Порядок заполнения 3-ндфл: правила оформления от руки и другие

Справка 3НДФЛ, правила заполнения

Порядок заполнения 3-НДФЛ: правила оформления от руки и другие

В предыдущей статье мы обсудили некоторые аспекты, соблюдение которых требует справка 3 НДФЛ. При заполнении этого документа следует придерживаться правил оформления и параметров, при нарушении которых справка будет признана неверно подготовленной, даже при внесении правильных цифр и данных налогоплательщика.

Справку следует заполнять в электронной форме и затем распечатывать на принтере. Возможен и другой, привычный всем вариант, когда распечатывается бланк и заполняется ручкой. Ручку можно брать обычную, шариковую, но обязательно синего или черного цвета.

Распечатывать декларацию надо только с одной стороны листа, двустороннюю печать у вас не примут. Если вы заполняете декларацию в специализированной программе, к примеру, скачанной с сайта Федеральной Налоговой службы, то на страницах сразу будет выведен соответствующий штрих-код документа. Его присутствие допускается в распечатанном варианте.

Если при печати штрих-код деформировался, то надо поправить закладку бумаги в принтере и распечатать декларацию еще раз на качественной бумаге, без заломов.

Все цифры, которые обозначают полученные суммы (доходы), надо указывать в рублях, копейках, кроме тех доходов, которые были получены не на территории Российской Федерации. Иностранные суммы пересчитываются из рублей в валюту, но в декларацию вносятся суммы до конвертации.

Налоги, которые подлежат к уплате, указываются только в полных рублях. Без копеек. Если в первоначальной сумме копеек меньше 50-ти, то происходит округление в меньшую сторону, если же больше 50-ти, то в большую сторону.

Вписывание в декларацию суммы налога с копейками и десятичными дробями не допускается.

Все данные и показатели в декларацию вносятся слева направо, начинают заполнение от крайней левой ячейки или с крайнего левого поля. В показателе «Код по ОКАТО» надо соблюдать следующие правила: в ячейки вписывается код, а все оставшиеся клетки заполняются нулями.

Если же декларация заполняется вручную на бумажном носителе, то надо писать все данные четко, понятно, заглавными буквами, одна буква или цифра в одной клетке. Если ваш почерк будет признан нечитаемым, справка признается недействительной, она будет возвращена, а отчетность останется вашим долгом.

Если в какой либо графе вы не производите надпись, то есть данные отсутствуют, то ставится прочерк в этой графе, чистая строка без прочерка является ошибкой. Если вы вывели декларацию на печать и в ней отсутствуют границы ячеек, то такой вариант допускается.

При заполнении декларации на компьютере, надо иметь в виду, что в этот момент у вас должен быть установлен шрифт Courier New, его размер – 16 или 18, выравнивание в ячейке – по правому краю. Каждый лист пронумеровывается, в электронном образце есть такое поле, которое обозначает номер страницы. Номер этот трехзначный, пишется в таком виде «001», «002» и т.д.

Ошибки в декларации 3 НДФЛ и их исправление

При заполнении декларации надо быть особо внимательным, так как исправления не допускаются. Никаких замазываний «штрихом» также не должно быть, тем более подтираний резинкой или другими средствами.

Ошибка может быть обнаружена отчитывающимся лицом уже после того, как декларация подана. В этом случае законом предусмотрена процедура подачи уточненной исправленной декларации.

То же самое вы можете сделать в том случае, если ваша ошибка привела к уменьшению суммы налога, подлежащего к уплате.

Форма налоговой декларации 3НДФЛ должна быть взята та, которая была актуальна на тот момент, когда предоставлялась ошибочная декларация.

В уточненную декларацию отчитывающееся лицо обязано внести данные, которые были выявлены проведенными налоговыми проверками за тот период, за который происходит отчет.

Не забудьте в случае подачи повторной исправленной декларации ставить номер корректировки в специальной графе. В ней три ячейки, в них номер корректировок ставится следующим образом: «1- -», то есть цифра и два прочерка.

Правила декларирования

Для начала работы над декларацией 3 НДФЛ надо собрать все справки о доходах, надо вникнуть во все отчеты и выписать все показатели доходов и прибыли. Все документы всех видов и форм, в которых содержатся данные о полученных доходах, должны быть в наличии.

В декларацию на основании этих документов должны быть внесены доходы с указанием источников получения, выплаты, вычеты налоговые, суммы удержанных налогов, платежи, перечисленные авансом, а также суммы, которые признаются налогом и подлежат уплате или доплате.

В декларацию можно не вносить те доходы, которые не подлежат налогообложению. Если налогоплательщик продал в отчетном периоде квартиру, которая принадлежала ему более 3 лет, то он может вовсе не подавать декларацию, требования такого из налоговой ему не придет, в соответствии с пунктом 17.

1 статьи 217 Налогового Кодекса РФ.

Учет в декларации подарков и выигрышей

Налогоплательщику необходимо помнить, что подарки, выигрыши и материальная помощь также облагаются налогами и они вносятся в декларацию 3 НДФЛ, если суммы превышают 4 тысячи рублей. Если меньше – то их можно не вносить в декларацию.

Вот основные виды выплат, получение которых обязывает уплачивать налог. Это подарки, полученные от юридических лиц и предприятий, в декларацию вносятся суммы, которыми соответствуют стоимости подарков.

Также в декларацию надо вносить стоимость призов, выигранных в конкурсах, соревнованиях, состязаниях, которые проводились по решениям различных органов исполнительной власти всех уровней.

Облагаются налогом с обязательным внесением в 3 НДФЛ и суммы материальной помощи, которую оказывали предприятия работникам по любым причинам, а также при увольнении, в связи с выходом на пенсию, по инвалидности, по возрасту.

Если предприятие компенсирует работникам и их семьям покупку лекарств или медицинские операции и процедуры, то суммы эти также подлежат налогообложению. Любые лотереи, рекламные акции, промо-конкурсы – выигрыши, полученные в этих мероприятиях также должны декларироваться в 3 НДФЛ, как и материальная помощь инвалидам любой группы, полученная от общественных организаций инвалидов.

Индивидуальные предприниматели в этом случае не признаются налоговыми агентами, то есть ИП не должен платить налог с этих сумм, это дело каждого выигравшего, то есть получателя, частного лица.

Вычеты, указываемые в декларации 3 НДФЛ

В декларации указываются не только доходы, но и все налоговые вычеты. Это стандартные вычеты на работника, детей и пр., а также социальные, имущественные вычеты из суммы дохода, для уменьшения налогооблагаемой базы.

Также в соответствующие графы вносятся вычеты по налогу, которые были перенесены на будущие периоды из-за убытков прошлых лет по операциям с ценными бумагами, по срочным сделкам.

В 3 НДФЛ вносятся и профессиональные налоговые вычеты предприятий.

Стандартными вычетами, которые вносятся в декларацию, являются личные и детские вычеты. Об этом подробно можно узнать в 218 статье Налогового Кодекса.

В ней подробно описано, какой вычет положен обычному сотруднику, а какой — льготной категории граждан. На простого гражданина положен вычет 400 рублей, на льготников – до 3 тысяч рублей.

Этот вычет должен производиться, пока доход плательщика с начала года не превысит 40 тысяч рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=OAIFaMiBckY

На ребенка порог вычета составляет 280 тысяч рублей.

Вычет на ребенка полагается родителю, если ребенок младше 18 лет, и старше только в том случае, если ребенок является студентом или учащимся очной формы обучения, или интерном, аспирантом, ординатором, курсантом, до достижения 24 лет.

Вычет имеет только один родитель, а также опекун, усыновитель и пр. Если предприятие не предоставляло вычеты на ребенка сотруднику, то он вправе подать заявление и получить все вычеты в текущем периоде. Стандартные вычеты должны быть указаны в листе Ж1 декларации.

Социальные вычеты в декларации

Социальные вычеты – это суммы, не облагаемые налогом, который предусмотрен законом на следующие расходы.

Это пожертвования, суммы, потраченные на обучение (свое и детей), на лечение (свое и членов семьи), на уплату страховых взносов накопительной части пенсии, по взносам, уплаченным в негосударственные пенсионные фонды.

Для внесения в 3 НДФЛ необходимо иметь на руках подтверждающие документы, говорящие о конкретной сумме расходов, но не более 120 тысяч рублей за один отчетный период. Для социальных выплат предусмотрен лист Ж2, а для расходов по пенсионному страхованию – Ж3.

Профессиональные вычеты в декларации

Профессиональные вычеты могут вносить в декларацию те предприниматели, которые занимаются определенными видами деятельности, имеющими налоговые индивидуальные условия.

Это предприниматели нотариусы частной практики, это адвокаты, содержащие собственные кабинеты, другие предприниматели, ведущие частную практику.

Налоговый вычет исчисляется от общей суммы доходов предприятия при подтверждении расходов предприятия.

Е.Щугорева

Как заполнить декларацию 3НДФЛ и кому нужно это делать?

Как заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и получить налоговый вычет за обучение, приобретение недвижимости, лечение и имплантацию зубов:

Источник: http://indivip.ru/obrazcy-dokumentov/spraa-3ndfl-pravila-zapolneniya.html

Инструкция по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ

Инструкция по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ

Декларация по форме 3-НДФЛ — это, строго говоря, акт уведомления государства о полученных доходах и об уплате налога с этих доходов. Большинство граждан нашей страны с ее заполнением и подачей в налоговые органы сталкивается редко, т.к. удержанием в пользу государства налога на доходы занимается работодатель — обычная ставка составляет 13%.

Но в некоторых случаях составлять декларацию приходится лично. Так, декларация по форме 3-НДФЛ подается в налоговые органы гражданином, получившим доход от:

  • совершения крупной сделки — продажи машины, сдачи в аренду дома и т.д.;
  • получения гонорара любого вида, например, авторского, за изобретение и т.д.;
  • в случае занятий частной практикой — если гражданин является индивидуальным предпринимателем, нотариусом, адвокатом, врачом и т.д.;
  • иных полученных доходов.

Обобщив, можно сказать, что подача декларации по этой форме — способ отчета для уплаты налога для всех лиц, имеющих официальный источник дохода или заключивших разовую сделку, в результате которой была получена прибыль.

Но, как ни странно, у декларации по форме 3-НДФЛ есть обратное действие. Она является основным документов для получения налогового вычета, т.е. возврата налога на доходы, право на который (в определенных случаях) есть у всех категорий граждан, этот налог уплачивающих.

В общем случае алгоритм получения вычета следующий:

  1. Возникновение у гражданина права на вычет — имущественный, социальный, стандартный либо профессиональный.
  2. Заполнение декларации 3-НДФЛ.
  3. Представление заполненной декларации вместе с документами, подтверждающими право на получение вычета, в налоговую инспекцию по месту жительства.
  4. Представление в налоговый орган Заявления на получение налогового вычета.
  5. Получение вычета после проверки ФНС всех сведений на указанный в Заявлении банковский счет.

Список подтверждающих документов разнится в каждом конкретном случае и зависит от типа вычета, на который вы имеете право.

Так, стандартный вычет полагается родителям ребенка до 18 лет (до 24 лет, если это студент-очник, аспирант, ординатор или интерн, а также курсант военного ВУЗа, т.е.

не имеет в силу учебы возможности зарабатывать), а кроме этого, таким категориям льготников, как:

  • инвалиды ВОВ либо просто инвалиды-военнослужащие;
  • лица, участвовавшие в ликвидации последствий Чернобыльской катастрофы, а также пострадавшие от радиоактивного облучения вследствие катастрофы;
  • лица, участвовавшие в подземных испытаниях ядерного оружия при условии, что они находились в зоне действия поражающих факторов;
  • люди, получившие заболевание и (или) инвалидность после аварии на производстве «Маяк»;
  • герои СССР и России, полные кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды детства, инвалиды 1 и 2 группы;
  • доноры костного мозга;
  • родители и супруги военнослужащих, погибших при исполнении воинского долга;
  • уволенные с военной службы, проходившие военные сборы или участвовавшие в боевых действиях, которые велись по решению правительства РФ.

Право на профессиональный вычет имеют индивидуальные предприниматели и занимающиеся частной практикой адвокаты, нотариусы, врачи, а также лица, получающие прибыль от творческой деятельности, кроме официально трудоустроенных актеров театра и кино — писатели, изобретатели, композиторы и т.п. — то есть те, кто получает доход в виде авторских гонораров за произведения искусства.

Право на социальные вычеты имеют люди, которые в течение года тратили деньги на свое обучение, обучение детей или брата либо сестры, но только по очной форме, а также проходили платное лечение сами либо оплачивали лечение близких родственников, считая родителей, детей, а также супруга.

Кроме того, существует социальный вычет на благотворительность — если вы переводили деньги социальным, образовательным или спортивным учреждениям.

Возврат налога на доходы при покупке недвижимости (имущественный вычет) можно оформить, если вы покупали квартиру или дом, в том числе в кредит либо ипотеку, а также продали (и уплатили предварительно налог с продажи) автомобиль, гараж, водное судно, нежилое либо жилое помещение.

Необходимые документы

Во всех случаях необходимыми документами являются подтверждение права на вычет, декларация, подтверждающая, что налог на доходы в размере 13% был уплачен, а также (в некоторых случаях) товарно-кассовые документы, накладные и чеки, подтверждающие ваши расходы, если это имущественный либо социальный возврат налога.

Так, в случае имущественного вычета за покупку жилья, кроме самой декларации 3-НДФЛ, потребуются:

  1. Паспорт.
  2. ИНН.
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (заказывается в бухгалтерии работодателя).
  4. Расчетный банковский счет.
  5. Договор купли-продажи либо участия в долевом строительстве; кредитный договор, если жилье взято в кредит или ипотеку.
  6. Свидетельство о государственной регистрации права собственности на объект недвижимости.
  7. Акт приема-передачи объекта недвижимости.
  8. Квитанции об уплате долевых взносов либо справка из банка о том, что проценты по кредиту уплачены (в соответствующих случаях), а также чеки, подтверждающие выплаты по кредиту.
  9. Любые дополнения к договорам, контрактам и т.д., имеющие отношение к этому объекту недвижимости (если они есть).
  10. Заявление на вычет.
  11. Опись документов.

Все документы представляются в виде оригиналов и копий. Оригиналы возвращаются владельцу, копии остаются в ФНС.

Для получения вычета за обучение необходимы, кроме упомянутых выше в пунктах 1-4 (паспорт, ИНН и т.д.), а также следующие бумаги:

  • договор на обучение;
  • лицензия образовательного учреждения;
  • квитанции о внесенной оплате;
  • свидетельство о рождении ребенка либо справка о родстве (при оплате за своего ребенка либо за сестру или брата).

Возврат налога на доходы (за истекший год), являющийся вычетом за лечение, можно оформить при наличии:

  • контракта с медицинским учреждением о платном лечении;
  • лицензии больницы или клиники;
  • бланков рецептов по форме № 107/у со штампом «Для налоговых органов, ИНН налогоплательщика _______»;
  • справки о степени родства, если оплачивалось лечение близкого родственника.

В случае оформления другого вычета предъявляются, соответственно, иные документы, подтверждающие принадлежность к группе лиц, имеющих на него право, понесенные расходы (если требуется), и т. д.

Все документы подаются в виде оригинала и копии.

Требования к оформлению на 2017 год

Основные требования, которые надо соблюдать при подаче декларации, независимо, заполняется ли она от руки либо на компьютере, в т.ч. с помощью специальной программы:

  1. Декларация заполняется разборчиво, машинописным шрифтом или от руки на типовом бланке.
  2. Бланк декларации должен соответствовать году, в который она подается, т.е. использовать в 2017 году старый бланк за 2016-15 нельзя — форма постоянно меняется.
  3. На бланке должен присутствовать штрих-код.
  4. Повреждения штрих-кода, в т.ч. при скреплении листов, исправления и помарки в тексте не допустимы.
  5. Заполнение производится строго на основании справок о доходах, расходах, а также бумаг, подтверждающих право на вычет.
  6. Суммы налога указываются только в целых числах. Производится округление сумм в копейках по стандартным числам.
  7. Валюта — только рубли. Если доход или расход был получен в иностранной валюте, указывается эквивалент в рублях, рассчитанный по курсу ЦБ РФ на день получения дохода или расхода.
  8. Любые сведения, удостоверяющие личность, указываются в добуквенном соответствии с паспортом, ИНН и т.д. Если в паспорте, к примеру, стоит имя «Алёна», а в документе на лечение/обучение — «Алена», то потребуется справка о соответствии.
  9. Распечатывать декларацию по форме 3-НДФЛ на обеих сторонах листа бумаги нельзя.
  10. Заполнять нужно только необходимые разделы.

Сейчас существует много программ и сетевых ресурсов, в т.ч. и официальная бесплатная программа ФНС, которые позволяют заполнить декларацию на компьютере — надо только ввести необходимые значения в соответствующие поля, после чего программа сформирует бланк со всеми данными, который можно распечатать.

Но заполнить декларацию можно и от руки. Требования при этом:

  • черные либо синие чернила;
  • записи в ячейках делаются заглавными буквами, печатно;
  • отсутствующие показатели маркируются прочерками.

Если вы заполняете форму 3-НДФЛ на ПК, но без специальной программы, то ключевых требований два: числа выравниваются по самой правой ячейке в строке, и используется только шрифт «Courier New» с кеглем 16-18.

Инструкция по заполнению

Если вы заполняете декларацию в специальной программе, распространяемой ФНС (что рекомендуется), то порядок действий таков:

  1. В блоке «Задание условий» отмечается тип декларации — 3-НДФЛ, выбирается номер инспекции, отмечается Признак физического лица — если вы не адвокат, фермер, ИП и т.д, то ставите «Иное физическое лицо». Отметьте галочку «Учитываются доходы, подтверждаемые справками» и поставьте переключатель «Достоверность подтверждается лично».
  2. В блоке «Сведения о декларанте» введите все паспортные данные и ИНН.
  3. В блоке «Доходы, полученные в РФ», указываете всю информацию о вашем источнике прибыли, т.е. о работодателе — юридическое наименование, ИНН, коды КПП и ОКТМО. Эти данные берутся из справки 2-НДФЛ. Укажите налоговую ставку — 13%.
  4. Дальнейшие действия выполняются конкретно для того вычета, который хотите получить, в блоке-вкладке «Вычеты».

Примеры

  1. Имущественный вычет. Для его оформления на вкладке «Вычеты» нужно поставить флажок «Предоставить имущественный вычет» и в появившемся окне ввести все данные о приобретенном объекте недвижимости. В них входят способ приобретения, точный адрес, вид собственности, дата регистрации права, стоимость объекта и т.д.

    , а также признак налогоплательщика.

  2. Стандартный «детский» вычет. На вкладке ставится флажок «Предоставить стандартный вычет». В полях ниже отмечаем свою категорию льгот, если она есть, если нет — ставим точку в «Нет ни 104, ни 105 вычета».

    Ниже указываем — «Вычет на ребенка» либо «Вычет на ребенка единственному родителю», если вы таковым являетесь. Далее следует указать количество детей. Если не менялось — поставить соответствующий флаг.

  3. Социальный вычет.

    На соответствующей вкладке отмечаем флаг «Предоставить социальные вычеты», ниже в одном или нескольких полях (в зависимости от количества и типа возвратов налоговых сумм, которые вы хотите получить) указываете округленную точную сумму, затраченную на лечение, обучение, благотворительность и т.д.

    В пункте меню, отмеченном зеленым крестиком «Договоры», вводятся тип договора и данные организации, с которой он был заключен.

В иных случаях, в зависимости от конкретной ситуации, данные в программу вносятся по аналогичному принципу.

Кто и где заполняет

Декларация по форме 3-НДФЛ заполняется либо лицами, которых к тому обязывает законодательство (ИП, частно практикующие юристы, врачи и т.п.), либо любыми другими лицами при необходимости. Заполнить ее можно дома, лично от руки или с помощью ПК, в т.ч. с использованием описанной выше программы.

Также можно воспользоваться платными услугами специализирующихся на этом фирм. В налоговый орган декларация сдается в двух экземплярах.

Все хитрости заполнения декларации 3-НДФЛ представлены в данном видео.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://znaybiz.ru/nalogi/obshaya-sistema/ndfl/deklaraciya-3-ndfl.html

Налоговая декларация 3НДФЛ порядок и пример заполнения

Налоговая декларация 3НДФЛ порядок и пример заполнения Образцы формы бланки формуляры документов

Сэкономленные ресурсы, как правило, полезны. Хороший бланк укрепит в преодолении неудобств при написании заявления. Это поможет сохранить деньги на услугах юриста. Прежде чем подгонять пример, как правило необходимо внимательно прочитать изложенные в нем статьи постановлений. За истечением времени они могут утратить свежесть.

Декларация, составленная по форме 3-НДФЛ, позволяет физическому лицу сообщить налоговой инспекции о доходах и расходах.

Этот бланк необходимо заполнять при продаже автомобиля или недвижимости, при получении доходов как частный предприниматель и т.д.

Помимо подачи отчетности декларация 3-НДФЛ позволяет получить налоговые вычеты, в ряде случаев представляющие собой весьма внушительные суммы. В последнем случае подача документа в налоговую инспекцию является исключительно добровольной.

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ?

Порядок заполнения декларации за 2010, 2011, 2012 и 2015 годы не менялся, поэтому вносить данные в бланк следует, руководствуясь правилами, прописанными в Приказе ФНС России за № ММВ-7-3/654 от 25.11.2010 г.

Данный документ состоит из 13 листов и 6 разделов. Обязательными к заполнению в любых случаях являются 6 раздел – итоговый, а также титульный лист, который должен содержать:

  • категорию налогоплательщика согласно перечню Приложения № 2 к Приказу № ММВ-7-3/654
  • код ОКАТО
  • код налоговой службы
  • адрес лица, заполняющего декларацию
  • дата и место рождения физлица (при отсутствии ИНН)
  • Далее порядок заполнения листов 3-НДФЛ будет таким:

  • А – указываются доходы, полученные на территории РФ
  • Б – указываются доходы, полученные за пределами РФ
  • В – указываются доходы, полученные в результате осуществления предпринимательской или адвокатской деятельности
  • Г1 – расчёт не подлежащих налогообложению доходов
  • Г2 – доходы, являющиеся выигрышами и призами
  • Г3 – расчёт суммы налогов по двум предыдущим пунктам
  • Д – расчёт профессиональных вычетов
  • Е – расчёт имущественных вычетов при получении доходов от продажи имущества
  • Ж1 – расчёт стандартных вычетов
  • Ж2 и Ж3 – расчёт социальных вычетов
  • З – определение налоговой базы при совершении операций с акциями и другими ценными бумагами
  • И – расчёт имущественного вычета
  • Образец заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ)

    Поскольку данная декларация всегда требуется при продаже какого-либо имущества, разберём пример заполнения 3-ндфл при продаже автомобиля, например, за 300 тысяч рублей.

    Очевидно, что нам не понадобятся все разделы, поэтому стоит перечислить, какие листы 3-ндфл следует заполнять непосредственно при продаже авто.

    После заполнения обязательного титульного листа сразу переходим к Листу Е: здесь мы можем уменьшить налоговую базу путем предоставления документальных доказательств понесенных при продаже транспортного средства расходов.

    При отсутствии таковых в строке 120 указываем полученную от покупателя сумму.

    Возвращаемся к Листу А: здесь помимо общей суммы дохода необходимо проставить ставку налога (в случае с продажей авто 13%). В строке 050 следует указать сумму облагаемого дохода, которая будет равна 300000-250000=50000 рублей. Соответственно, подлежащий к уплате НДФЛ будет равен 6500 руб.

    Бланк налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц 3-НДФЛ можно скачать на нашем сайте.

    Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ

    Кто может получать имущественный налоговый вычет для возмещения себе на счет до 13% затраченных денежных средств на приобретение жилья (как квартиры, так и дома), а также земельного участка?

    Любой из нас, кто имеет доходы, попадающие под обложение налогом на доходы по ставке,составляющей 13%.

    При каких вложениях в недвижимость можно рассчитывать на получение имущественного вычета.

    1. В случаях строительства или покупки недвижимости. К жилью относятся:
    2. дом;
    3. квартира;
    4. комната (или доля в них).
    5. При покупке земельного участка для строительства или с уже имеющейся на нем постройкой.
    6. При погашении процентов по банковским кредитам, которые получены под строительство или покупку жилья. Также вычет применяется и в случаях перекредитования займов, взятых ранее для таких же целей.
    7. В тех случаях, когда жилье приобретается в соответствии с договором без внутренней отделки, то все документально подтвержденные затраты на ремонт (включая стоимость покупки материалов) будут считаться имущественным вычетом.
    8. Проводите к своему дому газ, электричество, волу или канализацию? Собирайте все документы, вы имеете право на имущественный вычет.

    Имеются ли ограничения по имущественному налоговому вычету.

    К сожаленью, да.

    Во-первых, купив недвижимость, вы можете рассчитывать на максимальное возмещение из бюджета 260 000 рублей, при условии, что вы отдали за него более 2 млн. рублей.

    Если меньше, то стоимость покупки умножаете на 13%, это и будет вашим вычетом.

    Во-вторых, из суммы, указанной в первом пункте, можно вернуть за год не более той суммы, которая начислена и удержана с вашего дохода работодателем.

    Остаток переходит на следующие годы (их предел не установлен).

    Третья, довольно приятная новость, связана с отменой ограничения по получению вычета лишь по одному объекту единственный раз в жизни.

    То есть, ограничение по сумме в 2 млн. руб. осталось, но ее можно теперь собрать по нескольким объектам (не касается ипотеки, там все без изменений).

    Для примера: вы купили одну квартиру стоимостью 1 млн. руб. вторую за 900 тыс. руб. а третью за 500 тыс. руб. значит, сможете суммировать эти три покупки до 2 млн. руб.

    Раньше же вы смогли бы претендовать на возмещение исключительно по одному из объектов.

    Однако есть условие: свидетельство о праве собственности должно быть получено после 01.01.2014 года.

    Заполняем налоговую декларацию 3-НДФЛ

    Декларация состоит из 23 листов, для подтверждения имущественного налогового вычета все листы сдавать и заполнять необязательно.

    Нам потребуется заполнить следующие листы:

  • 001-002 титульные листы;
  • раздел 1;
  • раздел 6;
  • лист А;
  • лист И.
  • Заполнение 1 и 2 страниц не должно вызвать затруднений. ИНН указываем собственный, который берем из свидетельства и присвоении ИНН.

    Номер корректировки 000, код налогового периода проставлен 34, год тот, за который претендуем на вычет.

    Код налогового органа и ОКТМО можно спросить в налоговом органе или узнать на сайте, категория налогоплательщика-760.

    Достоверность сведение подтверждает:

    1. налогоплательщик;
    2. его представитель, действующий по доверенности.

    Далее ставим подпись и проставляем дату сдачи.

    Второй лист декларации заполняем на основании паспортных данных.

    Затем берем справку 2-НДФЛ, полученную у своего работодателя, и начинаем заполнять лист А.

    Заполняем лист А

    Проставляем ставку 13% и пишем ИНН, КПП, ОКТМО и наименование источника выплаты — своего работодателя, которые указаны в справке.

    Для примера Иванова З.И. за 2013 год получила доход в сумме 300 000 руб. начислен и удержан налог на доходы 39 000 руб.

  • Переписываем показатели справки 2-НДФЛ из строчки 5.1. в графу 040 листа А (300 000 рублей);
  • 5.2. – 050 (300 000);
  • 5.3. – 060 (39 000 налог на доходы);
  • 5.4. -070 (39 000).
  • Если за отчетный год вы успели поработать в нескольких организациях, то в листе А надо будет отразить данные по всем справкам 2-НДФЛ от работодателей.

    Затем суммируем все цифры (в случае нескольких мест работы) или просто переносим (если место работы за год не менялось) и получаем итоговые данные.

    Заполняем лист И

    Для заполнения данного листа потребуются данные из свидетельства о праве собственности.

  • Код объекта проставляем из справочника, так 1 – это дом, 2- квартира, 3- комната и т.д.
  • В строки 1.4.-1.9. берем данные из свидетельства о праве собственности на объект недвижимости.
  • 1.11. – ставим год начала использования имущественного вычета (за какой год была подана первая налоговая декларация).
  • 1.12. Фактические расходы на приобретение жилья, но в пределах лимита. Для примера: квартира была куплена Ивановой З.И. в 2013 году за 2 500 000 рублей, в графе проставляем 2 000 000 рублей. Если бы она ее приобрела за 1 500 000 рублей, то указывали бы 1 500 000 (фактические затраты, так как они меньше 2 млн.).
  • Строки 2.1. – 2.6. заполняют граждане, которые обращаются за остатком имущественного вычета, не полностью полученного за предыдущие годы.
  • 2.7. Переносим в данную строку данные из п.2.1. листа А. (300 000), эту же цифру ставим в строку 2.8. (300 000 рублей меньше 2 000 000 рублей).
  • 2.10. Отражаем разницу между лимитом (2 млн.) и заявленным вычетом (доходом за год 300 тыс.), то есть 1 700 000 руб. переносится остатком на следующий год.
  • Раздел 1. Рассчитываем сумму, подлежащую возврату из бюджета.
  • Исходя из нашего примера значения строк 010, 030 и 040 будут равны 300 000 рублей (читаем порядок расчета, какие подпункты берутся, из каких листов, и проставляем данные, которые у нас уже заполнены).

    Налоговая база и общая сумма налога, исчисленная к уплате (строки 050 и 060) будут равны 0, сумма налога, удержанная (070) 39 000 рублей.

    Надеемся, что данные рекомендации помогут вам быстро и безошибочно заполнить декларацию 3-НДФЛ, пройти проверку в налоговой инспекции и получить от государства приятный бонус в виде имущественного налогового вычета.

    Источник: http://bfmac.com/obraztsy-formy-blanki-formulyary-dokumentov/nalogovaya-deklaratsiya-3ndfl-poryadok-i-primer-zapolneniya.html

    Право Граждан
    Добавить комментарий