детских садах;
  • в школах;
  • в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);
  • в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).

Вычет на лечение и медикаменты

Вернуть себе часть расходов на лечение по обязательному дцинскому образованию или покупку лекарств можно в следующих случаях. Во-первых, при оплате расходов на свое лечение или на лечение ближайших родственников. Во-вторых, при оплате назначенных лечащим врачом медикаментов для себя лично или для ближайших родственников. Перечень лекарств.

Чтобы ускорить процесс получения вычета, можно сразу у врача при назначении медикаментов спрашивать рецепт по форме 107У. При подаче документов необходимо также приложить кассовый чек из аптеки.

Вычет при оплате добровольного медицинского страхования можно получить также и на себя, и на ближайших родственников.

«Пенсионный» вычет

Речь идет о вычетах на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, а также на дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии.

Пенсионный вычет могут получить две категории налогоплательщиков:

  • те, кто платит пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному с негосударственным пенсионным фондом;
  • и те, кто платит страховые взносы по договору добровольного пенсионного страхования, заключенному со страховой организацией.

Нужно будет представить документы, подтверждающие фактические «пенсионные» расходы: платежные документы, договоры.

На все вышеназванные социальные вычеты (лечение, обучение, пенсионное обеспечение) распространяется ограничение в сумме расходов 120 тысяч рублей в год. p>

Дополнительно принимаются к вычету расходы на обучение детей по 50 тысяч рублей в год и расходы на дорогостоящее лечение, которые не ограничены по сумме.

Вычет на благотворительность

Вычет предоставляется при перечислении гражданином средств на благотворительность. Есть ограничения по благотворительным организациям, под вычет попадают пожертвования следующим категориям:

  • благотворительным организациям;
  • социально ориентированным некоммерческим организациям на осуществление ими предусмотренной законодательством деятельности;
  • некоммерческим организациям, осуществляющим деятельность в области науки, культуры, физической культуры и спорта (за исключением профессионального спорта), образования, просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина, социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защите граждан от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защиты животных;
  • религиозным организациям на осуществление ими уставной деятельности;
  • некоммерческим организациям на формирование или пополнение целевого капитала, которые осуществляются в установленном порядке.

Вычет на благотворительность ограничивается 25% вашего годового дохода.

Хотя не все аналитики оптимистичны относительно нововведений. Даже при повышении лимита, банки все равно будут проверять операции с клиентами, чтобы не вызвать подозрений регулятора, считает партнер юридической фирмы Lidings Степан Гузей.

«Банк сегодня даже с учетом лимита требует от клиента идентификации личности, вне зависимости от того, каков характер операции… У нас банки скорее будут опасаться провести любую операцию, чем не потребовать идентификации клиента, потому что любая контрольная проверка ЦБ, сами понимаете, чем может обернуться с точки зрения применения двух законов «О легализации» и «О противодействии», — пояснил Гузей.

Источник: Средства.ру

Источник: http://www.sredstva.ru/publications/312-nalogovye-vychety.html

За что можно получить налоговый вычет: варианты, список расходов и правила возврата :

За что можно получить налоговый вычет: варианты, список расходов и правила возврата :

Налоговое законодательство на сегодняшний день реализуется в множестве вариантов, согласно которым можно получить налоговый вычет.

Для получения возврата налога не нужно обладать весомыми знаниями в области юридической науки, как правило, процедура простая и свободная для любого гражданина.

Такой вид возврата может быть связан с приобретением частной собственности, социальной защитой, обучением или стажировкой, рождением ребенка. За что можно получить налоговые вычеты и какова их специфика?

Что представляет собой налоговый вычет?

По определению актуального законодательства РФ, налоговый вычет – это сумма, с которой не будет уплачен налог 13 %. Существует несколько вариантов, как это производится фактически.

За что можно получить налоговые вычеты?

В соответствии с налоговым законодательством РФ и другими нормативными и подзаконными актами, налоговые вычеты могут быть следующих видов:

  • стандартные;
  • выплачиваемые за ребенка;
  • выплачиваемые за имущество;
  • социальные;
  • профессиональные;
  • исчисляемые по уровню убытков.

Каков механизм начисления налогового вычета?

Пожалуй, каждый совершеннолетний гражданин России знаком с аббревиатурой НДФЛ. Налог на доходы физлиц либо налог на доходы затрагивает всех официально трудоустроенных граждан РФ. Налоговый кодекс Российской Федерации гласит, что основные налоги в нашей стране рассчитываются по 13%-й ставке. Помимо заработной платы граждан, сюда приписываются:

  • доходы от сдачи имущества или собственного транспортного средства в аренду;
  • доходы от индивидуального преподавания, репетиторства или иного вида консультаций;
  • доходы от продажи имущества (под данный пункт попадает только то имущество, которым владел собственник не менее 3 лет до 2016 года или более 4 лет после 2016 года).

Существуют, конечно, и иные виды доходов, например победа в лотерее. Такой вид внезапного дохода может облагаться налогом до 40 %, возврат с этих процентов законодательством не предусмотрен.

Отметим так же, что, если у физического лица имеются другие виды заработка с особой налоговой базой, вычет будет предоставляться исключительно по зачислениям по ставке 13 %.

Как происходит выплата налогового вычета?

Какие вычеты можно получить в налоговой и как это сделать? Рассмотрим теперь, как производится исчисление и выплата вычетов. Законодательством РФ предусмотрено два соответственных механизма:

  1. Вычет исчисляется и выплачивается один раз в год по окончании налогового периода вследствие уже совершенных платежей в казну в виде НДФЛ (выплата производится с зарплаты физического лица или иных его доходов).
  2. Данный вариант подразумевает, что гражданин в законном порядке может не уплачивать РФ НДФЛ в течение определенного временного отрезка и с определенных сумм доходов. В зависимости от определенного типа вычета реализуется та или другая схема.

Налоговый вычет реализует снижение налоговой базы

Для примера, рассмотрим следующую ситуацию. Предположим, что ежемесячная зарплата составляет тридцать тысяч рублей.

Каждый календарный месяц, согласно законодательству РФ, предоставляется налоговый вычет в размере двух тысяч рублей.

Получается, что налог на доходы физлиц в размере тринадцати процентов будет взиматься не с первоначальной ежемесячной суммы (30 000 рублей), а из суммы с учетом налогового вычета, то есть с 28 000 рублей.

Кто имеет право на налоговый вычет?

За что можно получить налоговые вычеты? Привилегию на налоговый вычет имеют граждане, которые получают доход, облагаемый по 13%-й ставке. Как уже было отмечено ранее, в основном к такому виду дохода относится официальная заработная плата гражданина.

Но вычеты можно получить в налоговой также в результате продажи имущества или других видов собственности. Законодательство не предусматривает выплату налогового вычета при упрощенной системе отчислений в государственную казну.

Аналогично право на вычет не может быть осуществлено лицам в статусе нерезидента.

За какой период можно получить налоговый вычет?

При оформлении данных льгот, безусловно, большинство озадачено вопросом, сколько раз можно получить налоговый вычет? Реализация выплат происходит по-разному:

  1. Возврат за год. Очень часто налоговая инспекция использует механизм, когда за отчетное время берется календарный год – это удобно и понятно. Другими словами, вы на протяжении года получаете заработную плату и выплачиваете 13 % НДФЛ – все, как обычно. За какой год можно получить налоговый вычет? Только за предыдущий. По истечении года вы подаете в налоговую документы, которые подтверждают ваши доходы, право на вычет и справку об оплаченных налогах, и вам сразу начисляется сумма, которую вы переплатили государству.
  2. Ежемесячный возврат. Вероятен вариант, когда гражданину попросту не за чем дожидаться окончания года, чтобы воспользоваться налоговой льготой. Средства можно получать ежемесячно от работодателя. Для этого также нужно принести бумаги в налоговую и получить доказательство собственного права на вычет. После чего бухгалтерия компании закончит на определенный период задерживать НДФЛ. И таким образом реализуется право гражданина на налоговый вычет.

Итак, сколько раз можно получить налоговый вычет? Начисление происходит ежемесячно или ежегодно.

Где оформляют налоговые вычеты?

Услуга оформляется Федеральной налоговой службой — в территориальных подразделениях. Для того чтобы получить выплату, нужно обратиться в Общегосударственную налоговую с пакетом бумаг, которые были предусмотрены для каждого типа вычета.

Далее рассмотрим, за что можно получать вычеты и специфику разных типов денежных отчислений, о которых идет речь.

Стандартный вычет

Спецификой данного вычета является наличие фиксированной суммы, которая независима от уровня доходов гражданина и поступает ежемесячно. За что можно получить налоговые вычеты? Стандартный вычет может предоставляться в нескольких случаях:

  1. При наличии ребенка.
  2. При наличии члена семьи, принадлежащего к льготной категории.

Согласно актуальному законодательству, на 1-го и 2-го ребенка родителям или опекунам полагается вычет в 1 500 рублей. Если семья многодетная, то предоставляется 3 000 рублей.

Налоговые вычеты будут положены за ребенка, пока тот не достигнет совершеннолетия. Стоит отметить, что если ребенок после 18 лет поступает на обучение в университет на очную форму, то срок выплаты должен быть продлен на время его обучения или до 24 лет.

Налоговые вычеты увеличенного характера полагаются семьям, в которых есть ребенок-инвалид. На 2017 год они выплачиваются в размере 13 000 рублей для законных родителей и половины данной суммы 6 500 для опекунов или приемных родителей. Данные льготы будут действовать до того времени, пока суммарный доход в семье не составит 370 000 рублей.

Если в семье есть люди со льготной категорией, они обязаны получать вычет в размере трех тысяч рублей. В данный перечень входят: военнослужащие-инвалиды, ветераны труда и войны, инвалиды Великой Отечественной войны и т. д.

Вычет в размере пятисот рублей получают герои войны, инвалиды с детства, военнослужащие горячих точек – детальнее ознакомиться со списком, за что и кому можно получить вычет, можно в 218-й статье НК.

Социальный вычет

За что можно получить налоговый вычет? Список, за что полагается социальный вычет, такой:

  • траты на свое образование или образование детей;
  • траты на лечебные процедуры, свое лечение либо близких родственников;
  • благотворительная деятельность;
  • отчисления в счет пенсии.

Стоит помнить, что налоговый вычет не безразмерный. Его край в общей сумме за лечение и образование составляет порядка 140 000 рублей. Исключение может составлять дорогая операция, в таком случае вычет будет предоставляться в размере ее полной суммы.

Следует также помнить, что срок деяния данного социального вычета ограничен. Документы подаются в году, в каком были расходы. Другими словами, если оплата выполнялась в 2015 году, то и документы следует оформлять конкретно за данный отчетный период.

Налоговые вычеты за благотворительность

Как правило, размер вычета не может превышать 25 % от полученного лицом общего дохода в течение года. Такая помощь может быть направлена от физического лица благотворительным организациям, учреждениям, которые осуществляют деятельность в областях спорта, науки, образования и т. д., религиозным и социально ориентированным организациям некоммерческой направленности.

Вычеты за выплаты по договорам пенсионного обеспечения и страхования жизни

В данный вид включаются как обязательные, так и добровольные взносы. Максимальный размер вычета составляет сто двадцать тысяч рублей. Проверка документов, предоставленных на рассмотрение, длится максимум 3 календарных месяца.

Налоговые выплаты за обучение

Получить данный вид льгот можно, обучаясь не только в отечественных вузах, но и в зарубежных. Как уже отмечалось ранее, максимальные лимиты выплат ограничены. Для собственного обучения он составляет порядка 130 000 рублей, для образования детей или родных – 60 000 рублей.

Данная крайняя сумма в 60 000 рублей полагается на каждого ребенка в семье. И эта сумма вручается государством сверх положенного социального вычета в размере 140 000 рублей.

Для того чтобы получить данный вычет, нужно по окончании года, в котором была произведена оплата за обучение, представить декларацию в налоговый орган.

Имущественный вычет

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры? Да, начиная с 2001 года, обладатели новых квартир и других жилых имуществ могут воспользоваться имущественным вычетом и возвратить часть затраченных средств. Возврату подлежат те же 13 % от суммы покупки без учета материнского капитала и остальных пособий.

При какой покупке можно получить налоговый вычет? Материальный вычет предоставляется в том случае, если совершилась:

  • покупка готовой квартиры (дома или комнаты) либо участка под стройку;
  • покупка недвижимости в ипотеку;
  • строительство собственного дома.

В данном виде налогового вычета также существуют ограничения:

  1. Сумма, от которой будет возвращаться НДФЛ, не может превышать два миллиона рублей. Таким образом, если владелец квартиры приобрел ее, скажем, за 4 миллиона, то получать заветные 13 % он сможет все равно только от 2 миллионов.
  2. Существуют ограничения максимальной суммы, полученной за год. Она не может превосходить размер подоходного налога, заплаченного владельцем в бюджет за данный период.

По всем остальным параметрам гражданину Российской Федерации, получающему заработную плату, которая облагается НДФЛ, и не являющемуся бизнесменом с особыми налоговыми ставками, предоставляется право на оформление имущественного вычета.

Профессиональный вычет

За что можно получить налоговый вычет? Список лиц, которые могут рассчитывать на такой вычет, включает:

  • личных бизнесменов;
  • адвокатов и педагогов, занимающихся личной практикой;
  • авторов, которые получают вознаграждения за свои произведения;
  • лиц, которые оказывают услуги по соглашению подряда.

Профессиональный вычет осуществляется исключительно за год.

специфика данного вычета относится к предпринимателям. Для предпринимателя вычет будет считаться от расходов на бизнес: закупка материалов, заработная плата подчиненным и т. д.

В том случае, если бизнесмен сумеет доказать расходы документами – он получит вычет на всю сумму расходов.

В противном же случае, если у него таких доказательств не будет, он может рассчитывать на вычет в размере двадцати процентов от собственной заработной платы.

Для возврата подоходного налога за творения искусства тоже есть регистрированная норма в случае, если расходы автор удостоверить не может. Такая норма составляет от 30 до 40 %.

Налоговый вычет весьма полезен. Налогоплательщики возвращают часть средств, израсходованных на разные цели, либо получают дополнительную прибавку к доходам. Такая возможность не требует каких-либо вложений, следовательно, не стоит ее упускать.

Источник: https://www.syl.ru/article/338579/za-chto-mojno-poluchit-nalogovyiy-vyichet-variantyi-spisok-rashodov-i-pravila-vozvrata

Как и за что можно получить налоговый вычет

Как и за что можно получить налоговый вычет

Налоговый вычет за обучение может оформить каждый, кто самостоятельно оплатил свою учебу в университете или другом учебном заведении, будь это автошкола или школа иностранных языков, курсы повышения квалификации (в том числе за границей).

Если все расходы за ваше образование несли родители, братья или сестры, то они тоже могут оформить налоговый вычет и вернуть часть потраченных денег.

Если у вас есть лицензия на обучение вашего ребенка в школе, детском саду, учреждении дополнительного образования (например, в музыкальной школе или в спортивной секции), вы как родитель тоже можете хорошо сэкономить: загляните в ваш договор с садиком (стоимость образовательных услуг здесь должна быть выделена отдельным пунктом – часть указанной суммы вы сможете вернуть обратно). Но помните, вы не оформите налоговый вычет за обучение, если оплатите все расходы средствами из материнского капитала.

Как рассчитать сумму налогового вычета за обучение

Если стоимость обучения за год меньше 120 тысяч рублей, то налоговый вычет высчитывается следующим образом. Предположим, вы заплатили за год учебы в университете 80 тысяч рублей. Ваша зарплата – 50 тысяч рублей в месяц.

Сумма годового заработка – 600 тысяч рублей. Из этих 600 тысяч работодатель удержал с вас 78 тысяч рублей (это размер НДФЛ). Сумма налогового вычета за обучение – 80 000 * 13% = 10 400 рублей.

Вы имеете право получить эту сумму полностью, так как вы заплатили налогов больше – 78 тысяч.

Если же ваше обучение стоит более 120 тысяч рублей в год, то работает следующая формула: допустим, вы заплатили за год обучения 150 тысяч рублей. За этот же год заработали 600 тысяч рублей. НДФЛ – 78 000 рублей.

Лимит на получение налогового вычета, установленный налоговым законодательством, – 120 тысяч рублей. Поэтому 13 процентов нужно считать не от 150 тысяч, которые вы заплатили, а от 120: 120 000 * 13%.

Сумма вашего налогового вычета за год 15 600 рублей.

Как получить налоговый вычет за обучение

Здесь все просто. Достаточно заполнить налоговую  в течение следующего года после оплаты за обучение и отнести ее в Федеральную налоговую службу по месту регистрации.

Также к форме 3-НДФЛ нужно приложить необходимый перечень документов: паспорт или свидетельство о рождении ребенка, справку об очной форме обучения, копию договора с образовательным учреждением. Стороной договора должен быть тот, кто осуществляет оплату.

Если вдруг фактическая стоимость обучения превысила ту, что указана в договоре, соберите дополнительные документы, подтверждающие этот факт (вам понадобятся копия лицензии образовательного учреждения, все платежные документы – сохраняйте чеки! – и справка 2-НДФЛ о доходах и налогах).

У ФНС есть три месяца на проверку вашей декларации с момента ее подачи. Если вы не собрали необходимые документы для оформления налогового вычета в нужное время, это можно сделать позже, но в таком случае, возврат подоходного налога будет осуществлен только за последние три года обучения.

Налоговый вычет с покупки жилья

И об этом тоже мало кто слышал. А если слышал, то не придавал этому значения. А зря. При покупке квартиры, земельного участка или дома вы имеете право вернуть 13% с одного миллиона рублей. Максимальный размер суммы, с которой можно получить налоговый вычет, – 2 миллиона рублей.

Приведем пример: вы купили квартиру за 5 или более миллионов рублей. В этом случае государство вернет вам 13% только с двух миллионов – 260 тысяч рублей. Если ваше жилье стоит один миллион рублей, то сумма налогового вычета составит 130 тысяч рублей. Если вы об этом ничего не знали, ничего страшного.

Получить налоговый вычет с покупки жилья можно даже спустя несколько лет после ее приобретения. Для этого тоже нужно обратиться в ФНС по месту жительства со справкой 3-НДФЛ и всеми документами, которые подтверждают приобретение квартиры.

Оформить налоговый вычет можно даже через своего работодателя (он просто не будет удерживать из вашей заработной платы 13%) или ипотеку (13% с миллиона рублей пойдут на погашение ваших процентов по кредиту).

Налоговый вычет с обучения в автошколе

Сумма налогового вычета в автошколе зависит от стоимости обучения, но она не может превышать 50 тысяч рублей. Вам нужно обратиться в ФНС по месту жительства с декларацией 3-НДФЛ, предоставить соглашение с автошколой, документы, подтверждающие оплату учебы, справку с места работы по форме 2-НДФЛ, лицензию автошколы и номер вашего расчетного счета.

Налоговые вычеты можно получить даже за медицинское лечение. Знайте свои права. Удачи!

Источник: https://sunmag.me/stil-zhizni/08-06-2015-kak-i-za-chto-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet.html

За что можно получить налоговые вычеты? Где получить налоговый вычет

Законодательство РФ позволяет гражданам оформлять различные налоговые вычеты. Они могут быть связаны с приобретением или продажей имущества, реализацией механизмов социальной защиты, профессиональной деятельностью, обучением, прохождением лечения, рождением детей. Какова специфика самых востребованных российскими гражданами налоговых вычетов?

Виды

За что можно получить налоговые вычеты в соответствии с законодательством России? НК РФ предусматривает следующую их совокупность: стандартные, выплачиваемые за детей, имущественные, социальные, профессиональные, а также те, что исчисляются по факту убытков, связанных с оборотом ценных бумаг. Первые четыре типа вычетов — самые востребованные.

Способы получения

Каким образом осуществляется исчисление и выплата налоговых вычетов? Законодательством РФ предусмотрено два соответствующих механизма. В рамках первого вычет исчисляется и выплачивается раз в год по завершении налогового периода на основе уже произведенных платежей в казну в виде НДФЛ (с зарплаты и иных доходов).

Второй механизм предполагает, что гражданин в легальном порядке может не платить государству НДФЛ в течение определенного периода и с определенных сумм доходов. В зависимости от конкретного типа вычета реализуется та или иная схема.

У кого есть право на вычет

Рассматриваемого типа налоговые преференции могут предоставляться гражданам, получающим доход, который облагается по ставке 13%. Чаще всего это, как мы отметили выше, зарплата.

Но соответствующий доход также может формироваться, например, после продажи недвижимости и иных видов собственности. Можно ли получить налоговый вычет при упрощенной системе исчислений сборов в казну? Нет, таких механизмов не предусмотрено.

Аналогично право на налоговый вычет не может быть реализовано лицами в статусе нерезидентов.

Где можно получить налоговый вычет? Соответствующую преференцию для граждан оформляет ФНС — в территориальных подразделениях по регионам и муниципалитетам России.

Для того чтобы получить выплату, необходимо обратиться в Федеральную налоговую службу с пакетом документов, предусмотренным для каждого типа вычета. Рассмотрим специфику различных типов финансовых преференций, о которых идет речь, подробнее.

Стандартные вычеты

За что можно получить налоговые вычеты, относящиеся к категории стандартных? Подобного типа выплаты осуществляются в адрес определенных категорий лиц. Вычеты, о которых идет речь, фиксированные.

В зависимости от основания они могут исчисляться на базе, например, 3 тыс. руб. или 500 руб. в привязке к месяцу. Указанные суммы составляют, таким образом, базу для исчисления вычета — по ставке в 13%. То есть человеку выплачивается не 3 тыс. руб.

и не 500 руб., а 13% от соответствующей суммы — 390 руб. или 75 руб.

Законодательством РФ предусмотрено несколько категорий граждан, которые имеют право на получение рассматриваемого типа вычета.

Во-первых, это участники ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС, последствий иных ядерных испытаний, а также граждане, получившие инвалидность при участии в боевых действиях. В отношении них законодательство РФ предусматривает налоговый вычет на базе суммы в размере 3 тыс. руб.

Во-вторых, это герои СССР и России, граждане с инвалидностью 1 и 2 групп и имеющие ограниченные возможности с детства, участники боевых действий, а также жители Чернобыля, эвакуированные после аварии на АЭС. Лица данной категории могут получать стандартные вычеты на базе суммы в размере 500 руб.

В-третьих, физлица, не относящиеся к отмеченным категориям граждан, могут рассчитывать на налоговую преференцию на базе суммы в размере 400 руб. Но она гарантируется им, пока их годовой доход не достигает 40 тыс. руб.

Сколько налоговых вычетов можно получить человеку, если у него есть несколько на то оснований, и если речь идет о стандартных преференциях? Только один — тот, который предполагает наибольший размер выплаты. При этом стандартные вычеты вполне могут сочетаться с иными типами преференций, например, имущественными.

Вычеты за детей

Строго говоря, данный тип вычета также относится к стандартным, однако он в то же время в достаточной мере обособлен от него. В частности, он может суммироваться с любым из вышеперечисленных. Налоговые вычеты рассматриваемого типа могут получать родители или усыновители. Размер соответствующей преференции — на базе суммы в размере 1000 руб. на каждого ребенка в месяц.

Налоговый вычет, о котором идет речь, может выплачиваться, пока ребенку не исполнится 18 лет, а если он пойдет учиться по очной форме, то до момента достижения им 24 лет. Другое ограничение, касающееся соответствующих выплат, — доход человека не должен превышать 280 тыс. руб. в год. Если зарплата или иные источники дохода больше, то вычет не предоставляется.

Также законодательством РФ предусмотрены выплаты на базе суммы в размере 2 тыс. руб. Они предоставляются, если ребенок имеет инвалидность или воспитывается единственным родителем.

Право на получение вычетов за детей один родитель может законным образом делегировать другому. Этот механизм целесообразен, если у кого-либо из родителей нестабильная работа. Для того чтобы реализовать данное право, человек, отказывающийся от вычета, должен оформить документы, подтверждающие намерение передать право на рассматриваемую преференцию другому.

Нюансы оформления стандартного вычета

Если человек рассчитывает на стандартный налоговый вычет, когда можно получить его? Прежде всего, отметим, что непосредственную помощь гражданину в реализации права на соответствующую преференцию должен оказать работодатель, который имеет статус налогового агента. Исчислять вычет и обеспечивать его выплату, а если точнее — допускать законную неуплату НДФЛ в соответствующем размере, — обязанность компании.

Однако для того, чтобы начать получать стандартные налоговые вычеты, сотруднику необходимо уведомить работодателя о своем желании пользоваться соответствующей преференцией. Это можно сделать посредством письменного заявления по установленной форме. Также к нему нужно приложить документы, подтверждающие право работника на получение стандартного вычета.

Отметим, что есть и альтернативный сценарий. Он предполагает обращение в ФНС по окончании налогового года. Но данная схема обычно не слишком популярна для рассматриваемого типа вычета, так как требует от сотрудника потратить достаточно много времени на сбор необходимых документов и взаимодействие с ведомством.

Имущественные вычеты

За что можно получить налоговые вычеты имущественного типа? Право на их оформление возникает у граждан чаще всего по факту осуществления тех или иных операций с недвижимостью: покупка, продажа или строительство, а также ввиду сделок с иным имуществом с высокой стоимостью, например, с автомобилями.

Касательно недвижимости можно отметить, что есть две основные категории имущественных вычетов данного типа — связанные с расходами на приобретение жилья или те, что могут быть оформлены в связи с полученными гражданином доходами от продажи своих владений. Механизмы, в рамках которых человек может пользоваться данного типа преференциями, несхожи. И потому каждый тип вычета, несмотря на его отнесение к общей категории, как правило, рассматривается в рамках отдельной схемы.

Имущественные вычеты при покупке жилья

Первый тип имущественного вычета связан с приобретением гражданами жилой недвижимости. Это может быть квартира, комната или дом. Механизм приобретения может выражаться в виде сделки купли-продажи, строительства объекта или участия в долевом проекте. Самое главное — гражданин несет личные расходы.

С покупки квартиры человек может вернуть до 260 тыс. руб. из числа денежных средств, переданных продавцу недвижимости или вложенных в ремонт, то есть на базе суммы в размере до 2 млн. руб. До 2014 года соответствующий вычет мог оформляться только на одну квартиру, после — на любое количество жилых объектов.

Если гражданин оформлял покупку недвижимости через ипотеку, то он также может вернуть до 390 тыс. руб. из суммы выплат по процентам банку, то есть на базе суммы до 3 млн. руб.

Отметим, что для сделок, совершенных до 2014 года, предельный размер выплат от ФНС по процентам, перечисленным по ипотечному кредиту, не ограничен.

Способы оформления вычета при покупке квартиры

Где можно получить налоговый вычет за покупку квартиры? Как и в случае со стандартными выплатами, оформить соответствующую преференцию можно как через работодателя, так и обратившись в ФНС.

При этом в отличие от сценария с предыдущим типом вычета второй способ очень популярен среди россиян.

Это во многом обусловлено тем, что человек получает на руки значительную сумму, эквивалент которой непросто собрать, пользуясь ежемесячными «прибавками» к зарплате в виде законной неуплаты НДФЛ.

То, где можно получить налоговый вычет при покупке квартиры, гражданин определяет сам, исходя из личных предпочтений. Можно отметить, что комплект документов для оформления соответствующей преференции при обоих сценариях примерно одинаковый.

За что можно получить налоговые вычеты при строительстве дома? В этом случае в базовую сумму для исчисления выплат могут быть включены расходы на услуги подрядчиков, а также на закупку стройматериалов. Соответствующие издержки должны быть подтверждены квитанциями, чеками и иными документами, юридическая сила которых признается инспекторами ФНС.

Сколько налоговых вычетов можно получить, покупая квартиры? Как только гражданин исчерпает предельные суммы выплат — 260 тыс. по расходам на жилье и 390 тыс. по процентам (если ипотека оформлена), после этого он теряет право обращаться в ФНС за соответствующей преференцией, сколько бы объектов недвижимости ни приобрел впоследствии.

Имущественные вычеты при продаже жилья

За что можно получить налоговые вычеты при продаже квартиры? Механизм их оформления следующий. Дело в том, что доход от продажи жилья, как и зарплата, облагается налогом по ставке 13%. Исчисляться соответствующий сбор должен, если человек владеет недвижимостью менее 3-х лет.

Но законодатель гарантировал участникам сделок по купле-продаже недвижимости вычет в размере 1 млн. руб. На эту сумму можно уменьшить стоимость жилья, фигурирующую в договоре между продавцом и покупателем квартиры. То есть если цена жилья по договору — 1 млн. 200 тыс. руб.

, то база для исчисления НДФЛ при использовании отмеченного типа вычета будет 200 тыс. руб.

Можно отметить, что оба вида имущественного вычета — при условии, что сделки совершены в один и тот же налоговый период — допустимо взаимно компенсировать. Например, если человек купил квартиру за 2 млн. руб., то государство должно ему вернуть 260 тыс. руб.

Если он в том же году продал другой объект недвижимости за 1,5 млн. руб., то свой долг перед ФНС в размере 13% от 500 тыс. руб. (оставшихся при задействовании второго типа вычета), а именно 75 тыс. руб., он может аннулировать за счет уменьшения обязательств государства.

То есть в итоге ФНС будет должна выплатить гражданину по факту двух совершенных им сделок 185 тыс. руб.

Иные вычеты при продаже имущества

Законодательство РФ позволяет гражданам получать не только те имущественные вычеты, которые связаны с продажей жилья. Есть и более универсальная преференция в размере 250 тыс. руб. Она может быть применена в отношении любого типа имущества, например, автомобиля.

Основной критерий исчисления налога на доходы здесь аналогичен операции с продажей квартиры — соответствующий сбор необходимо уплачивать, если объект находится во владении менее 3-х лет.

Отметим, что гражданин может попробовать доказать ФНС, что когда-то имел расходы, связанные с приобретением имущества, как вариант — автомобиля или иного дорогостоящего вида собственности. Если это получится сделать, то их также используют как разновидность вычета.

В этом случае гарантированную законом преференцию можно не включать в расчет вовсе или же задействовать частично.

Теперь вы знаете, где можно получить налоговый вычет за квартиру. Механизмы, в рамках которых он может быть реализован, а также иные типы имущественных преференций мы изучили. Перейдем к рассмотрению следующих типов выплат — социальных.

Специфика социальных вычетов

Какие налоговые вычеты можно получить из числа тех, что относятся к социальным? Законодательство РФ формирует их разновидности, исчисляемые на базе следующих типов расходов:

– на благотворительность;

– на обучение — как самого налогоплательщика, так и его детей;

– на прохождение лечения — самого гражданина, а также членов его семьи;

– на участие в программах негосударственных пенсионных фондов.

Принцип исчисления вычета тот же, что характерен для рассмотренных выше видов выплат: ФНС должна возвращать 13% от соответствующей базы.

Касательно расходов на благотворительность, вычет может исчисляться на базе всей их суммы, но не превышающей 25% от дохода гражданина за налоговый период.

Что касается расходов на обучение, они могут исчисляться на базе суммы в величине до 120 тыс. руб. в год за участие в образовательных программах самого налогоплательщика и до 50 тыс. руб. в год на обучение каждого ребенка. Где можно получить налоговый вычет за обучение? Самый удобный механизм — обращение в ФНС по окончании налогового года.

Относительно расходов на лечение следует сказать, что они исчисляются на базе суммы, предельная величина которой эквивалентна показателю для оплаты обучения — 120 тыс. руб. Где можно получить налоговый вычет за лечение? Лучше всего в году, который следует за отчетным, обратиться в ФНС.

Профессиональные вычеты

Профессиональные налоговые вычеты могут получать следующие категории плательщиков сборов:

– предприниматели, находящиеся на общем режиме налогообложения;

– граждане, выполняющие работы и услуги по договорам подряда;

– нотариусы, адвокаты и иные специалисты, занимающиеся частной практикой.

Можно отметить, что структура профессиональных вычетов достаточно сложна. Основной принцип реализации прав граждан на данные преференции заключается в их способности представить в ФНС документы, подтверждающие расходы, связанные с той или иной деятельностью.

Если им это удается, соответствующие суммы могут быть использованы как вычет — на них уменьшаются доходы. Но даже если подобных документов человек не представляет в ФНС, ведомство может одобрить для него неподтвержденные расходы. Их величина зависит от профессиональной специализации человека и составляет примерно 30-40% от доходов.

Источник: http://.ru/article/186107/za-chto-mojno-poluchit-nalogovyie-vyichetyi-gde-poluchit-nalogovyiy-vyichet

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.