Получение вычета при совместной собственности супругов

Содержание
  1. Совместная собственность
  2. СОДЕРЖАНИЕ:
  3. Распределение вычета в пользу супруга
  4. Имущественный вычет в декрете
  5. Вычет по ипотечным процентам
  6. Список документов для оформления вычета
  7. Общие документы
  8. Дополнительные документы
  9. Имущественный вычет при совместной собственности
  10. Налоговый вычет при совместной общей собственности
  11. Минус налогового вычета при общей собственности
  12. Как получить налоговый имущественный вычет от государства?
  13. Необходимые документы для получения налогового вычета при совместной собственности:
  14. Имущественный вычет при совместной собственности
  15. Налоговый вычет при совместной собственности супругов 2015
  16. Налоговый вычет
  17. Члены семьи, располагающие правом получить налоговую льготу
  18. Налоговый вычет при совместной собственности супругов
  19. Особенности определения вычета при долевом и единоличном владении
  20. Как получить налоговый вычет
  21. Как получить документы, дающие право на перечисление денег в порядке получения вычета за жильё
  22. Получение налогового вычета при покупке недвижимости в общую совместную собственность супругов
  23. Правовой режим общего семейного имущества
  24. Какой бывает имущественный вычет
  25. Этапы получения возврата подоходного налога через налоговую
  26. За какие годы можно вернуть НДФЛ при покупке квартиры
  27. Влияет ли срок приобретения жилья на возврат НДФЛ по вычету
  28. Особенности оформления налогового вычета

Совместная собственность

Получение вычета при совместной собственности супругов

Имущественный вычет при совместной собственности можно перераспределить с выгодой для собственников. Оформление совместной собственности по налоговым последствиям является самым идеальным вариантом.

СОДЕРЖАНИЕ:

При оформлении права собственности на купленную недвижимость лишь единицы указывают общий совместный характер владения. Основная причина: боязнь разбирательства кому принадлежит имущество при разводе.

Вместе с тем оформление недвижимости в общую совместную собственность — это самое идеальное решение с точки зрения налогового законодательства, так как распределение имущественного вычета возможно только в этом случае.

У собственников есть возможность перераспределить доли, оформив заявление о распределении вычета. Какие ситуации могут возникнуть и как поступить при оформлении недвижимости в совместную собственность:

  1. При покупке имущества до 1 января 2014 года:
    • Если в будущем ни один из собственников не планирует больше покупать недвижимость или в скором времени выходит на пенсию, то вычет можно перераспределить пропорционально размеру заработной платы каждого. Основанием такого перераспределения имущественного вычета является составленное в простой письменной форме заявление. Заявление о перераспределении имущественного вычета не требует нотариального заверения. Таким образом, значительно сокращается время получения вычета;
    • Если в будущем планируется новая покупка недвижимости, то имущественный вычет можно перераспределить так, чтобы один из собственников получил всю сумму вычета (2 млн. рублей), а второй, отказавшись от вычета с данной покупки, сохранил право на вычет с будущей. На кого из собственников лучше оформить, решать Вам: планируется ли декретный отпуск одного из собственников, выход на пенсию, повышение/понижение заработной платы;
    • Если один из собственников уже использовал свое право на вычет в прошлом, то свою долю вычета необходимо оформить полностью на совладельцев.
  2. При покупке недвижимости после начала 2014 года размер вычета составляет 2 млн. рублей на каждого собственника, и его можно добрать при следующей покупке. Выиграть здесь можно на сроках получения вычета за счет перераспределения в пользу того, у кого выше заработная плата, кто не планирует в ближайшие пару лет выйти в декрет. В целом, если нет цели получить вычет как можно быстрее, то заниматься перераспределением не стоит. Остаток налогового вычета можно будет добрать при следующей покупке, в отличии от тех, кто пользуется правом на вычет по имуществу, купленному до 2014 года.

Распределение вычета в пользу супруга

Причин для перераспределения вычета в пользу супруга может быть множество. Вне зависимости от этого, если в свидетельстве о праве собственности указано:

  • Общая совместная собственность, то перераспределить вычет можно в пользу других собственников, указанных в свидетельстве. При этом не обязательно, что это будет супруг;
  • Собственность. Это значит, что Вы являетесь единоличным собственником недвижимости, поэтому перераспределить вычет в пользу супруга можно только в случае, если недвижимость была приобретена в браке.

Налоговый вычет при неофициальном заработке оформить невозможно, поэтому это может быть веской причиной для перераспределения.

Имущественный вычет в декрете

Налоговый вычет в декрете получить нельзя. Есть варианты:

  • можно дождаться выхода на работу и тогда оформить вычет;
  • распределить вычет в пользу супруга, если супруг не является собственником недвижимости, но покупка была совершена в браке;
  • распределить вычет в пользу собственников приобретенной недвижимости, если собственность общая совместная, при этом другим собственником может быть не только супруг.

Будьте внимательны: распределить вычет в пользу супруга, если он не является собственником приобретенной недвижимости, нельзя, если на момент покупки брак не был заключен.

Вычет по ипотечным процентам

Вычет можно получить, если квартира приобретена в ипотеку, то есть в свидетельстве о праве собственности указано «ипотека в силу закона». В какой пропорции будет распределяться вычет, зависит от года получения права на вычет:

  • Вычет по ипотечным процентам будет распределяться между собственниками согласно заявлению о распределении основного вычета, то есть нельзя получить вычет со стоимости квартиры 50% на 50%, а с ипотеке 100% на 0% (при возникновении права на вычет до 1 января 2014 года).
  • Вычет по ипотечным процентам будет распределяться между собственниками согласно заявлению о распределении вычета по процентам, которое можно писать ежегодно (при возникновении права на вычет после 1 января 2014 года).
  • Статья: Имущественный вычет при покупке недвижимости в ипотеку

    Список документов для оформления вычета

    Общие документы

    1. декларация 3-НДФЛ (заказать оформление на «ВсеВычеты.Ру»);
    2. паспорт;
    3. справка 2-НДФЛ;
    4. заявление о возврате НДФЛ с указанием реквизитов счета, на который следует перечислить денежные средства.
    5. заявление о распределении вычета;
    6. свидетельство о браке при оформлении вычета полностью на супруга;
    7. При получении вычета за несовершеннолетнего ребенка:
      • свидетельство о рождении ребенка;
      • свидетельство о праве собственности ребенка.

    Дополнительные документы

    Источник: http://vsevichety.ru/imyschistvennij/sovmestnaya-sobstvennost

    Имущественный вычет при совместной собственности

     Недвижимость (квартиры, дачи, земельный участок) супруги могут приобрести в браке в общую совместную собственность.

     При данном виде собственности не существует понятия «доли имущества», так как выделения долей не происходит, весь объект недвижимости принадлежит целиком всем собственникам целиком. 

     Составление декларации 3-НДФЛ   Стоимость – 3 000 руб. (все включено)  
    •  Подготовка полного пакета документов;
    •  Составление декларации 3-НДФЛ, заявления на предоставление имущественного вычета и заявления на возврат подоходного налога;
    •   Подача готовой декларации в налоговую инспекцию по почте заказным письмом с уведомлением.

       Срок составления – 1 день

    Налоговый вычет при совместной общей собственности

     Согласно налоговому кодексу, а именно 220 статье НК РФ, при приобретении недвижимости собственникам данного жилья государство возвращает 13% со стоимости недвижимости, но не более 2 000 000 руб. с части основной стоимости жилья, а также 13% со стоимости ипотечных процентов.

     Налоговый вычет при совместной стоимости имущества будет делиться в соответствии с поданным в территориальный налоговый орган «Заявлением о распределении долей».

     Если один из супругов изъявит желание получить налоговый вычет в одностороннем порядке, укажет это в заявлении и второй супруг подпишет это заявление, то весь налоговый вычет будет оформлен на 1 из супругов.

     Начиная с недвижимости, приобретенной в собственность с 2014 года (свидетельство датировано 2014 годом), если один из супругов не успел воспользоваться налоговым вычетом на имущество (отказался от своего права), то в последующих годах при приобретении другой недвижимости он сможет оформить вычет на себя. Т.е. его право на получение налогового имущественного вычета не теряется.

     Например: Квартира приобретена в общую совместную собственность. Стоимость квартиры по договору купли-продажи составляет 4 500 000 руб. Следовательно, супруги имеют право вернуть 13% с 2 000 000 руб.

    Так как собственность общая совместная и размеры долей в процентом соотношении не распределены, то 2 000 000 они могут получить в любом соотношении, распределив эти суммы между собой и указав их в Заявлении о распределении долей.

    А также один из супругов вправе отказаться от своей доли и предоставить это право своему (ей) супругу (ей).

    Минус налогового вычета при общей собственности

     Самым главным минусом при общей собственности, является тот факт, что если один из супругов написал Заявление на распределение долей и указал в нем, что он является единственным получателем налогового вычета по основной сумме долга, то имущественный вычет по ипотечным процентам сможет получать только он. Право получения вычета поменять нельзя!

    Как получить налоговый имущественный вычет от государства?

    Необходимые документы для получения налогового вычета при совместной собственности:

    1) Первоначальным и самым главным документом является декларация 3-НДФЛ;

     Ее вы можете составить либо самостоятельно, либо заказать ее оформление в бухгалтерской фирме.

    2) Заявление на имя начальника налогового органа на предоставление имущественного вычета; 

     Данное заявление оформляется по форме налогового органа, и пишется на имя руководителя территориального налогового органа.

    3) Заявление о распределении суммы имущественного вычета при общей совместной собственности;

     Данное заявление заполняется одним из супругов, и подписывается другим супругом.

    4) Заявление на имя начальника налогового органа на возврат подоходного налога на ваш личный счет;

     Данное заявление оформляется по форме налогового органа, и пишется на имя руководителя территориального налогового органа. В данном заявлении помимо суммы на возврат необходимо указать банковские реквизиты вашего счета на возврат налога.

    5) Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (со всех мест работ за отчетный год);

     Справка должна быть составлена по унифицированной форме, и подписана либо главным бухгалтером, либо генеральным директором.

    6) Копия паспорта;

     Данный документ предоставляется в копии на страницах, где фото и прописка.

    7) Копия свидетельства ИНН;

    8) Копия договора купли продажи квартиры;

     В том случае, если ваша квартира куплена в ипотечный кредит, то необходимо предоставить ипотечный договор. Все страницы предоставлять не нужно, необходимы те страницы, в которых отражены ФИО покупателей и продавцов, стоимость имущества и подписи сторон.

    9) Копия Свидетельства о регистрации права собственности на квартиру;

    10) Копия передаточного акта при купле продажи квартиры;

    11) Копия расписки о получении денег.

     В том случае, если ваша квартира куплена в ипотеку, то вы можете после получения налогового вычета с основной стоимости квартиры получать  каждый год (пока ваш договор ипотеки действует, и вы платите проценты) 13% со стоимости уплаты ипотечных процентов. 

     Для этого документы на квартиру остаются прежние, дополнительным документом является справка из банка об уплаченных процентах.

     

    Источник: http://www.buxprofi.ru/information/imushhestvennyj-vychet-pri-sovmestnoj-sobstvennosti

    Имущественный вычет при совместной собственности

    Для того, чтобы рассказать о порядке предоставления имущественного вычета при общей совместной собственности напомним, с 1 января 2014 года были введены в действие поправки в налоговое законодательство (статью 220 НК РФ). Налоговые изменения коснулись и порядка расчета суммы вычета в случае, когда жилье приобретается в общую совместную собственность. Рассмотрим два варианта предоставления вычета.

    Вычет для тех граждан, у которых право возникло до 1 января 2014 года

    В отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, налоговый вычет распределяется между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением. При этом размеры долей между собой супруги вправе распределить так, как им удобно. Например, муж и жена купили квартиру, жена находится дома и не работает, зарабатывает только муж.

    В такой ситуации будет лучше, если налоговый вычет супруги распределят в отношении 100% для мужа, 0% для жены. И налоговый вычет будет получать супруг.

    Обратите внимание, если размер вычета будет распределен для одного из супругов в размере 0%, такой супруг в будущем не теряет возможность (при приобретении следующего объекта недвижимости) вернуть НДФЛ.

    Как распределить вычет между супругами, если квартира куплена в кредит?

    Сумма расходов на уплату процентов по целевым займам, учитываемая в составе имущественного налогового вычета, распределяется между совладельцами в той же пропорции, что и предельная сумма вычета.

    Иногда бывает так, что квартира оформлена в общую совместную собственность, а по кредиту платит только один супруг (или супруга), как “делить” проценты? Если жилье было оформлено в законном браке, то совершенно не важно, кто именно из супругов погашает кредит, право на вычет имеет каждый из совладельцев пропорционально тому размеру доли, который определен в заявлении. Заявление о распределении имущественного вычета между супругами составляется в простой письменной форме, не надо его заверять у нотариуса. Без такого заявления, подписанного обоими супругами, имущественный вычет супругу, не поименованному в свидетельстве о государственной регистрации права собственности, предоставлен быть не может.

    Образец заявления о распределении имущественного вычета

    В ИФНС №___

    от

    _______________,

    проживающего по адресу

    ______________________

    Заявление

    Мы распределяем имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц по расходам на приобретение на территории Российской Федерации объекта недвижимости (указать наименование объекта), расположенного по адресу: ________________________________________________________________ следующим образом:

    – ФИО супруга в размере __________________________ (__________________________);

    – ФИО супруги в размере ___________________________(восемьсот тысяч руб. 00 коп.).

    Дата подписания заявления “___” _______________ 20__ года

    __________________ (ФИО супруга)

    Дата подписания заявления “___” ______________ 20 ___ года

    __________________ (ФИО супруги)

    Вычет для граждан, право на вычет у которых при покупке жилья возникло после 1 января 2014 года

    Напомним, право на вычет возникает либо с даты оформления свидетельства о праве собственности на объект недвижимости при приобретении жилья на вторичном рынке, либо с даты подписания акта приема-передачи объекта, приобретенного в новостройке.

    При приобретении (строительстве) жилого дома в общую совместную собственность размер имущественного вычета теперь не распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности, обозначенной в заявлении в пределах 2 млн. рублей на объект.

    С 01 января 2014 года каждый из супругов при приобретении квартиры в общую совместную собственность вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 млн. руб. каждый. Например, если супруги приобрели квартиру за 4 млн. руб., на основании заявления о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости каждый из них может получить вычет 2 млн. руб. (распределить таким образом, что один получает вычет 4 млн. руб., а второй – 0, нельзя). Если супруги приобрели квартиру в общую совместную собственность стоимостью 3,5 млн. руб., то в такой ситуации по выбору супругов один может воспользоваться вычетом в 2 млн. рублей, полностью исчерпав свое право, а второй воспользоваться вычетом в оставшиеся 1,5 млн. руб., а остаток вычета в 500 тыс. (2 млн. руб. -1,5 млн. руб.) перенести на будущие объекты. Либо же заявить свое право на вычет в любой другой пропорции по своему желанию.

    Если объект приобретен с использованием ипотечных средств, то порядок распределения налогового вычета с процентов полностью аналогичен порядку распределения вычета с основной стоимости жилья, описанному выше.

    То есть налоговый вычет с процентов делится либо также, как и стоимость объекта, либо в любой другой пропорции. Главное помнить об ограничении имущественного вычета с суммы уплаченных процентов в 3 млн. руб.

    на одного собственника.

    Налоговый вычет при приобретении жилья супругами, если в свидетельстве о праве собственности обозначен только один из супругов

    Иногда бывает, что по каким-то причинам правоустанавливающие документы оформлены на кого-то одного из супругов.

    В такой ситуации, если между супругами не заключен брачный договор, и имущество не признается собственностью кого-то одного, такое имущество признается совместной собственностью супругов, и получить налоговый вычет при приобретении такого имущества может каждый собственник в порядке, аналогичном порядку получения вычета с имущества, приобретенного в общую совместную собственность.

    Источник: https://ndflka.ru/question/67900-imuschestvennyiy_vyichet_pri_sovmestnoy_sobstvennosti

    Налоговый вычет при совместной собственности супругов 2015

    Для лиц, получивших право на налоговый вычет, сокращается удержание НДФЛ. Его механизм регламентируется поправками к Налоговому Кодексу РФ, принятыми 23 июля 2013 г. и введёнными с начала 2014 г.

    Состав супругов, совместно владеющих собственностью, определяется Семейным Кодексом РФ, а также Гражданским Кодексом, и существенно влияет на получение ими льгот.

    Все эти документа конкретизируют перечень объектов собственности и персональный состав лиц, к которым можно применить правила предоставления вычета.

     

    Налоговый вычет

    Возможности возврата части суммы на недвижимость определяется тем, что государством возвращается 13% её стоимости, однако не выше 2000000 руб.

    с той части, которая признается основной стоимостью жилья, а также и 13% от процентов, выплаченных за ипотеку. Скажем, если куплена квартира за 5000 тыс. руб., то супруги имели право вернуть НДФЛ лишь с суммы в 2000 тыс. руб.

    , а НДФЛ удержат на 260 тыс. руб. меньше. Именно такое уменьшение и принято называть «налоговый вычет». 

    До конца 2013 года вычет составлял 260 тыс. руб. Теперь он может достигать 360 тыс. руб., поскольку рассчитывается со стоимости имущества максимум 3000 тыс. руб. Дан положительный ответ на извечный вопрос – можно ли получить остатки неизрасходованного лимита вычета в последующие годы.

    Общая совместная собственность

    К ней относится недвижимость и квартиры, которые в браке купили супруги. Она бывает или без определения долей, или общая долевая собственность. Отметка о виде имущества вносится в свидетельство о браке.

    В первом случае составляется одно свидетельство, где вписывается или любой из супругов либо каждый. Их имущество делится в произвольной пропорции, а доля распределения записывается в заявление на получение вычета. В дальнейшем изменять его нельзя. При оформлении указанного заявления следует представить копию документа о заключении брака.

    Если собственность общая долевая, то каждый супруг имеет своё особое свидетельство про собственность, где указывается его доля. Её величина определяет распределение имущества между мужем и женой. Каждый супруг получает вычет согласно его доле. И не имеет права отказаться от налогового вычета.

    К совместной собственности относятся недвижимые объекты, а также квартиры. Под недвижимостью подразумваются жилые дома с расположением на земле, доли их, комнаты, участки земли (или их доли) с соответствующими домами.

    Расходы на покупку недвижимости могут складываться не только из суммы, выплаченной за покупку некоего объекта, но и затрат на строительно-монтажные работы. Они могут войти в расчёт налогового вычета, если в договоре указано про незавершённость постройки дома либо незавершённость отделки жилья.

    Капитальные работы по коренному изменению качества квартир, по их реконструкции, покупка элитной сантехники и прочих устройств повышенной стоимости не включается в расчёт налогового вычета.

    Члены семьи, располагающие правом получить налоговую льготу

    Получателем её является только владелец имущества. Льгота возникает лишь у лица, имя которого указано в документе про свидетельство о собственности. Однако имеются некоторые исключения.

    В настоящее время собственником признаётся того, кто на момент приобретения жилья было несовершеннолетним.

    Любой родитель либо лицо, располагающее соответствующими полномочиями, имеет право наимущественный вычет, если собственником жилья записан несовершеннолетний близкий родственник.

    А у самого несовершеннолетнего лица возникает право на льготу с момента, когда оно входит в права собственности на жильё.

    Имущество может быть приобретено лицом, которое в год подачи декларации не имеет налогооблагаемого дохода (скажем, пенсионер). Тогда для него переносится возможность получить вычет на три предшествующих года. Однако если владелец жилья представляет декларацию годом позже (скажем, по ошибке), то за пропущенный срок вычет не начисляется.

    В необходимых случаях в семье может быть принято решение про отказ от налогового вычета в пользу супруга. Такая мера принимается в случаях, когда лимит полученных вычетов у одного из них оказался исчерпанным.

     

    Налоговый вычет при совместной собственности супругов

    Если семейная пара покупает жилое помещение после вступления в брак, они автоматически приобретают права совместной собственности (ибо такой вид брака не предполагает выделения долей). Поэтому собственность делится на равные части.

    В брачном договоре по решению супругов могут быть изменены доли в любую сторону. Льготами имеют право пользоваться обе стороны в одинаковой величине, не зависимо от лица, оплачивающего расходы на содержание жилья.

    Льготы делятся пополам, а если брачный договор подписывается — то в соответствии с принятыми брачными условиями.

    По прежним нормам, действующим вплоть до 2014 года, для расчёта налогового вычета с жилья на правах общей долевой собственности, учитывалась доля каждого из супругов. Например, рассчитывается вычет для квартиры из её, скажем, максимальной стоимости 2000 тыс. руб.

    Для собственников применяется равная доля. Следовательно, у каждого из них возникает право на льготу исходя из суммы 1000 тыс. руб.

    Сейчас такая норма перестала действовать – каждый из них получает право на налоговый вычет при покупке квартиры супругами в максимально возможном размере исходя из суммы 2000 тыс. руб.

     

    Особенности определения вычета при долевом и единоличном владении

    Долевое распределение жилья фиксируется или в брачном контракте, или ином подобном документе. Общий его смысл в том, что каждый супруг обязан пользоваться исключительно своей долей льготы (пп.3 п. 2 ст. 220 НК РФ). Не допускается отказ от налогового вычета в пользу супруга.

    Налоговая льгота распределялась между супругами, вложившими средства в недвижимость до окончания 2013 года, исходя из размера их частей в собственности. И рассчитывалась она исходя из максимального размера имущественного вычета, двух миллионов рублей.

    Для жилья, купленного после этого периода, стала действовать новая норма – каждый супруг получил право пользоваться одинаковой льготой исходя из суммы 2000 тыс. руб. Например, семья приобрела недвижимость на 4500 тыс. руб. Доля каждого, соответственно 0,6 и 0,4. Первый из них получает 325 тыс. руб., второй – 260 тыс. руб.

    При единоличном владении второй супруг не теряет прав на получение льгот по тому имуществу, которое появилось в семье при браке. Возможность вычета возникает у супруга, имя которого вписано в документы на недвижимость (и при этом заявление не подаётся).

    Или же каждый из них имеет такое право, но с обязательной подачей заявления про распределение налогового вычета между супругами, где следует указать долю каждого.

    В принципе может оказаться, что одним из собственников недвижимости является кто-то из супругов, но льготу на все 100% может получать другой.

    В описанных ситуациях всегда нужно думать про распределение имущественного налогового вычета.

    Как получить налоговый вычет

    Вначале следует заполнить налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ) и представить в налоговую инспекцию по адресу прописки плательщика.

    В неё записывается доходы его, сумма затрат на приобретение, скажем, жилья, и сумму желаемого вычета за год, за который подаются документы на получение льготы. Прилагаются справки о величине начисления и уплаты налогов во всех местах, где доход был получен.

    Передаётся и заявление на распределение налогового вычета между супругами, если они желают, чтоб доля его была разная.

    Необходимо также приложить пакет с копиями документов о существовании имущественных прав. Скажем, это может быть договор о покупке квартиры, приёмо-сдаточный акт о её получении, банковские выписки о перечислении денег за неё.

    Представляются и документы о собственности на жильё: копии свидетельств о браке, а также заявления на распределение вычета.

    Передаётся копия свидетельства о рождении ребёнка, если его фамилия указана в документах собственности на квартиру.

    В зависимости от вида имущества, представляются и другие документы. Полный их перечень можно получить в налоговой инспекции, накануне, и таким образом подготовить полный пакет для представления ей.

     

    Как получить документы, дающие право на перечисление денег в порядке получения вычета за жильё

    До конца 2013 года налогоплательщик имел право возместить всю его сумму только в том году, когда она начислена. Перенести получение остатка на следующий год не разрешалось. В 2014 года стало возможным получить оставшуюся начисленную сумму в последующие годы, пока она полностью не окажется погашенной.

    https://www.youtube.com/watch?v=fat9TIOIZcs

    Право получать реальные деньги по налоговому вычету возникает только за истекший период налогообложения. В частности, приобретение квартиры в 2013 году предполагает, что процедуру получения налоговой льготы можно начать только в 2014 году. Однако возможны нюансы.

    В течение года, когда имущество стало собственностью плательщика, он может начать процедуру обоснования права на получение налоговой льготы, обращаясь при этом к работодателю.

    Следует подать в налоговую инспекцию по адресу своей прописки заявление на предоставление вычета, а также передать туда соответствующие документы о наличие прав на льготу.

    По истечении 30 дней налоговый орган уведомляет работодателя, что он может уменьшить удержание НДФЛ с этого лица.

    Источник: http://GradKem.ru/poslednee/nalogovye_vychety/nalogovyj_vychet_pri_sovmestnoj_sobstvennosti_suprugov/

    Получение налогового вычета при покупке недвижимости в общую совместную собственность супругов

    Приобретение партнерами в браке недвижимых активов позволяет улучшить жилищные условия семьи, однако сопровождается существенными денежными расходами. Законодательством предусмотрена возможность частично вернуть стоимость квартиры, для этого можно оформить имущественный вычет через налоговые органы.

    Правовой режим общего семейного имущества

    Для имущественных активов супругов существуют разнообразные правовые режимы, которые зависят как от способов их приобретения, так и от волеизъявления партнеров. Правовой статус недвижимости супругов будет определяться с учетом следующих обстоятельств:

    • совместная собственность – возникает по общему правилу во всех случаях приобретения недвижимости за счет общих денежных средств семьи;
    • долевая форма собственности – возникает в случае, если партнеры определили распределение долей в общем праве;
    • личная собственность каждого из партнеров – устанавливается на квартиры, принадлежавшие гражданам в добрачный период, либо приобретенные по безвозмездным сделкам после создания семьи;
    • раздельная собственность – определяется по соглашению супругов, зафиксированному в условиях брачного договора.

    Помимо этого, при совершении сделки по приобретению недвижимости право собственности может оформляться только на одного из супругов, однако в этом случае личная или раздельная формы собственности не возникают.

    Для реализации права на имущественный вычет используются квартиры, приобретенная по возмездной сделке купли-продажи. Поэтому при определении условий предоставления налоговой льготы будут использоваться только совместная и долевая формы собственность.

    Какой бывает имущественный вычет

    Налоговое законодательство предусматривает два возможных варианта получения налогового вычета, это зависит от источников оплаты стоимости квартиры:

    1. если жилье оплачено в полном объеме за счет собственных средств граждан – используется вычет только исходя из цены договора;
    2. если покупка недвижимости осуществлялась с использованием средств ипотеки – допускается оформить вычет на оплату процентов по кредиту.

    Основания для обращения за вычетом будут в целом совпадать для обоих указанных вариантов. Для обращения в налоговый орган необходимо соблюсти следующие условия:

    • право собственности на жилое помещение должно быть зарегистрировано в органах Росреестра;
    • право на обращение за вычетом наступает в году, следующим за годом приобретения квартиры;
    • если подаются документы на вычет по ипотеке, для расчета может использоваться только сумма процентов, уплаченная после регистрации права собственности;
    • вычет будет доступен только при условии подтверждения официальных доходов заявителя, а также удержанного и фактически уплаченного НДФЛ.

    Куда и когда обращаться за получением вычета? Документы могут предъявляться в налоговую инспекцию по месту проживания собственников в срок, не позднее 1 апреля года, следующего за годом приобретения недвижимости. Таким образом, при покупке жилого помещения в 2017 году, документы на вычет можно представить до 1 апреля 2018 года.

    Этапы получения возврата подоходного налога через налоговую

    Чтобы получить часть суммы, потраченной на приобретения жилья, собственнику необходимо выполнить следующие обязательные действия:

    1. заключить договор купли-продажи и полностью оплатить стоимость жилья;
    2. зарегистрировать право собственности в органах Росреестра и получить выписку ЕГРН;
    3. получить по месту трудовой деятельности справку по форме 2-НДФЛ, подтверждающую размер полученного дохода за календарный год, а также сумму удержанных и уплаченных налогов на доходы;
    4. заполнить бланк декларации по форме 3-НДФЛ и заявление о предоставлении налогового вычета с указанием реквизитов для перечисления;
    5. не позднее 1 апреля подать декларацию 3-НДФЛ и иные обязательные документы сотрудника инспекции ФНС по месту жительства;
    6. получить уведомление о приеме документов и начале проверки в налоговой инспекции;
    7. дождаться завершения проверки и получить сумму вычета безналичным переводом по реквизитам, указанным в заявлении.

    Сумму, подлежащую выплате в виде вычета граждане рассчитывают самостоятельно при заполнении декларации.

    За какие годы можно вернуть НДФЛ при покупке квартиры

    Предельного срока для обращения за получением вычета законом не установлено, однако установление периодов, за которые можно вернуть НДФЛ, необходимо осуществлять с учетом следующих особенностей:

    • при подаче декларации рассчитывается максимально возможная сумма вычета, которую сможет получить собственник – 13% от суммы 2 000 000 рублей (если цена сделки составляла меньшую сумму, расчет будет производиться исходя из фактической стоимости жилья);
    • при подаче декларации 3-НДФЛ можно получить возврат части налогов не более, чем за три предыдущих года;
    • остаток суммы вычета будет переноситься на следующие годы до тех пор, пока не будет полностью исчерпан.

    Таким образом, в настоящее время ограничения по срокам получения средств отсутствуют, законом установлен только максимальный размер получаемого вычета.

    Так как для расчета налогового вычета используется максимальный размер стоимости сделки в 2 000 000 рублей, граждане смогут получить не более 260 000 рублей. Если реальная цена сделки составляла меньшую сумму, расчет будет проходить по фактической стоимости объекта (например, при покупке жилья за 1 000 000 рублей, предельный размер вычета составит 130 000 рублей).

    На получение вычета может рассчитывать только собственник квартиры. Таким образом. если право собственности будет оформлено только на мужа, жена не сможет обратиться в налоговый орган.

    Влияет ли срок приобретения жилья на возврат НДФЛ по вычету

    В 2014 году законодатель внес существенные изменения по порядку предоставления вычета супругам в зависимости от правового статуса недвижимости. Если жилье приобреталось до 2014 года, расчет налогового вычета осуществлялся следующим образом:

    1. при совместной собственности – по соглашению супругов о распределении между ними налоговой льготы в пропорциональном соотношении (например, 70 и 30% или 40 и 60%);
    2. при долевой собственности – сумма вычета определялась по размеру доли.

    В 2014 году произошло уравнивание прав граждан при любой форме собственности. Вне зависимости от размера доли расчет вычета производится исходя из фактических затрат каждого из партнеров. Так как в период семейных отношений все активы признаются совместно нажитым имуществом, партнеры имеют равные права на получение налоговой льготы.

    Особенности оформления налогового вычета

    Обладая равными правами, оба супруга смогут получить налоговый вычет при покупке жилья. При этом им нет необходимости представлять соглашение о распределении доли на налоговую льготу, выплата будет осуществляться в следующем порядке:

    1. каждый из супругов сможет претендовать на получение вычета исходя из суммы 2 000 000 рублей, если общая стоимость жилья превысила 4 000 000 рублей;
    2. если цена сделки не превысила 2 000 000 рублей, при подаче декларации 3-НДФЛ супруги могут подать заявление о распределении вычета в пользу супруга, который нес расходы по оплате жилья;
    3. если у одного из партнеров отсутствовали доходы и уплаченные налоги, второй супруг сможет воспользоваться вычетом даже при отсутствии зарегистрированного права собственности.

    Таким образом, имущественный налоговый вычет при приобретении жилья супругами в общую совместную собственность смогут получить оба супруга в сумме, не превышающей 260 000 рублей для каждого из них.

    Как супругам получить двойной налоговый вычет с покупки квартиры? Для этого каждому из них нужно собрать стандартный комплект документов:

    • заполненный бланк декларации 3-НДФЛ;
    • заявление о предоставлении вычета;
    • договор купли-продажи;
    • платежный документ, подтверждающий полную оплату по сделке;
    • выписка из ЕГРН с подтверждением права собственности;
    • справка 2-НДФЛ с места работы.

    По итогам проверки документов на каждого из партнеров будет предоставлен вычет в сумме не более 260 000 рублей, либо в меньшем размере. Если цена сделки не превысила 4 000 000 рублей.

    Аналогичным образом будет оформляться имущественный налоговый вычет при приобретении супругами жилья в общую долевую собственность. Принцип равенства прав будет применен и в этом случае. Необходимо помнить, что, если у одного из граждан-дольщиков отсутствовали официальные доходы, второй супруг не сможет получить льготы с суммы, превышающей 2 000 000 рублей.

    Применение имущественного вычета в случае оформления жилья единолично на одного из супругов теперь не имеет юридического значения. Если у номинального собственника отсутствует подтвержденный доход, либо не производилось удержание НДФЛ, с заявлением на вычет вправе обратиться второй супруг.

    Применение имущественного вычета в случае оформления жилья в общую собственность с детьми имеет следующие особенности:

    • родители имеют право использовать долю детей для увеличения своего налогового вычета;
    • увеличить налоговую льготу за счет доли несовершеннолетнего ребенка может один партнер, или оба родителя;
    • определение размера увеличения вычета за счет доли ребенка производиться по соглашению родителей.

    Таким образом. в настоящее время при любом варианте оформления права собственности на приобретаемое жилье, оба супруга смогут реализовать свое право на налоговый вычет.

    Источник: https://law247.ru/family/imushhestvennyj-vychet-pri-sovmestnoj-sobstvennosti-suprugov/

    Право Граждан
    Добавить комментарий