Преднамеренное банкротство – цели и основные признаки

Содержание
  1. Преднамеренное банкротство: признаки, ответственность по УК РФ
  2. Основные признаки умышленного банкротства
  3. Сделки, которые подлежат аннулированию
  4. Планирование намеренного банкротства и ответственность по УК РФ
  5. Цели предумышленного банкротства
  6. Отличия «обычного» банкротства от преднамеренного
  7. Преднамеренное банкротство (фиктивное, умышленное) – написание заявления
  8. Суть понятия
  9. Цель умысла
  10. Неправомерная часть
  11. Особенности
  12. Как распознать признаки преднамеренного банкротства
  13. Выявлениеs
  14. Анализ
  15. Рассмотрение
  16. Доказательства
  17. Сравнение с фиктивным
  18. Банкротство преднамеренное: признаки и цели
  19. Виды ложной несостоятельности
  20. Цели и способы
  21. Основные задачи арбитражного управляющего
  22. Выявление признаков преднамеренного банкротства
  23. Анализ договоров
  24. Фиктивное банкротство
  25. Преднамеренное банкротство: признаки, процедура выявления и последствия
  26. Виды банкротства
  27. Законная процедура
  28. Преднамеренное
  29. Фиктивное
  30. Процедура экспертизы
  31. Наказания и штрафные санкции
  32. : банкротство как преступление
  33. Можно ли доказать умышленные действия
  34. Преднамеренная несостоятельность предприятия
  35. Что такое преднамеренное банкротство?
  36. Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного
  37. Признаки
  38. Выявление преднамеренного банкротства
  39. Заключение о преднамеренном банкротстве
  40. Ответственность
  41. Статья УК РФ о преднамеренном банкротстве
  42. Действия в случае отсутствия признаков умышленной несостоятельности
  43. Неправомерные действия
  44. Статистика преднамеренных банкротств РФ
  45. Особенности

Преднамеренное банкротство: признаки, ответственность по УК РФ

Преднамеренное банкротство - цели и основные признаки

Банкротство предприятия – это достаточно тяжелое обстоятельство, из-за которого немало людей теряют огромные деньги. Однако преднамеренное и фиктивное банкротство – это совершенно иные действия, которые запрещены по УК РФ. Поводом для подобных действий служит желание незаконной финансовой наживы за счёт других людей.

Однако многие бизнесмены и предприниматели в этот момент забывают о важной особенности – подобные действия преследуются законодательно, причём наказание по УК РФ может весьма существенно варьироваться, вплоть до тюремного заключения на весьма солидные периоды времени.

Основные признаки умышленного банкротства

Существуют строго определённые признаки преднамеренного банкротства. Поэтому проверяющие организации всегда основательно рассматривают следующие документы:

  • все учредительные документы;
  • бухгалтерские отчёты;
  • дебиторские и кредиторские списки;
  • справки о наличии задолженностей;
  • сведения из налоговой;
  • отчёты по оценке бизнеса;
  • материалы о судебном разбирательстве;
  • заключения аудиторских проверок;
  • отчётность ревизионной комиссии.

В процессе изучения документации, арбитражный управляющий выявляет все причины, которые могли стать поводом для ухудшения экономического положения компании. После этого уже выносится вердикт по вопросу возможности удовлетворения кредиторских задолженностей. Предумышленное банкротство несколько отличается от фиктивного. Признаки фиктивного банкротства указаны в предыдущей статье.

В процессе проведения проверки рассматриваются лишь те документы, возраст которых не превышает двух лет с момента регистрации до начала процедуры банкротства.

По итогам работы проверяющий составляет подробное заключение, которое и служит основанием для дальнейшего делопроизводства и расследования.

Если есть нарушения действующего УК РФ, то они непременно фиксируются в акте и незамедлительно передаются в последующие инстанции.

Сделки, которые подлежат аннулированию

ФЗ «О банкротстве» в главе 3 рассматривает сделки, которые подлежат полному аннулированию, если преднамеренное банкротство было выявлено. К ним относятся следующие:

  • абсолютно все действия, которые совершаются в период организации процедуры банкротства, и при этом имеющие возможность оказать влияние на долговые обязательства;
  • все соглашения, приказы и распоряжения, целью которых служит увеличение оплаты наёмных работников.

Попутно стоит учитывать, что проверяющие органы рассматривают не только те сделки, что были напрямую совершены компанией или предпринимателем, но и все действия, которые проводились за их счёт. В данном случае изучаются следующие факторы:

  • списание финансовых средств с РС должника, включая исполнительные листы, которые представляет банк;
  • перечисление денег кредитору, если оно нарушает заранее определённую очерёдность в процессе реализации активов;
  • отказ возвращать залоговое имущество должника.

Продолжать можно ещё достаточно долго — данный список постоянно изменяется и законодатели в него вносят соответствующие поправки.

Под преднамеренным банкротством подразумевают умышленное создание неплатёжеспособности.

Не стоит забывать и о ст. 61.2 ФЗ «О банкротстве», которая полностью посвящена работе с подозрительными сделками.

В данном случае рассматриваются все действия за последний год, которые могли нанести вред финансовому состоянию кредиторов, а также действия, осуществлённые уже после признания компании арбитражным судом банкротом.

В данном случае есть всего одно исключение, которое не затрагивается УК РФ – сделки, которые были осуществлены посредством проведения электронных торгов.

Планирование намеренного банкротства и ответственность по УК РФ

Одной из важнейших задач проверяющего органа считается выявление всех операций, которые оказали влиянии на финансовое положение компании и привели к её неплатёжеспособности. В данном случае выявляется лицо или группа лиц, которые оказали свое деструктивное влияние и именно на этой основе находятся виновные.

Процесс планирования неплатёжеспособности обычно происходит на протяжении достаточно продолжительного периода времени, а организатор использует одновременно множество методов для достижения поставленной цели.

 Заранее спланированное банкротство имеет свои особые приметы, среди которых выделяют факт того, что каждый человек точно знает или догадывается о грозящих последствиях, но при этом продолжает деятельность.

Довольно часто у лица в сообщниках находятся представители иных организаций, которых тоже предстоит выявить, а также узнать их непосредственный интерес в этом деле.

Если же рассматривать ответственность за преднамеренное банкротство по УК РФ, то её несут все участники процесса. Устанавливается имущественная или субсидиарная ответственность. Привлекаются к ответственности все руководящие лица, учредители и собственники, если они имели отношение к выявленным незаконным действиям.

Существует несколько оснований для привлечения лиц к субсидиарной ответственности:

  • решение арбитража о признании ЮЛ банкротом;
  • установлена точная вина лица, побудившего должника к преступным действиям;
  • отсутствие активов в достаточном количестве для полного расчёта с кредиторами.

Мера наказания по УК РФ наступает в тот момент, когда хозяйствующий субъект начинает преднамеренно предпринимать шаги, нацеленные на ухудшение экономического положения предприятия, а также снижение платёжеспособности.

Умышленное банкротство карается законодательством на 500-800 МРОТ, а попутно имеется риск лишения свободы до шести лет.

Цели предумышленного банкротства

Намеренное банкротство запрещено УК РФ. Однако некоторые руководители организаций и частные предприниматели всё же «банкротятся», так как иногда именно этот шаг может казаться решающим для оздоровления компании и возможности продолжать деятельность с новыми силами.

Если рассмотреть все факторы досконально, то можно увидеть следующие цели:

  1. Выплаты. На протяжении всей процедуры банкротства компания освобождается от выплат просроченных платежей, а начисляются лишь текущие.
  2. Имущество. Нередко у компаний скапливается имущество, которое числится в активах или пассивах, но при этом никак не участвует в деятельности. В данном случае можно будет вполне успешно от него избавиться и при этом разрешить часть финансовых вопросов.
  3. Диверсификация и переквалификация. Этот шаг позволит повысить эффективность одних отделов и избавиться от других нерентабельных, усовершенствовав их и проведя переобучение персонала.

Многие идут на эти действия рассчитывая на то, что фирма оздоровится, а кредиторы в итоге получат причитающиеся им финансовые средства. Таким образом к бывшему должнику претензий по УК РФ не будет. Другие преступления, связанные с банкротством, вот здесь.

Отличия «обычного» банкротства от преднамеренного

Банкротство – это отсутствие возможности у должника выполнить взятые на себя обязательства перед кредиторами. Предусмотрено всего четыре фактора, которые характеризуют банкротство:

  • Обязательства исчисляются в денежном эквиваленте.
  • Отсутствие возможности удовлетворить поступающие законные требования от кредиторов в отношении взятых денег.
  • Задолженность у физических лиц не может быть ниже 10 000 рублей, а у юридических от 100 000 рублей;
  • Окончательное решение принимается исключительно в арбитражном суде.

Если же имеет место преднамеренное банкротство, то оно с большой вероятностью будет выявлено. Для этого используются следующие традиционные механизмы, направленные на выявление следующих действий, запрещённых УК РФ:

  • сокрытие сведений об имуществе, его реальной стоимости, а также местонахождении;
  • фальсификация бухгалтерских документов или иной расходной документации;
  • отсутствие факта подачи заявления в суд о том, чтобы признать должника банкротом.

Факт преступления выявляет анализ хозяйственно-финансовой деятельности.

Однако на практике специалисты рассматривают множество уникальных особенностей, которые позволяют выявить махинации, подпадающие под преднамеренное банкротство по УК РФ.

Преднамеренное банкротство – это достаточно серьёзный шаг, который может оказать крайне негативное влияние на его организаторов. Именно поэтому всегда желательно обращаться в специализированные компании, которые организуют процесс абсолютно законными методами и при этом помогут добиться идеальных результатов.

В разделе Банкротство вы найдёте дополнительную информацию по данной теме.

Источник: http://dolgofa.com/bankrotstvo/prednamerennoe.html

Преднамеренное банкротство (фиктивное, умышленное) – написание заявления

Преднамеренное банкротство – уголовно наказуемое преступление. На фоне тех предприятий, которые и вправду не могут рассчитаться со своими кредиторами и прибегают к институту банкротства, появились и лица, которые преднамеренно создают признаки банкротства, чтобы избежать выплаты своих долгов.

Суть понятия

Давайте более тщательно рассмотрим понятие и признаки преднамеренного банкротства.

Цель умысла

В основном к преднамеренному банкротству прибегают индивидуальные предприниматели, собственники или руководители компаний, которые хотят избавиться от долгов под видом банкротства. Как фиктивное, так и преднамеренное банкротство считаются уголовно наказуемыми деяниями, которые влекут за собой применение определенных мер ответственности.

Неправомерная часть

Как и любое правонарушение, преднамеренное банкротство влечет за собой применение определенных мер ответственности, конечно судебная практика по ложному банкротству не такая уж и богатая, но в соответствии с действующим законодательством лицо, которое преднамеренно создавало признаки банкротства, может быть приговорено к 2-летнему лишению свободы. Кроме того по отношению к правонарушителю может быть применен штраф в размере 100-200 минимальных зарплат. В этом случае срок заключения может быть уменьшен до 1 года.

Кроме уголовной ответственности правонарушители могут быть также привлечены к административной ответственности. Например, если лицо создавало признаки преднамеренного банкротства, то по отношению к нему может быть применен административный штраф.

Особенности

Преднамеренное банкротство имеет объективные и субъективные признаки. Прежде всего факт преднамеренного банкротства должен быть подтвержденным и обоснованным.

Что же касается бизнес-активов, то они переходят в новое предприятие, которое было создано. Таки образом организаторы преднамеренного банкротства получают новую компанию без долгов, а кредиторы старой компании не могут удовлетворить свои требования. Именно поэтому на начальном этапе расследования дела необходимо выявить наличие признаков преднамеренного банкротства.

Одной из особенностей преднамеренного банкротства является трудность выявления ее признаков. Для этого  в первую очередь необходимо провести тщательную инвентаризацию, а также проанализировать фактическое финансовое состояние компании. Выявлением признаков преднамеренного банкротства занимается арбитражный управляющий.

Как распознать признаки преднамеренного банкротства

Распознать признаки преднамеренного банкротства довольно трудно. А как сделать это и какой порядок определения правонарушения существует?

Выявлениеs

Признаки преднамеренного банкротства возможно выявить при проведении тщательно анализа документации об осуществлении предпринимательской деятельности. Данный анализ проводится арбитражный управляющим.

Выявление признаков преднамеренного банкротства осуществляется двумя этапами, после чего составляется заключение о наличии правонарушения. Сперва осуществляется анализ финансовых показателей и коэффициентов, которые характеризуют ликвидность компании.

Если 2 и более нормативов выявили значительно снижение, которое превышает средние темы падения в исследуемом промежутке времени, тогда управляющий переходит к проверке всех сделок, чтобы выявить причины ухудшение финансового состояния компании.

Если же первый этап анализа не дал управляющему возможность выявить периоды времени, в течение которого финансовые показатели компании резко снизились, то он проводит анализ всей деятельности компании за весь исследуемый промежуток времени . Конечно, данная процедура занимает больше времени.

Анализ

Как уже говорилось выше, анализ предприятия осуществляется арбитражным управляющим. Но на практике многие предпочитают обратиться к независимым экспертам. Эксперты самостоятельно изучают деятельность компании и пытаются выявить наличие признаков преднамеренного банкротства. Кроме того эксперты предоставляют также советы относительно того, как правильно поступить в подобной ситуации.

Анализ, проводимый экспертами, включает в себя изучение всех договоров и сделок компании, а также определение их соответствия к требованиям действующего законодательства. Например, эксперты могут выявить факт реализации товара по более низким ценам по сравнению со средней рыночной стоимостью данного товара или проведение других убыточных операций и т.д.

Рассмотрение

Процесс рассмотрения дел о банкротстве один и тот же. Преднамеренное банкротство не является исключением.

Если заявление было составлено в соответствии со всеми законодательными требованиями, то суд принимает его на рассмотрение. Арбитражным судом назначается арбитражный управляющий, которые принимает предусмотренные законодательством меры для удовлетворения требований кредиторов компании.

Если в ходе анализа деятельности компании арбитражный управляющий выявляет признаки возможного преднамеренного банкротства, то дело переходит на рассмотрение к соответствующим государственным органа, которые могут привлечь правонарушителей к ответственности.

Доказательства

Доказать преднамеренное банкротство довольно трудно.

О наличии данного правонарушения можно судить, если:

  • должник принимает определенные меры, направленные на сокрытие своего имущества, или утаивает наличие денежных обязательств;
  • должник прекращает осуществление платежей и удовлетворение требований кредиторов в том время, одновременно вкладывая свои финансовые средства в сторонние ресурсы (например, тратит деньги на приобретение недвижимости или других активов).

Следующий вопрос – определение тяжести и масштабов осуществленных деяний, а также характера их последствий.

Суд может выявить наличие признаков преднамеренного банкротства. После этого суд может установить наблюдение за имуществом (в том числе и за денежными средствами) должника. Что же касается управления деятельностью компании, то им занимается арбитражный управляющий в ходе всего процесса банкротства.

После суд может признать факт несостоятельности должника. В этом случае суд принимает определенные меры, направленные на защиту прав и законных интересов кредиторов.

Сравнение с фиктивным

Преднамеренное банкротства часто путают с фиктивным, которое тоже является уголовно наказуемым деянием. Конечно, признаки преднамеренного и фиктивного банкротства в некоторых случаях похожи, но это по своей сути разные правонарушения. Ниже приведена сравнительная таблица характеристик преднамеренного и фиктивного банкротства.

ХарактеристикиФиктивное банкротствоПреднамеренное банкротство
ПонятиеЗаведомо ложное объявление «О несостоятельности и невозможности погасить кредиторские задолженности» (при этом подобная возможность может быть).Преднамеренное совершение определенных действий, которые привели к фактической несостоятельности должника.
ЦельВведение кредиторов в заблуждение с целью получения рассрочки платежа или с целью полной неуплаты долгов.Неуплата долгов и незаконное присвоение имущества и других активов компании.
Уголовная ответственностьШтраф от 100 000 рублей. Лишение свободы до 6 лет с применением штрафа в размере до 800 000 рублей.Штраф от 200 тысяч. Лишение свободы на срок до 6 лет с применением денежного взыскания в размере до 200 000 рублей.
Административная ответственностьШтраф от 50 до 100 минимальных зарплат или дисквалификация на срок от 3 до 6 лет.Штраф от 50 до 100 минимальных заработных плат или дисквалификация на срок от 1 до 3 лет.

Причины банкротства обычно банальны: люди не соотносят свои расходы и доходы, и становятся должниками.

Чем характеризуется банкротство градообразующих предприятий — ответ найдете тут.

В чем особенности банкротства страховой компании — читайте далее.

Источник: http://calculator-ipoteki.ru/prednamerennoe-bankrotstvo/

Банкротство преднамеренное: признаки и цели

Признание субъекта хозяйственной деятельности несостоятельным не всегда происходит против желания его руководства или учредителей. В определенных ситуациях, чтобы получить какую-то выгоду, владельцы бизнеса специально доводят его до неплатежеспособности. Этот процесс квалифицируется как преднамеренное банкротство: за такие действия предусмотрено уголовное наказание.

Виды ложной несостоятельности

Кодекс РФ об административных правонарушениях в ст. 14.12   различает два типа ложных разорений: фиктивное банкротство и преднамеренное банкротство.

 Первый тип предусматривает неправдивые публичные действия руководителей или учредителей организаций, подчеркивающие несостоятельность: это может быть, например, обнародование ложной информации о невозможности обслуживать свою задолженность при проведении процедуры ликвидации.

Во втором варианте руководители, учредители или другие заинтересованные лица целенаправленно действуют таким образом, чтобы привести предприятие к неплатежеспособности.

Цели и способы

Преднамеренное и фиктивное банкротство инициируются, как правило, чтобы ввести в заблуждение партнеров, кредиторов, рабочих, конкурентов. Возможен вариант, когда заинтересованными лицами открывается специальная фирма, на которую переводится все ценное имущество и материалы.

Инициатором ложного банкротства может быть:

  • руководитель организации;
  • учредитель компании;
  • индивидуальный предприниматель.

Главные цели фиктивного банкротства:

  • представить предприятие перед кредиторами какнеплатежеспособное и таким образом добиться более лояльных условий сотрудничества;
  • во время процедуры банкротства на должника не начисляются штрафы,пени, санкции;
  • признание компании несостоятельнойдает возможность злоумышленникам не выполнять обязательства перед кредиторами.

Основные задачи арбитражного управляющего

Задача определить ложность или достоверность банкротства возлагается на арбитражного управляющего.  Для этого он проводит анализ деятельности предприятия за последние два года, а также в период процедуры ликвидации. Базой для исследований служат:

  • учредительные документы;
  • финансоваяотчетность;
  • договоры с контрагентами;
  • перечень основных дебиторов и кредиторов;
  • материалы аудиторских и налоговых проверок за последние несколько лет;
  • расчетыс бюджетами разных уровней, а также внебюджетными органами;
  • документы на руководство компании,ее учредителей;
  • перечень объектов, которыми владела компания до ухудшения своего финансового состояния и которыми располагает на текущую дату;
  • другие документы.

Выявление признаков преднамеренного банкротства

Признаки преднамеренного банкротства арбитражным управляющим выявляются при анализе документации о хозяйственных операциях компании в периоды, которые предшествовали началу процедуры несостоятельности. Поиск и выявление признаков осуществляется в два этапа.

Сначала проводится финансовый анализ показателей и коэффициентов, которые характеризуют ликвидность предприятия, его платежеспособность.

Если двое и больше нормативов показали существенное снижение, которое превышает средние темпы падения в исследуемом периоде, тогда арбитражный управляющий проверяет все операции должника в этот промежуток времени, чтобы выявить, что повлекло ухудшение финансового состояния юридического лица.

Всю необходимую информацию арбитражный управляющий берет из хозяйственных договоров, анализируя правильность реагирования руководства компании на разные ситуации в этот период.

Если же первый этап выявления признаков преднамеренного банкротства не смог определить периоды, в которых произошло снижение двух и более показателей предприятия, тогда управляющий проводит анализ деятельности компании за весь исследуемый период.

Анализ договоров

При анализе заключенных договоров проверяется соответствие их содержания рыночным условиям и требованиям законодательства. Например, реализация продукции по заниженным ценам, проведение преднамеренных убыточных операций и т.п.

Также к договорам, условия которых преднамеренно ухудшают состояние предприятия, относятся:

  • сделки,на основании которых происходит замена имущества юрлица менее ликвидным и которые происходят на основании любых других договоров, только не купли-продажи;
  • сделки, заведомо невыгодные для исполненияюрлицом и предметом которых являются его основные производственные мощности, помещения;
  • договоры, которые предусматривают замену одних обязательств другими, но уже с более невыгодными условиями;
  • покупка неликвидного имущества на невыгодных и убыточных условиях.

На основании проведенного анализа арбитражный управляющий может принять решение:

  • о соответствии обнаруженных признаков преднамеренному банкротству
  • о том, что такие признаки не выявлены
  • о невозможности проверки в связи с отсутствием необходимых документов.

Фиктивное банкротство

Признаки фиктивного банкротства выявляются в ходе судебного процесса по несостоятельности, инициатором которого выступает должник.

При поиске доказательств ложной неплатежеспособности анализируются финансовые показатели и коэффициенты за последние два года.

Если в ходе расследования будет обнаружено, что у должника есть в наличии финансовые или материальные ресурсы, чтобы погасить всю задолженность перед кредиторами, тогда арбитражный управляющий фиксирует в своем решении вывод о фиктивности банкротства.

Источник: http://probankrotstvo.com/procedura-bankrotstva/procedura-prednamerennogo-bankrotstva.html

Преднамеренное банкротство: признаки, процедура выявления и последствия

Банкротство – это законный способ ликвидации компании при невозможности выплачивать кредиты. Если имеет место преднамеренное банкротство, то учредитель фирмы попадает под административную или уголовную ответственность. Наказание за данное деяние зависит от ущерба и характера действий собственника бизнеса и предусматривает штрафные санкции, лишение свободы и общественные работы.

Виды банкротства

После внесения корректировок в Федеральный закон № 161 «О несостоятельности» предприниматели получили возможность объявлять себя неплатежеспособными, чтобы отсрочить выплаты по кредитам. Однако этот закон позволил проводить не только законную процедуру банкротства, но умышленную. Чем же является преднамеренное банкротство и в чем его отличие от фиктивного?

Законная процедура

Объявить себя банкротом при отсутствии возможностей расплачиваться с кредиторами и по другим счетам – право любого юридического и физического лица. Такое банкротство предприятия считается законным в том случае, если судом будет доказана несостоятельность владельца компании. Несостоятельным лицом признается фирма или собственник бизнеса, который:

  • имеет задолженности перед банками, налоговыми органами и другими финансовыми учреждениями;
  • не способен покрыть задолженность ни в полной мере, ни частично;
  • имеет общий долг от 100 тыс. руб.;
  • является неплатежеспособным по решению суда.

Преднамеренное

Преднамеренное умышленное банкротство – это приведение компании в неплатежеспособное состояние заведомо вредными действиями, которые влекут за собой непреодолимые негативные финансовые последствия.

Иными словами, собственник бизнеса, имея задолженность по кредитам и не желая их погашать, инициирует свою несостоятельность специально для того, чтобы не возвращать деньги кредиторам.

В этом случае его целью является ликвидация собственного бизнеса или пересмотр кредиторов графика выплат и процентов. Признаки преднамеренного банкротства:

  • подделка бухгалтерских отчетов и других документов, фиксирующих расходы и доходы предприятия;
  • сокрытие имущества, а также информации о его местонахождении и количестве;
  • сокрытие информации о сделках, связанных с имуществом является неопровержимым фактом преступления;
  • наличие дебиторских задолженностей;

Кредиторы, выдающие займы юридическим лицам, часто рискуют тем, что предприниматели могут пойти на преднамеренное банкротство. Поэтому, выдавая кредиты бизнесменам, а особенно, начинающим, они следят за деятельностью компании. О наличии признаков преднамеренного банкротства также свидетельствуют:

  1. После подачи иска в суд, должник имеет возможность погасить задолженность, но отсрочивает выплаты.
  2. Должник передает имущество третьим лицам без веских оснований.
  3. Владелец намеренно заключает сделки, невыгодные для предприятия и приносящие ущерб.
  4. Подделка документов, искажение фактов.
  5. Повышенная активность компании. Собственник, желающий объявить себя несостоятельным, переводит активы на другие предприятия, заключает в короткий срок большое количество сделок.

Право подать заявление для проверки имеют кредиторы, госструктуры, налоговая и внебюджетные фонды. Такое право также имеет и сам должник.

Фиктивное

Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства нередко путают. В случае умышленного банкротства предприятие действительно становится неплатежеспособным и экспертам остается лишь доказать виновность в этом собственника компании.

Фиктивное банкротство – это ложное объявление фирмы банкротом с целью получения возможности отсрочить платежи по кредитам или уклониться от них. В этом случае у компании по факту есть средства для погашения задолженности, однако руководитель заявляет обратное. Признаки фиктивного банкротства:

  • сокрытие доходов.
  • перевод активов компании на счета других фирм.
  • наличие у должника возможностей расплатиться по кредитам в полной мере или частично, объявляя себя при этом банкротом.

Процедура экспертизы

Дело рассматривается в Арбитражном суде. Инвесторы и кредиторы имеют право подать иск о проведении проверки для выявления признаков преднамеренного и фиктивного банкротства. Судьей назначается экспертиза преднамеренного банкротства за счет истца, которая состоит из планомерного анализа всех прошлых и текущих дел организации. Процедуру проводит арбитражный управляющий:

  1. Оцениваются все активы компании, а также финансовое состояние учредителей бизнеса.
  2. Проверяются все сделки фирмы и другие действия, которые привели к преднамеренному или фиктивному банкротству.

В процессе экспертизы судом анализируется перечень документов:

  • список кредиторов;
  • налоговая отчетность;
  • учредительные документы;
  • бухгалтерия;
  • справки о задолженностях;
  • отчеты по ревизии;
  • аудиторские заключения;
  • материалы судебного дела.

Наказания и штрафные санкции

Судебное заключение о наличии заведомо ложного банкротства влечет за собой назначение административного штрафа или уголовного наказания. В УК Российской Федерации предусматриваются три статьи за совершение заведомо убыточной деятельности собственниками предприятий: 197, 195 и 196 УК РФ.

По статье 195 могут проходить собственники, являющееся банкротами, но заведомо укрывающие имущество, активы, документы. Если данные деяния совершены при наличии признаков преднамеренного и фиктивного банкротства, то в этом случае законом предусматриваются штрафы, общественные работы и аресты:

  • штрафы от ста до полумиллиона рублей;
  • арест от полугода до 3 лет;
  • принудительные работы до 3 лет.

Привлечение по статье 196 Уголовного кодекса возможно только в том случае, если должник своими неправомерными действиями нанес ущерб на общую сумму более 1,5 млн. руб. Преступление карается следующими видами наказаний:

  • тюремное заключение до 6 лет и штраф до 200 тыс. руб. Штраф может также быть назначен в виде суммы, равной прибыли за последние 18 месяцев.
  • общественные работы до 5 лет.
  • штраф от 200 до 500 тыс. руб. или в сумме, равной доходу осужденного за период от 12 месяцев до 3 лет.

Уголовная ответственность за фиктивное банкротство обозначена статьей 197 и предусматривает следующие наказания:

  • штраф от 100 до 300 тыс. руб.;
  • общественные работы до 5 лет;
  • лишение свободы до 6 лет.

Непреднамеренное банкротство юридических и физических лиц не влечет за собой уголовную ответственность.

Если суд решит, что организация потеряла способность платить по долгам в результате факторов, напрямую не зависящих от ее владельца, то кредиторы могут пойти навстречу и реструктуризировать сумму долга в целях восстановления платежеспособности клиента. Другой вариант развития событий – конфискация имущества с целью его дальнейшей перепродажи для погашения долгов.

: банкротство как преступление

Можно ли доказать умышленные действия

Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство в России – достаточно редкое явление.

Несмотря на то, что умышленное банкротство по УК РФ предполагает ряд наказаний в виде штрафов и ареста, статью 196 долгое время практически не применяли.

Как показывает судебная практика, вынесение наказания за такое преступление на данный момент большая редкость. Лишь около 5% дел заканчиваются в пользу кредиторов.

Таким образом, хоть фиктивное и преднамеренное банкротство и карается законом, доказать преступление бывает достаточно сложно в силу отсутствия общей методики выявления экспертизой данного факта.

Источник: https://bankrotam.com/bankrotstvo-yur-lits/prednamerennoe-bankrotstvo.html

Преднамеренная несостоятельность предприятия

Преднамеренная несостоятельность предприятия/Банкротство юридических лиц/Преднамеренная несостоятельность

Преднамеренное банкротство – это один из специфических видов экономических преступлений. Отражение нормы в законодательстве позволяет судить о критериях выявления этого деяния только в самом общем виде.

Сложность сбора доказательной базы, самой процедуры проверки, а также недостаточное количество судебной практики по подобным делам создают существенные сложности по правоприменению соответствующих статей.

Именно поэтому в судах до реального обвинительного приговора доходит менее 1% от всех дел по преднамеренному банкротству.

Что такое преднамеренное банкротство?

Банкротство – это неспособность отвечать по принятым на себя финансовым обязательствам. В случае, когда руководитель компании, индивидуальный предприниматель или иное лицо намеренно создает условия, которые приведут юридическое лицо к тому, что предприятие не сможет отвечать по обязательствам, речь идет о преднамеренном банкротстве.

К такому состоянию могут привести и активные действия, и сознательное бездействие, что в юридическом смысле равноценно.

Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного

Между преднамеренным и фиктивным банкротством есть несколько важных отличий, которые связаны с целью процедур и ответственностью сторон, которая предусмотрена в УК и КоАП. Увидеть наглядно все основные отличия можно в сравнительной таблице.

признакфиктивноепреднамеренное
определение по УК (ст. 196) и КоАП (ст. 14.12.)заявление о несостоятельности компании или ИП, которое делается с сознательной целью ввести в заблуждениесознательное совершение действия или умышленное бездействие, которое приводит к финансовой несостоятельности
цель действияполучение более льготных условия по кредитным платежам или возможность не оплачивать их за счет сознательного обмана кредиторовнезаконное завладение активами, борьба с конкурирующей компанией за счет полного прекращения ее деятельности
ответственность по УКст. 197ст. 196
ответственность по КоАПч.1 ст. 14.12.ч. 2 ст. 14.12.
ответственность в отношении главбухаст. 14.13. КоАП

Признаки

Признаки намеренного создания условий преднамеренного банкротства, которые приведут фирму к финансовой несостоятельности, выявляются в ходе соответствующей проверки арбитражным управляющим. Их можно разделить на 2 группы:

  1. Формальный признак – неплатежеспособность: предприятие не может полностью или частично отвечать по свои ранее принятым финансовым обязательствам.
  2. Неформальные признаки:
  • большое увеличение процентной доли дебиторской задолженности;
  • документация при проверке предоставляется не вовремя и в не полностью;
  • большие колебания в отчетности по балансу (как в пассивах, так и в активах);
  • уменьшение капитала либо его стремительный рост;
  • резкий рост или резкое снижение запасов на остатках;
  • рост задолженности по заработной плате, выплате дивидендов или налоговым платежам.

Выявление преднамеренного банкротства

Обязанность выявления признаков преднамеренного банкротства лежит на арбитражном управляющем. При этом сама процедура проверки проводится по инструкциям, прописанным в Постановлении Правительства №855. Там содержатся временные правила, по которым арбитражный управляющий может установить факт фиктивного или преднамеренного банкротства.

Процедура производится за 2 этапа:

  1. Сначала анализируется документация, характеризующая финансовые возможности должника отвечать по своим долгам. Производятся специальные расчеты, на основе которых выявляются значения коэффициентов. Именно по ним судят об экономическом положении компании. Если Установлено, что по 2 или более показателям положение существенно изменилось в худшую сторону, то проводится 2 этап выяснения.
  2. На этом этапе анализируются сделки компании за определенный период времени, которые могли привести к ухудшению ее финансового состояния. Во Временных правилах приводится полный перечень сделок, условия которых противоречат рыночным:
  • сделки, в результате которых имущество должника передается другим сторонам, а взамен предоставляются менее ликвидные активы (это не купля-продажа);
  • покупка или продажа на условиях, которые изначально невыгодны должнику;
  • приобретение имущество, которое неликвидно;
  • приобретение долговых обязательств, которые не обеспечены материальным имуществом;
  • замена одних финансовых обязательств на те, которые менее выгодны для должника.

Заключение о преднамеренном банкротстве

Результаты проведения проверки на преднамеренное банкротство отражаются в документе, который называется «Заключение о наличии или отсутствии признаков банкротства». Его подготавливает арбитражный управляющий. В документе отражаются следующие позиции (согласно Временным правилам):

  • сведения о дате и месте составления документа;
  • данные об арбитражном управляющем и организации, в которой он работает;
  • данные о компании-должнике: наименование, адрес, все реквизиты;
  • вывод о том, удалось ли выявить нарушение или нет;
  • приведение подробных расчетов и доказательств, которые обосновывают принятое заключение (в приложениях содержатся соответствующие графики);
  • если провести объективную проверку невозможно. то предоставляется обоснование возникшей проблемы.

Ответственность

Виды санкций, которые может применить суд в отношении осужденного, согласно ст. 196 УК при преднамеренном банкротстве, такие:

  • штраф (от 200 тыс. до 500 тыс. руб.);
  • штраф в размере дохода, полученного за период от 1 до 3 лет;
  • принудительные работы (до 5 лет);
  • лишение свободы (до 6 лет) и взимание штрафа (от 200 тыс. до 500 тыс. руб.).

Согласно 14.12. КоАП меры наказания следующие:

  • штраф на частных лиц от 1 тыс. до 3 тыс. рублей;
  • штраф на должностных лиц от 5 тыс. до 10 тыс. рублей или дисквалификация от 1 до 3 лет.

Статья УК РФ о преднамеренном банкротстве

Понятие преднамеренного банкротства как экономического преступления, а также меры наказания за него описываются в статье 196 Уголовного Кодекса. Исходя из определения:

  • субъективная сторона преступления – умысел лица (прямой или косвенный);
  • субъект – один из учредителей фирмы, ее непосредственный руководитель, предприниматель или любое заинтересованное частное лицо.

Уточняя действие или бездействие, которое умышленно ведет к признанию фирмы банкротом, можно привести следующие примеры:

  • руководитель сознательно умалчивает о дебиторской задолженности и не требует ее погашения контрагентами;
  • руководитель преднамеренно создает условия для искусственного роста кредиторской задолженности (намеренные просрочки по действующим кредитам).

Состав преступления преднамеренного банкротства имеет материальный характер, оно порождает несколько крупных экономических последствий, связанных с ликвидацией юридического лица:

  • прекращение производства или иной экономической деятельности;
  • безработица всего штата;
  • возможное банкротство компаний, экономическая деятельность которых тесно связана с пострадавшей фирмой.

Ущерб признается крупным, если он исчисляется суммой от 1,5 млн и выше, и особо крупным – от 6 млн рублей.

Для признания деяния преступным не имеет значения, действительно ли привели действия или бездействия к фактическому банкротству. Важно лишь, чтобы их результатом стал большой экономический ущерб.

Действия в случае отсутствия признаков умышленной несостоятельности

Если по результатам проверки арбитражный управляющий не выявил признаков преднамеренного банкротства юридического лица, в соответствующем документе делается такое заключение и прилагаются обоснования с расчетами коэффициентов, анализом сделок и дополнительными документами.

Заключение передается в несколько инстанций и структур:

  • в соответствующий арбитражный суд;
  • в соответствующие органы для составления протокола об отсутствии признаков (в течение 10 рабочих дней).

Заинтересованные стороны могут обжаловать такое решение, подав апелляционную жалобу.

Неправомерные действия

Описание действий, которые признаются неправомерными при преднамеренном банкротстве, содержится в статье 195 Уголовного Кодекса. Возможные варианты и ответственность за них приведены в таблице.

действиеответственность
умышленное сокрытие имущества, а также прав на него или имущественных обязательств, и информации о немштраф от 100 тыс. до 500 тыс. руб. или доход за период от 1 до 3 лет или лишение свободы до 2 лет или принудительные работы до 3 лет
если требования кредиторов были удовлетворены неправомерноштраф до 300 тыс. руб. или доход за срок до 2 лет или принудительные работы до 1 года
если создаются специальные обстоятельства, которые мешают проверочной деятельности арбитражного управляющегоштраф до 200 тыс. руб. или доход за период до 1,5 лет или обязательные работы до 480 ч или исправительные работы до 2 лет

Статистика преднамеренных банкротств РФ

Судебная практика на основе правоприменения статьи 196 УК РФ не отличается особым разнообразием. Причины этого явления в том, что сбор доказательств по делам преднамеренного банкротства – это довольно трудная задача, поскольку данный вид экономического преступления обладает своей спецификой.

При этом статистика говорит о том, что чаще всего для умышленного доведения предприятия до несостоятельности заинтересованные лица используют такие методы:

  • заключение заведомо невыгодных сделок по продаже или приобретении имущества;
  • заключение договора аренды на условиях, невыгодных для компании;
  • передача определенной части активов компании в качестве внесения своей доли в уставном капитале другого юрлица.

Общее количество дел по преднамеренному банкротству юридических лиц постоянно возрастает. Это объясняется ухудшением экономических условий в государстве.

Причина также и в том, что многие руководители предприятий стремятся использовать сложную, неоднозначную процедуру выявления соответствующих фактов, неполную проработанность вопроса в судебной практике и заведомо низкие шансы стороны обвинения в подобном процессе.

Особенности

Проблемы выявления преступления преднамеренного банкротства и соответственно, возбуждения дела связаны со следующими обстоятельствами:

  1. Норма о преступлении имеет во многом бланкетный характер, она недостаточно проработана в законе в плане конкретных процедур по сбору доказательств, основаниям для возбуждения уголовного дела, процедуре проверки.
  2. Особенности определения преступления во многом зависят от заключения, которое арбитражный управляющий составляет после проведенной проверки.
  3. Размер экономического ущерба от незаконных действий определяется на основе конкурса. При этом многие вопросы этой процедуры недостаточно проработаны, в связи с чем возникает проблема квалификации ущерба как крупного и особо крупного. Соответственно, это отражается на неоднозначности применения санкций по отношения к виновным лицам.

Разработка различных аспектов по расследованию дел, связанных с умышленным доведением компании до преднамеренной несостоятельности, особенностей процедуры проверки и сбора доказательной базы является неотъемлемым условием для наработки соответствующей судебной практики. Поэтому преднамеренное банкротство пока остается одним из белых пятен в отечественной юридической практике по экономическим преступлениям.

Наши консультанты помогут вам!Ответы консультанта на вопросы пользователейПоказать еще вопрос или Получить консультацию

Источник: http://bankrotstvo-lite.ru/bankrotstvo-yuridicheskogo-litsa/prednamerennaya-nesostoyatelnost-predpriyatiya/

Право Граждан
Добавить комментарий