Правила заполнения декларации 3-ндфл в 2018 году

Содержание
  1. Правила заполнения декларации 3-НДФЛ в 2018 году
  2. Документы, входящие в новую форму декларирования доходов
  3. Заполнение декларации 3-НДФЛ для налогового вычета в 2018 году – когда подавать, при покупке квартиры
  4. Главные аспекты
  5. Первоначальные понятия
  6. Кто подает заявку
  7. Правовое регулирование
  8. Основные характеристики заполнения декларации 3-НДФЛ для налогового вычета
  9. Когда подавать документ в службу
  10. Способы формирования требования
  11. Условия к оформлению (образец)
  12. Особенности регистрации бланка при покупке квартиры
  13. Нюансы составления для получения компенсации
  14. Как правильно заполнить 3-НДФЛ?
  15. Что это такое?
  16. Законодательная база
  17. Основания для подачи
  18. На имущественный вычет
  19. При покупке квартиры
  20. На лечение
  21. На обучение
  22. Как заполнить 3-НДФЛ?   
  23. Инструкция
  24. Образец
  25. Можно ли онлайн?    
  26. Сроки подачи
  27. На видео о заполнении декларации
  28. Как заполнить декларацию 3 НДФЛ для физических лиц образец 2018 года
  29. Кто и в какой срок должен подать декларацию 3-НДФЛ
  30. Правила заполнения декларации 3-НДФЛ
  31. Важно

Правила заполнения декларации 3-НДФЛ в 2018 году

Правила заполнения декларации 3-НДФЛ в 2018 году

Налогов ые органы обязаны тщательно следить за тем, чтобы прибыль физическими лицами и индивидуальными предпринимателями вовремя была задекларирована.

Правила заполнения 3-НДФЛ в 2018 году подверглись изменениям. Рассмотрим моменты, которые были изменены, а также подробно разберем некоторые нюансы заполнения декларации.

Существующая декларация является главным документом, показывающим прибыль предпринимателей и физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью. Правила заполнения декларированного документа в 2018 году были немного заменены. Но суть заполнения и подача осталась без изменений.

Измененная форма налоговой декларации стала проще, в 2018 году ее можно подать в виде письма и даже в электронной версии. Схема предъявления декларации осталась без изменений, и определяется она налоговым органом и Министерством, занимающимся вопросами сборов, налогов и финансов.

Существующий документ можно подавать как добровольно, так и в обязательном порядке. Добровольно подавать декларацию нужно, чтобы получить налоговые вычеты, а в обязательном порядке – в случае, если получена прибыль. Существуют определенные граждане, подающие налоговую декларацию практически в регулярном порядке. Приведем пример таких лиц:

  • Предприниматели индивидуальные или по-простому ипэшники(сокращенно ИП). Этот вид граждан уплачивает налог на общих основаниях согласно их виду деятельности.
  • Гражданское лицо, выполняющее практику в частном порядке. Таковыми могут являться адвокаты, юристы, различные консультанты, преподаватели-репетиторы.
  • Гражданское лицо, не занимающееся никакой предпринимательской работой, но получающее определенную прибыль, которая облагается налоговым сбором.
  • Гражданские лица, которые имеют право для получение вычетов при налогообложении.

Декларация три-НДФЛ придумана именно для этих граждан, соблюдающих правила подачи и декларирования согласно законам РФ. Существуют два правила при обязательном декларировании доходов и при добровольном декларировании:

  1. Обязательное декларирование характерно тем, что его нужно подавать именно в указанный налоговой службой срок. Этот факт касается как физических лиц, так и индивидуальных предпринимателей, выплачивающих налоговые сборы от полученной прибыли.
  2. Добровольное декларирование действует в любое время в течении всего календарного года.

Что касается нововведения в налоговой декларации — оно предусматривает дополнительные документы. Их следует подавать вместе с документами об отчетах.

Документы, входящие в новую форму декларирования доходов

После нововведений в пакет необходимых для заполнения документов тоже были внесены некоторые поправки. Рассмотрим список документов в соответствии с правилами заполнения 3-НДФЛ в 2018 году:

  1. Паспорт гражданина, подающего декларацию. В электронном виде документы предоставляются в сканированном варианте(отсканировать придется основные страницы удостоверяющего личность документа).
  2. ИНН для физических лиц и для индивидуальных предпринимателей.
  3. Договор (если в нем есть необходимость). Например, если платится налоговый сбор с покупки или продажи недвижимости, земли. Тогда может также понадобиться акт о приемке и передаче.
  4. Документы, которые подтверждают приобретение имущества, переходящего в собственность. Или документы, которые могут подтвердить отсутствие долгов по совершенной сделке. Данные документы необходимы только в том случае, если производится сделка на покупку какого-либо имущества.
  5. Справка о доходах по форме два-НДФЛ.

Если собраны все документы по данной форме (и при условии, что они правильно заполнены), то можно приступать к декларированию доходов.

Этот процесс необходимо сделать с помощью специальных программ или с помощью специально-обученного человека, который поможет правильно заполнить декларацию формы три НДФЛ. В ином случае, ошибки, сделанные при заполнении документов, могут стать поводом для отказа в принятии документов. Поэтому нужно строго следовать правилам заполнения.

Касаемо новых правил декларации, то в две тысячи семнадцатом году они будут заменены:

  1. Изменение раздела один и два. Определены особенности налоговой базы, учет убытков, исчисления налоговых расчетных операций, совершающихся на личных счетах.
  2. Изменение листа Б-части. Этот лист служит для тех, кто получает доходы от граждан иностранного происхождения. Новые правила расчета налога к подоходному налогу.
  3. Штриховой код изменен. Теперь он имеет иные свойства и вид.
  4. Налоговый вычет изменен для тех, кто имеет на иждивение детей-инвалидов. Процедура получения возмещения стала в разы проще.

! Законодательные изменения в данном случае стали вполне обоснованы — система сбора налогов в России считается по данным статистики одной из наиболее сложных в мире. Новые изменения помогли резидентам в заполнении бумаг и других аспектах, так как процедура стала проще в разы.

Для декларируемого налога, важным остается заполнение листа Главного спектра(или Титульного) и Разделов один и два. Также имеются Листы А — И для заполнения. Эти листы заполняются в случае получения доходов.

Вот пример заполненной декларации:

Особенностью заполнения декларации о доходах, является то, что она заполняется в обратном порядке. Вначале вносят все данные в Листы, затем на основании этих данных вносят значения в Разделы один и два.

Это нужно знать! По форме 3-НДФЛ может заполнятся не каждый лист декларации. Это зависит от того, на каком основании данный документ подается и кто подает данный документ. Каждый Лист служит для конкретного типа доходов. В дополнении имеются Листы для налоговых вычетов.

В данном видео можно подробно рассмотреть пример заполнения декларации в онлайн-программе:

Налоговые вычеты имущественного типа на текущий момент являются самыми популярными. Для их получения также нужно знать правила заполнения декларации 3-НДФЛ в 2018 году. Рассмотрим пакет необходимых бумаг:

  1. ИНН. То есть Индивидуальное число гражданина, который уплачивает налоги.
  2. Документальное свидетельство, удостоверяющее личность.
  3. Справка по типу 2-НДФЛ. Взять ее можно в бухгалтерском представительстве на работе по месту трудоустройства.
  4. Документы, которые подтвердят совершенные расходы, подлежащие последующему получению налогового вычета.
  5. Документы на квартиру, дом или дачу. Акт о приемке и передаче недвижимости, свидетельство о регистрации в государстве.
  6. При ипотеке договор о предоставлении кредита, справка о процентах, чеки об оплате взносов.
  7. Банковскую распечатку реквизитов пластиковой карты или электронного счёта, для последующих перечислений на них денежных средств налогового вычета.

Внимание! Реквизитом банковской карты не является ее номер, а является номер счета, к которому она закреплена.

Декларирование доходов по форме 3-НДФЛ является обязательным для каждого налогоплательщика. Данные правила заполнения находятся на специальном сайте ФНС, также как и программа, от которой зависит правильность заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ и ее принятии.

Если гражданин самостоятельно не может справиться с заполнением декларации, то лучше всего обратиться за помощью к профессионалу, чтобы избежать проблем в будущем. Например, можно попросить помощь у работника налоговой инспекции.

Источник: http://mari-a.ru/biznes/pravila-zapolneniya-deklaracii-3-ndfl-v-2018-godu

Заполнение декларации 3-НДФЛ для налогового вычета в 2018 году – когда подавать, при покупке квартиры

Некоторым гражданам принципиально важен возврат средств при покупке домов, квартир, автомобилей, других дорогих вещей.

Именно для этого государство разработало форму декларации 3-НДФЛ для налогового вычета.

Главные аспекты

В 2015 году в форму 3-НДФЛ был внесен ряд изменений. Основными изменениями являются:

  1. Ввод налоговых вычетов в инвестиционной сфере. Для этого Налоговый кодекс был дополнен 219.1 статьей.
  2. Обложение налоговой ставкой в 13% вместо 9% дивидендов при долевом участии.
  3. Расширен перечень необходимых для получения социального вычета оснований. Социальный вычет теперь возможен только при регулярных взносах по заключенным договорам о страховании жизни (срок договора не должен быть меньше пяти лет).
  4. Измененным стал и порядок отражения доходов.
  5. Изменение расчета стандартных вычетов. Рассчитывать нарастающий итог в новой форме не нужно.

Теперь указывается только количество месяцев, в период которых доходная сумма не превышала 280 тысяч рублей. Граждане в данном случае делятся на две категории:

  1. На тех, для кого сдача декларации является ежегодной обязанность.
  2. Другая категория это те, кто имеет право подать декларацию для налогового возврата.

Первоначальные понятия

Форма 3-НДФЛ – налоговая декларация – специально разработанный вид документа для подачи его в территориальную налоговую инспекцию для того, чтобы отчитаться о своих текущих доходах.

Декларация определяется как официальное заявление, предоставляемое налогоплательщиком, содержащее информацию о его текущих доходах за определенный промежуток времени.

Кто подает заявку

Данный вид заявки предполагает подачу непосредственно от физического лица, в следующих случаях:

  1. Работодатель конкретного гражданина не отчисляет подоходный налог в 13% более пяти лет.
  2. При продаже имущества (недвижимого или движимого), владение которым осуществлялось более пяти лет.
  3. При получении внеочередных денежных средств помимо заработной платы на территории нашей страны, либо в других странах (не изменяя гражданство РФ). Средства должны быть получены за трудовую деятельность.
  4. При выигрыше в лотерее и т.д.
  5. При занятии практикой на частной основе, например, репетиторством, адвокатской деятельностью и т.д.
  6. При покупке, либо продаже имущества.

Люди, которые не имеют доходов, зарегистрированы на бирже труда и оформлены как безработные, получающие пособие не располагают правом подачи данной декларации.

Правовое регулирование

Правовые отношения, возникающие в данной сфере, регулирует, в основном, один нормативный правовой акт — приказ ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671 «Об утверждении формы налоговой декларации…».

В приложениях законодатель регламентировал коды — налогоплательщика, доходов, регионов, видов документа и т.д.

Положения о форме 3-НДФЛ закрепляет и Налоговый Кодекс РФ, а именно — 1 часть №146, 2 часть № 117.

Основные характеристики заполнения декларации 3-НДФЛ для налогового вычета

В напечатанной форме необходимо заполнять только конкретные данные без лишней информации.

На титульном листе декларации заполняется идентификационный номер налогоплательщика, фирмы, либо физического лица, указывается номер корректировки.

В шапке необходимо указать налоговый код и период, за который предоставляется налоговый отчет.

В декларации 3-НДФЛ указываются все сведения о налогоплательщике, документах, удостоверяющих личность. Необходима вся информация о персональных данных.

Форма предусматривает наличие 11 листов от А до И. Каждый из них предполагает различные расчеты.

Когда подавать документ в службу

Физические лица, которые хотят декларировать все свои текущие доходы должны сдать декларацию по форме 3-НДФЛ до срока 30 апреля нового года (следующего за текущим).

Сроки могут немного сдвигаться в зависимости от рабочих и выходных дней. Если индивидуальный предприниматель вынужден прекратить свою деятельность, то для него действуют немного отличные сроки.

Декларацию ему необходимо сдать после прекращения деятельности в пятидневный срок. В данном случае дожидаться налогового периода не нужно.

За несвоевременную подачу документов в налоговую Налоговый кодекс предусматривает юридическую ответственность (по статье 119).

Сумма штрафной санкции составляет 5 процентов от суммы налога за каждый просроченный месяц. Минимальная его стоимость составляет 1000 рублей.

Существует единственный случай, когда подачу декларации можно сдать позднее срока без применения штрафа.

Когда налоговый агент полностью удержал НДФЛ в налоговом периоде, после чего физическое лицо подает декларацию для возврата части уплаченного налога из бюджета, располагая правом на налоговый вычет.

Конкретно в этой ситуации срок не ограничивается, и заявить можно за период, составляющий не более трех лет.

Способы формирования требования

Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ не отличается особой сложностью. Существует несколько видов заполнения:

  1. С помощью сайта Федеральной Налоговой Службы. Для этого пользователю необходимо создать личный кабинет — создание личного кабинета занимает определенное количество времени.
    После входа необходимо воспользоваться разделом «Физические лица», после чего найти подраздел «Представление декларации о доходах».
  2. С помощью бесплатных программ «Налогоплательщик ЮЛ» и «Декларация». Данные программы можно найти на том же сайте ФНС в разделе «Физические лица» и скачать их. Многие отмечают, что программное обеспечение «Декларация» гораздо проще в использовании, чем «Налогоплательщик ЮЛ».
  3. С помощью различных специализирующихся на данном процессе бухгалтерских компаний. Данные организации законом не запрещаются. Заполняют налоговые декларации они в специальных программах, которые потом могут сами отправить в нужное место. Однако в случае ошибки обратившийся налогоплательщик оплачивает корректировки за свой счет.
  4. С помощью бухгалтера, который даст совет по заполнению.

Условия к оформлению (образец)

В титульный лист обычно вносятся персональные данные налогоплательщика. В графе «номер корректировки» при первичном заполнении ставится 000, а если вносится корректировка, то 001 и далее по нарастающей.

После титульного листа заполняются два раздела. Первый раздел содержит код бюджетной организации и код по ОКТМО, а также суммы налога — так, которую необходимо заплатить и так, которая подлежит возврату.

Листы А, Б, В должны раскрывать информацию об источниках доходов (полученных на территории Российской Федерации, за ее пределами, а также при занятии предпринимательской деятельностью).

Последующие листы являются расчетными и раскрывают налоговые вычеты при различных конкретных ситуациях.

Особенности регистрации бланка при покупке квартиры

Самое удобное в данном случае – заполнение отчета с помощью вышеупомянутого программного обеспечения, разработанного Федеральной налоговой службой. Титульный лист заполняется аналогично.

В данном виде декларации необходимо заполнить листы — 1 раздел, А, Ж1, И, 6 раздел. Сумма имущественного вычета, указываемая в строке 120 не должна превышать сумму 2-х млн. рублей.

При регистрации бланка при покупке квартиры указываются персональные данные налогоплательщика (данные паспорта, ИНН, адрес, номер и код), а также данные о приобретающейся квартире.

Информация о квартире вписывается в лист И (тип собственности, кто получает вычет и т.д.) При покупке квартиры по долям каждый из владельцев имеет право на налоговый вычет.

Все 19 листов, которые включает в себя декларация сдавать в налоговую необязательно. Нужно сдать только заполненные нужные плательщику листы.

Нюансы составления для получения компенсации

Декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо заполнять как можно аккуратнее, придерживаясь установленного формата. Данные вносятся в ячейки печатными буквами (если форма заполняется от руки).

Заполнять каждый лист декларации от А до И не нужно. Заполняются и подаются только те, которые нужны налогоплательщику по конкретному вопросу.

Декларация по форме 3-НДФЛ является серьезным документом, позволяющим налогоплательщику заявить о своих доходах в органы федеральной налоговой службы и получить право на пользование налоговым вычетом.

Заполнить заявление можно разными способами. Для удобства пользователей разработано специальное программное обеспечение.

Процедура четко регламентирована законодательством для более простого и понятного пользования.

: как подать 3-НДФЛ без посещения налоговой

Источник: https://posobieguru.ru/nalogi/vychet/zapolnenie-deklaracii-3-ndfl-dlja-nalogovogo/

Как правильно заполнить 3-НДФЛ?

Многим гражданам приходится заполнять 3-НДФЛ. Чтобы разобраться, как правильно это сделать, следует ознакомиться с рекомендациями по внесению в форму индивидуальных сведений, примерами и образцами декларации.

Что это такое?

3-НДФЛ – это форма декларации, заполняемая и предоставляемая плательщиками подоходного налога в ИФНС для отчета перед государством о полученных физическим лицом доходах и получения налоговых вычетов.

Документ включает большое количество листов. Однако, все их заполнять не нужно. Обязательные страницы зависят от основания подачи декларации.

Законодательная база

Законы регулярно меняются, дополняются поправками. Поэтому ежегодно корректируются и формы 3-НДФЛ. Иногда новшества оказываются незначительными, к примеру, связаны с увеличением размера налогового вычета. В других случаях декларации меняются кардинально для упрощения формы и уменьшения числа страниц.

Основания для подачи

Ежегодно декларировать свои доходы, подавая в ИФНС 3-НДФЛ, обязаны следующие физические лица:

  • граждане, самостоятельно рассчитывающие и уплачивающие в бюджет налог с доходов: ИП на ОСНО, адвокаты, нотариусы и иные лица, занятые частной практикой;
  • российские резиденты, получившие доход за пределами РФ;
  • граждане, получившие дополнительные доходы от продажи автомобиля, жилой недвижимости или земли, выигрыша в лотереи, сдачи в аренду недвижимости и пр.

Второе основание для заполнения декларации 3 НДФЛ – желание получить вычет при:

  • покупке жилой недвижимости;
  • оплате лечения;
  • оплате обучения.

На имущественный вычет

3-НДФЛ необходимо оформить для получения имущественного вычета, который предоставляется по расходам на:

  • строительство частного дома, коттеджа;
  • покупку жилой недвижимости или земельного участка под ИЖС;
  • уплату процентов по кредиту, взятому для приобретения жилья;
  • погашение кредитных процентов при рефинансировании целевых займов, взятых на покупку жилья, земли для его возведения.

При покупке квартиры

Каждый гражданин имеет право на возврат 13% расходов на покупку квартиры, но не более, чем с 2 млн. рублей.

Для его осуществления необходимо предоставить в налоговый орган 3-НДФЛ за соответствующий год с приложением документации, подтверждающей наличие прав на вычет:

  • правоустанавливающего документа недвижимость;
  • акта, подтверждающего сделку купли-продажи;
  • справки о доходах.

Период произведения возврата в каждом случае индивидуален и зависит от стоимости квартиры, размера заработной платы. Некоторые граждане возвращают деньги за 3-4 года, у других уходит на это больше времени.

https://www.youtube.com/watch?v=OAIFaMiBckY

Для получения вычета в очередном году заполняется декларация за предшествующий налоговый период. К примеру, если квартира куплена в 2018 году, то 3-НДФЛ можно подавать только с 2018 года.

На лечение

Декларация 3-НДФЛ необходима при возврате 13% расходов на лечение и покупку медикаментов при оплате:

  • своего лечения;
  • лечения жены (мужа), своих несовершеннолетних детей и родителей;
  • медикаментов, назначенных врачом и купленных плательщиком НДФЛ для себя, своих детей в возрасте до 18 лет, родителей, жены (мужа);
  • взносов на добровольное страхование себя, жены (мужа), родителей, несовершеннолетних детей.

Максимально допустимая сумма затрат, принимаемая к вычету на лечение – 120 тыс. рублей. По расходам на дорогостоящие услуги никакого предела не установлено.

Выяснить, относится ли лечение или лекарства к категории дорогостоящих услуг и товаров можно по справке медицинского учреждения. В этом случае в документе проставляется код «2», указывающий на дороговизну.

На обучение

Заполнив и сдав в ИФНС справку 3-НДФЛ, можно вернуть 13% от стоимости обучения:

  • собственного (по любой форме);
  • очного за своих детей в возрасте до 24 лет;
  • очного за своих несовершеннолетних подопечных;
  • очного за бывших своих подопечных, не достигших возраста 24 лет;
  • очного своих полнородных или неполнородных сестры, брата до достижения ими 24-летнего возраста.

Государством установлены предельные суммы, принимаемые к вычету на обучение. Во-первых, не более, чем с 50 тыс. рублей, выплаченных за учебу детей. Во-вторых, не больше 120 тыс. руб., израсходованных на обучение себя, брата (сестры) в совокупности с затратами на лечение (кроме дорогостоящего), пенсионные (страховые) взносы, дополнительные взносы на пенсию.

Документация по получению образования (договор, платежки) должна быть оформлена на налогоплательщика, получающего вычет, а не на обучающегося гражданина.

Как заполнить 3-НДФЛ?   

Составить 3-НДФЛ можно вручную или в специальной программе. Для этого необходимо:

  1. Скачать бланки или программу за соответствующий год.
  2. Подготовить все необходимые документы, из которых будут вноситься сведения.
  3. Узнать кодировки: ОКТМО, ИФНС.

Чтобы понять, как заполнить 3 НДФЛ, ознакомиться с инструкцией, правилами и образцами ее оформления.

Инструкция

Весь процесс оформления 3-НДФЛ можно разделить на 2 этапа. Сначала заполняются первые три раздела обязательные для всех случаев:

  • задание условий (титульный лист);
  • индивидуальные данные декларанта;
  • полученные доходы (от работодателя, предпринимательской деятельности, вкладов, продажи имущества и пр.).

Для получения вычета необходимо заполнить соответствующие страницы декларации:

  • имущественный вычет (при покупке жилья, уплате ипотечных процентов);
  • социальный вычет (при оплате лечения, обучения);
  • стандартный вычет на детей.

Чтобы составить отчет по продаже жилья или автомобиля, необходимо заполнить следующие листы:

  • Титульный.
  • Лист А и Д2.
  • Разделы № 1 и № 2.

Чтобы отчитаться за доходы от сдачи в аренду жилья заполняются:

  • Титульная страница.
  • Лист А.
  • Разделы № 1 и № 2.

Чтобы получить имущественный вычет при покупке жилой недвижимости или уплате ипотечных процентов заполняются:

  • Титульный лист.
  • Лист А и Д1.
  • Разделы № 1 и № 2.

При возврате средств за лечение или обучение нужно заполнить:

  • Титульный лист.
  • Листы А и Е1.
  • Разделы № 1 и № 2.

Получить вычет при уплате взносов на страхование оформляются листы:

  • Титульный.
  • Листы А и Е2.
  • Разделы № 1 и № 2.

Образец

Формы 3-НДФЛ утверждаются ежегодно. Поэтому для заполнения документа за определенный год следует использовать образец декларации за соответствующий период.

При задании условий формируется титульный лист. Здесь нужно:

  1. Указать тип декларации – «3-НДФЛ».
  2. Выбрать номер инспекции, в которую подается отчет (по месту регистрации налогоплательщика).
  3. Проставить номер корректировки. При первичном составлении «0», в дальнейшем, если придется вносить в документ изменения, их порядковый номер соответственно «1», «2» и т.д.
  4. Ввести код ОКТМО. Узнать его можно на сайте ФНС России, указав наименование населенного пункта.
    Отметить признак налогоплательщика. Для получения имущественного или социального вычета – «иное физическое лицо».
  5. Проставить галочку в категории полученных доходов.
  6. Подтвердить достоверность сведений. Если отчет будет сдаваться представителем, нужно указать его ФИО и документ, подтверждающий полномочия (нотариальная доверенность).

Далее вносятся сведения о декларанте:

  1. Всю информацию нужно вписывать в строгом соответствии с паспортными данными.
  2. Код налогоплательщика «ИНН» можно узнать из специального свидетельства или справки о зарплате (2-НДФЛ). При его отсутствии (если не получен вовсе) поле остается пустым.
  3. Код страны указывается «643» (Россия). В программе он проставлен автоматически.
  4. В сведениях о документе, удостоверяющем личность, выбирается его тип. Обычно паспорт гражданина РФ. При его отсутствии – другой документ из списка.
  5. Контактный телефон необходим для связи ИФНС с декларантом. Поэтому ввести следует действующий номер.

Следующий этап – отражение доходов, полученных в РФ:

  1. Указываем ставку налога, зависящую от вида доходов. Так, при отражении полученной заработной платы для вычета и получении денег от продажи жилья или машины – 13%.
  2. Добавляем источник выплат, вписав его индивидуальные сведения: наименование, ИНН, ОКТМО работодателя или покупателя.
  3. Вводим информацию по каждому месяцу, в котором получен доход: порядковый номер месяца, код дохода, сумма. Если был сделан стандартный вычет (видно из справки 2-НДФЛ), указать его кодировку и размер.

Для оформления вычета выбирается его вид: социальный, имущественный. В первом случае вносятся затраченные суммы и при необходимости договоры страхования. Во втором случае – информация о купленном объекте недвижимости из правоустанавливающего документа, договора о сделке (адрес, стоимость, даты приобретения и начала вычета) и сумма уплаченных кредитных процентов (при покупке в ипотеку).

Можно ли онлайн?    

Заполнить 3-НДФЛ можно в режиме онлайн на сайте ИФНС. Для этого необходимо завести личный кабинет и перейти в нем в специальный раздел «3-НДФЛ».

Оформив декларацию в интерактивном режиме, ее можно экспортировать в формате «.xml» (для сдачи на магнитном носителе) или выгрузить в Excel (для представления в печатном варианте).

Чтобы получить логин и пароль для личного кабинета, нужно обратиться в любую ИФНС России с паспортом или иным документом, удостоверяющим личность, и свидетельством ИНН (подлинником и ксерокопией).

Сроки подачи

По общим правилам, установленным НК РФ, для декларации доходов 3-НДФЛ необходимо подать до 30 апреля года, идущего за отчетным периодом. Например, отчет за 2018 год сдается до 30.04.2018г.

С учетом праздничных и выходных дней в 2018 году форма 3-НДФЛ принимается до 3 мая.

Данные сроки не распространяются на декларации, подаваемые для получения вычетов. Они сдаются в любое время в течение года. Единственное ограничение во времени – три года с момента совершения расходов на лечение или образование.

На имущественный вычет подать 3-НДФЛ можно позже, но возврат будет сделан также только за последние три года, предшествующие первой подачи декларации.

На видео о заполнении декларации

Источник: https://realtyurist.ru/3-ndfl/kak-zapolnit-3-ndfl/

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ для физических лиц образец 2018 года

Согласно законодательству, и предприниматели, и физические лица обязаны отчитываться о своих доходах.

Если справку о размере заработной платы информацию направляет сам работодатель, то обо всех остальных прибылях гражданин обязан оповещать налоговую службу самостоятельно.

С этой целью существует декларация 3 НДФЛ 2018года, образец заполнения для физических лиц которой вы сможете скачать ниже.

Кто и в какой срок должен подать декларацию 3-НДФЛ

Статья 227 Налогового кодекса устанавливает список лиц, которые должны в обязательном порядке отчитываться о полученных доходах самостоятельно:

  • предприниматели;

  • частнопрактикующие нотариусы;

  • адвокаты, имеющие личные кабинет;

  • врачи, работающие на себя;

  • другие частные специалисты;

  • иностранцы, которые работают по найму у физлиц с помощью патента.

Кроме того, обычные граждане России должны уплачивать налог и отчитываться о доходах в следующих случаях:

  • при получении вознаграждения по условиям трудового или гражданского договора;

  • при получении платы за сдачу в аренду какого-либо имущества (авто, квартиры, техники и т.д.);

  • после продажи или получения в дар любой недвижимости (квартиры, дома, земельного участка) и доли в недвижимости (при этом налог платить не нужно, если жилье находлиось в собственности более 5 лет или подарено близким родственником, но оповещать о выручке придется всё равно);

  • при получении прибыли от заграничных источников;

  • с любых выигрышей – лотерей, игровых автоматов, телеигр и т.д.;

  • с патентов, авторских прав и т.п.

Все эти доходы (и некоторые другие) облагаются по ставке 13%. В случае, если доход имел натуральную форму (например, были переданы не деньги, а ценные бумаги или недвижимость), то необходимо произвести оценку их стоимости в момент передачи, и выплатить налог с этой стоимости.

Налоговый резидент обязан отчитываться о доходах до 30 апреля следующего года. К примеру, он продал квартиру 31 октября 2017 года, значит, декларацию и всю сопутствующую документацию ему необходимо передать инспектору ФНС до 30 апреля 2018 года.

Если эта дата выпадает на субботу или воскресенье (а в 2018 году 30 апреля – воскресенье), то крайний срок подачи документации переносится на ближайший рабочий день.

Следует учесть, что 1 и 2 мая традиционно праздничные, так что декларацию можно будет сдать 3 мая (если на этот день правительство не перенесет никакие праздники).

Размер фискального взноса налогоплательщик может уменьшить на определенную сумму, если воспользуется специальными льготами, например:

  • после рождения ребенка;

  • социальным вычетом на лечение или образование;

  • имущественным вычетом;

  • компенсацией процентов по ипотеке.

Декларация с вычетом имеет свои особенности, поэтому мы рекомендуем для правильной сдачи 3НДФЛ для налогового вычета в 2017 году скачать образец заполнения.

Отчетность для получения компенсации по налогам можно подавать за три последних года. Сроки сдачи декларации не регламентируются, подать на вычет можно без всяких штрафов и пени и после 30 апреля. Однако если вы одновременно отчитываетесь о полученных доходах и хотите получить компенсацию, сдать бумаги необходимо в оговоренный срок.

Правила заполнения декларации 3-НДФЛ

Для правильного составления декларации налогоплательщику понадобятся:

  • его паспорт;

  • ИНН;

  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ с указанием кода ОКТМО;

  • документы о расходах для подтверждения вычета.

Заполнять декларацию можно самостоятельно на компьютере по шаблону (на специальном бланке), или в полуавтоматическом режиме с помощью программы. Дистрибутив можно скачать с сайта налоговой службы, он появляется в конце января – начале февраля года, следующего за отчетным.

Структура самой декларации не меняется, однако каждый год в нее вносятся некие изменения, отдельные поля подвергают корректировке. Рассмотрим особенности заполнения декларации в специализированной программе за 2016 год.

На вкладке «Задание условий» необходимо ввести базовые сведения:

  • тип документа;

  • номер той инспекции, куда направляется декларация (его можно посмотреть на сайте местного отделения ФНС);

  • номер корректировки (первая подача декларации – номер 0);

  • признак налогоплательщика – физическое лицо (код 760);

  • доходы, которые будут учитываться;

  • кто направляет декларацию – налогоплательщик сам или его представитель.

Вкладка «Сведения о декларанте» имеет два подраздела;

  • личные сведения (берутся на основании паспортных данных);

  • сведения об адресе и прописке.

Наибольшую сложность вызывает код ОКТМО. Его нужно брать из справки 2-НДФЛ.

Следующий раздел – «Доходы». Здесь необходимо выбрать, по какой системе будет удерживаться налог, нам нужен именно НДФЛ (13%). В графе «Источник выплат» нужно указать данные работодателя из справки 2-НФДЛ, если их несколько – нужно перечислить всех. В следующей графе необходимо указать:

  • месяц получения зарплаты;

  • код дохода (для зарплаты – 2000, для отпускных – 2012, для больничных – 2300).

Общую сумму личного дохода программа подсчитает самостоятельно, но рассчитать налогооблагаемую базу и размер перечисленных налоговых взносов придется декларанту (на самом деле эти цифры берутся из справки о доходах и суммируются по нескольким местам работы или источникам выплат).

В разделе «Вычеты» декларант может указать, на каких вычеты он претендует. Это могут быть:

  • стандартные налоговые вычеты на «себя» и детей;

  • социальные – на лечение, обучение, благотворительность, оплату страховки и т.д.;

  • имущественный;

  • инвестиционный вычет (с ИИС);

  • убытки по работе на бирже.

Размер полагающихся отчислений и возмещений программа подсчитает самостоятельно. Но если вы затрудняетесь с пониманием, что и где указывать в декларации 3-НДФЛ 2016 года, образец заполнения для физических лиц скачать вы можете ниже.

Важно

Помните, что в декларации не допускаются ошибки и исправления, сдавать ее нужно в распечатанном виде (ИП могут сдавать в электронном). Направить в ФНС документы можно лично, через представителя или по почте.

Скачать образец заполнения декларации 3-НДФЛСкачать обучение по заполнению декларации 3-НДФЛ

Источник: http://911ip.ru/kak-zapolnit-deklaraciyu-3-ndfl-dlya-fiz/

Право Граждан
Добавить комментарий