Подоходный налог с пенсии в россии: в каких случаях удерживается

Налог на пенсию

Ндфл при назначении пенсии

Пенсия – это ежемесячные выплаты, служащие компенсацией утраченного дохода при наступлении пенсионного возраста, получении инвалидности или лишении кормильца.

По своей сути пенсии являются доходом гражданина, но подоходный налог на пенсию не уплачивается. Статья 217 Налогового Кодекса устанавливает исключения, не подлежащие налогообложению:

  • страховые пенсии;
  • государственные пенсии;
  • военные пенсии;
  • накопительные пенсии, находящиеся в государственных фондах;
  • социальные доплаты к пенсиям;
  • единовременные денежные выплаты или адресная поддержка пенсионеров.

Налог с работающих пенсионеров

Работающие пенсионеры составляют особую группу, поскольку они получают доходы и по пенсионному обеспечению, и за счет заработной платы.

Правила к этой группе применяются такие же:

  • получаемая пенсия относится к доходам, освобожденным от налогообложения;
  • заработная плата облагается НДФЛ по стандартной ставке – 13%.

В связи с тем, что налоги в государственную казну регулярно отчисляются, трудоустроенные пенсионеры могут воспользоваться налоговыми вычетами любого вида:

  1. Стандартные (ст. 218 НК РФ) для инвалидов, ветеранов, чернобыльцев, а также родителей или опекунов детей.
  2. Социальные (ст. 219 НК РФ) за обучение, внесение пожертвований, медицинские услуги, взносы на накопительную пенсию.
  3. Инвестиционные (ст. 219.1 НК РФ) при получении денежных средств от реализации ценных бумаг.
  4. Имущественные (ст. 220 НК РФ) при продаже или покупке недвижимого имущества: квартиры, земельного участка, строительство дома, ипотеку и за любые связанные расходы.
  5. Профессиональные (ст. 221 НК РФ), связанные с ведением любой профессиональной деятельности, за которую был получен доход.

С зарплаты пенсионера уплачивается не только НДФЛ, но и взносы в Пенсионный Фонд в размере 22%. Это дает право на ежегодный перерасчет и повышение пенсии, который проводится 1 августа каждого года.  Формула перерасчета:

П – размер пенсии после повышения;

Пд – размер пенсии до перерасчета;

ИПК – сумма индивидуальных пенсионных коэффициентов, полученных за год работы. Исчисляется в зависимости от заработной платы, но учитываются не более 3 ИПК.

СИПК – стоимость ИПК на момент перерасчета. В 2017 году – 78,58 рубля, в 2018 – 81,49 рубля.

Налоги на пенсию в НПФ

Исключением, при котором подоходный налог с пенсии будет уплачиваться, является заключение договора с негосударственными пенсионными фондами. При этом сами взносы в фонд налогообложению не подлежат.

Законодательное регулирование вопроса осуществляется:

  • ст. 219.1 Налогового кодекса;
  • письмом Минфина от 08.10.12 г. №03-04-05/8-1158.

После оформления основной пенсии и получении права на осуществление выплаты из НПФ, фонд будет обязан самостоятельно удержать с итоговой суммы НФДЛ и определить размер ежемесячной надбавки.

Налоговые льготы для пенсионеров

Пенсионеры, получающие обеспечение по любому из оснований, относятся к группе социально-незащищенного населения. В качестве одной из мер социальной поддержки им предоставляются налоговые льготы. Их перечень:

  • Транспортный. Льготы предоставляются на региональном уровне. Наиболее распространены ситуации, когда от налогообложения освобождены автомобили, специально переоборудованные для инвалидов или имеющие мощность не более 100-150 лошадиных сил.
  • Имущественный. Пенсионеры не уплачивают налог на один объект из каждой категории недвижимости, указанной в статье 407 НК РФ: квартира, дача, гараж и так далее. Важно, чтобы имущество находилось в собственности и не использовалось для ведения предпринимательства.
  • Земельный. Льгота также предоставляется региональным законодательством. Полное освобождение от уплаты не предусмотрено, но действует снижение ставки на 10 000 рублей для некоторых категорий пенсионеров: инвалидов, ветеранов ВОВ и боевых действий, Героев РФ И СССР, чернобыльцев.
  • Налоговый вычет. Положен только для работающих пенсионеров в видах, описанных выше.

Налоговые льготы для пенсионеров носят заявительный характер. Для их получения пенсионеру необходимо обратиться в Федеральную налоговую службу, подав ряд документов:

  1. паспорт;
  2. удостоверение пенсионера (справку о пенсии) – главный подтверждающий документ на льготу;
  3. документы, подтверждающие право собственности на недвижимое имущество или автомобиль.

Удержания с пенсии

Получение пенсии не является основанием отказа от исполнения долговых обязательств по соглашениям, исполнительным листам и иным документам. Удержания из пенсии могут осуществляться в следующих ситуациях:

  1. При начислении излишних сумм. Если пенсия была назначена в более высоком размере, чем положена, решением Пенсионного фонда могут быть назначены удержания до полного погашения переплаты.
  2. По решениям судов на основании исполнительных документов.
  3. По решениям судов на основании злоупотреблений пенсионера.
  4. На основании иных соглашений: алиментных, кредитных договоров.

Размер удержания также строго регулируется. В зависимости от основания, процентное соотношение долга к пенсии максимально может составлять:

  • 70% на удержание алиментов с пенсии, компенсации причиненного вреда здоровью, в том числе повлекшего смерть, возмещение ущерба, вызванного противоправными действиями;
  • 50% на удержание из пенсии по исполнительному листу;
  • 20% при начислении излишних сумм пенсионного обеспечения.

Как уменьшить сумму удержания

Размер удержания с пенсии может быть уменьшен, если:

  1. материальное положение пенсионера ухудшилось;
  2. пенсионер имеет необходимость оплаты медицинских услуг при проблемах со здоровьем.

Для рассмотрения заявки о снижении размера вычета, пенсионеру необходимо обратиться в организацию, которая вычет инициировала (ПФР, суд, кредитная компания). Как законно снизить проценты удержания из пенсии:

  • подать заявку на снижение удержаний;
  • предоставить обоснованность снижения (к примеру, заключение врача о необходимости дорогостоящих процедур).

Пример по удержанию из пенсии

Коммунальные платежи Петра Григорьевича составляют 3056 рублей, однако с февраля 2017 года их размер резко сократился до 1856 рублей. Значению этому пенсионер не придал и оплачивал счета суммой, указанной в извещении.

https://www.youtube.com/watch?v=81tQxOKMtNc

В октябре 2017 года управляющая компания обнаружила ошибку и оповестила Петра Григорьевича о накопившейся задолженности за 7 месяцев, которую пенсионер уплачивать отказался.

Тогда управляющая компания подала исковое заявление в суд о необходимости уплаты 8400 рублей долга.

Суд вынес положительное решение и постановил удерживать 20% от пенсии до полного погашения.

Пенсия Петра Григорьевича составляет 11278 рублей, значит, ежемесячно будет удержано:

11278 * 20% = 2255,6 рубля

На руки пенсионер будет получать 11278 — 2255 = 9023 рубля. Образовавшийся долг он выплатит за 4 месяца, после чего пенсия будет восстановлена в прежнем размере.

Заключение

  1. Облагается ли пенсия налогом, разъясняет статья 217 НК РФ.
  2. С пенсии по страховому и государственному обеспечению подоходный налог не удерживается.
  3. Работающие пенсионеры уплачивают НДФЛ только с заработной платы, что дает им право на получение различных налоговых вычетов.
  4. Берется ли налог из накопительной пенсии, зависит от фонда, в котором она расположена.
  5. Пенсионные выплаты, полученные по договорам с негосударственными пенсионными фондами, облагаются налогом по ставке 13%.
  6. Удержания с пенсий в счет долгов, алиментов, излишне уплаченных сумм могут осуществляться по решению ответственных органов – судов или пенсионных фондов.
  7. Размер удержания устанавливается индивидуально, однако не может составлять более 70% от общей суммы обеспечения.

Наиболее популярный вопрос и ответ на него по налогам с пенсии

Вопрос: Добрый день. Мне 28 лет, инвалид с детства 2 группы. Проживаю в двухкомнатной квартире со своим братом и его женой, они не работают, дома появляются редко.

Поскольку мы оба являемся собственниками жилья, квартплату договорились платить поровну, свою часть я регулярно оплачиваю. В этом месяце с моей пенсии удержали 50% в счет уплаты долга моего брата.

Скажите, что мне делать в этой ситуации? Вероника.

Ответ: Здравствуйте, Вероника. В Вашей ситуации необходимо обращаться в суд с исковым заявлением о взыскании средств на оплату долга по коммунальным платежам с Вашего брата.

Также необходимо обратиться к приставам, которые осуществили списание с заявлением об отмене списания пенсии.

Приложите к обращению решение суда о взыскании задолженности с Вашего брата, а также квитанции, подтверждающие факт добросовестной оплаты ЖКХ Вами.

Список законов

  • Статья 217 Налогового Кодекса
  • Статья 220 НК РФ

Источник: http://pensia-expert.ru/materialy/nalog-na-pensiyu/

Налог на пенсию с работающих пенсионеров: законодательство, особенности и рекомендации :

Многие жители России интересуются, действительно ли в стране будет введен (или уже имеется) налог на пенсию. Ведь пенсионная система РФ постоянно меняется. В связи с кризисом правительство решается на разнообразные непредвиденные поступки.

Например, некоторые предлагали вообще отменить дополнительную поддержку со стороны государства тем, кто, будучи уже в пенсионном возрасте, продолжает выполнять свои должностные обязанности.

Так чему верить? Какие сведения могут считаться реальными, а что относят к мифам?

Обложение налогом пособий и пенсий

Налог на пенсию – это то, что многих пенсионеров пугает. Особенно тех, кто трудоустроился. Ведь некоторые указывают на то, что люди, достигшие пенсионного возраста, должны будут отдавать часть денежных средств в казну государства. Что-то вроде подоходного налога. Ведь пенсионные выплаты – это тоже поступления в бюджет семьи.

По законам Российской Федерации, пособия и выплаты, которые производятся государством, не облагаются налогами. То есть это своеобразная поддержка, которую оказывает правительство на безвозмездной основе.

Все зависит от трудоустройства

Тем не менее некоторые граждане все равно утверждают, что слышали, будто планируется ввести налог с пенсий работающих пенсионеров. То есть нетрудоустроенные граждане, ушедшие на заслуженный отдых, получать будут полные пенсионные выплаты, а те, кто продолжает трудиться, – нет. Так ли это на самом деле? И будет ли у данного правила отмена?

Налога на пенсии в России на сегодняшний день нет. Этот факт придется учитывать. И не важно, работает гражданин или нет. Пенсионные выплаты, как уже было сказано, не облагаются никакими дополнительными платежами.

И никто не собирается вводить подобный платеж ни для трудоустроенных граждан, ни для неработающих. Во всяком случае, даже обсуждения изучаемой темы пока что в правительстве не было.

Зато существуют иные слухи, которые заставляют население самостоятельно откладывать денежные средства “на старость”.

Отмена пенсий

Например, первая новость, которая вызвала волну возмущения, – это не сам налог на пенсию, а полное прекращение упомянутой выплаты тем, кто официально трудоустроен. То есть граждане, достигшие пенсионного возраста и продолжающие выполнять свои должностные обязанности, не будут получать дополнительную поддержку от государства. Действительно ли это так?

В условиях кризиса правительство может идти на разнообразные шаги. Но в России на самом деле не было принято решение об отмене пенсионных выплат работающим пенсионерам.

Налогами государственная поддержка тоже не облагается. Данный законопроект – это всего лишь слух, который пока что не может быть воплощен в жизнь.

Придется сначала полностью пересмотреть пенсионную систему РФ и только потом вводить подобные реформы.

Без индексации

А вот следующий момент придется принять во внимание всем трудоустроенным пенсионерам. Дело все в том, что данной категории граждан в 2016 году индексацию отменили. Налог на пенсию не введен, но и повышения выплат тем, кто выполняет трудовые обязанности, не будет.

Все безработные пенсионеры при этом получают немного больше денег. Для них индексация пенсий составила 4 %. Перерасчет денежных средств происходит сразу же после того, как гражданин увольняется. Этот фактор придется учесть.

Будет ли индексация пенсий в 2017 году? Работающим гражданам пенсионного возраста на это надеяться явно не приходится. А вот о нетрудоустроенных пока что судить рано. Хотя есть определенные сведения, уже подтвержденные, которые укажут на грядущие изменения в пенсионной системе.

Выплаты вместо индексации

Отменен ли налог на пенсию в России? Он даже не был введен. Уже было неоднократно подчеркнуто, что пенсионеры получают государственную помощь безвозмездно. Отмена пенсий для трудоустроенных тоже не предусмотрена. Зато в 2017 году индексации не будет ни для работающих, ни для безработных. Во всяком случае, в первой половине года.

Дело все в том, что по последним новостям стало известно, что все пенсионеры в январе 2017 года получат единовременную выплату. Она должна заменить индексацию. Составляет денежное пособие 5 000 рублей. Выплачивается и трудоустроенным гражданам, и безработным. Пенсии же останутся на прежнем уровне и будут выплачиваться точно так же, как и раньше.

“Заморозка” накоплений

Но на этом сюрпризы со стороны правительства не заканчиваются. Что еще ждет граждан? Индексацию отменили. Налог на пенсию не ввели, но при этом некоторые подобным термином описывают так называемую “заморозку” накопительной части выплат “на старость”.

Ни для кого не секрет, что в России действует накопительная система начисления денежных средств. Часть своего дохода граждане перечисляют на накопительную часть пенсии. Она выплачивается вместе со страховой составляющей.

В 2017 году планируется “заморозить” накопительную часть пенсии. Данное ограничение предположительно будет действовать до 2019 года включительно. Мера вынужденная – она нужна для пополнения государственной казны и поддержания ее в платежеспособном состоянии.

Налоги и пенсионеры

Огромные волнения вызвала данная отмена. Налога на пенсии в РФ нет. Ни для трудоустроенных, ни для безработных. Но при этом люди, которые продолжают работать даже после достижения пенсионного возраста, облагаются некоторыми обязательными платежами.

Речь идет о подоходном налоге. Пенсионеры – такие же налогоплательщики, как и все остальные совершеннолетние граждане. Но при этом у них есть некоторые льготы. Например, от имущественного налога освобождаются все пенсионеры. Трудоустроенные граждане получают заработок. От него, как и все остальные сотрудники, пенсионеры платят в государственную казну по 13 %. Речь идет о подоходном налоге.

При этом в определенных случаях можно уменьшить налоговую базу за счет льгот. То есть налог будет выплачиваться в меньших размерах. Заработок такими вычетами облагается, пенсии – нет. Следует запомнить данное правило, прежде чем паниковать. Налог на пенсию работающим гражданам не назначен в Российской Федерации, да и в ближайшее время, как уже было сказано, он не будет иметь места.

Заключение

Теперь понятно, что никакими дополнительными платежами пенсионные выплаты не облагаются. Трудоустроенные пенсионеры уплачивают определенные налоги, но с выплатами “на старость” они никак не связаны.

Пенсионная система Российской Федерации на данный момент находится в неустойчивом состоянии. За последними изменениями рекомендуется следить тщательнее. Пока что нет никаких налогов на пенсии – это незаконно. Государственная поддержка не облагается дополнительными платежами, она выдается гражданам в том виде, в котором назначена.

Повышения пенсионных выплат тоже не следует ждать. Во всяком случае, в первом полугодии 2017 года. Правительство уже посоветовало населению самостоятельно откладывать денежные средства. Полностью выплату данного типа поддержки не отменят, но уменьшить ее или ограничить для трудоустроенного населения способны.

Большинство шокирующих и пугающих новостей об изменении принципа начисления и расчета пенсий – это всего лишь мифы. Они не имеют никакой законной силы. Чтобы удостовериться в этом, достаточно прочесть закон о пенсионерах. В нем сказано, что всего граждане, достигшие пенсионного возраста, имеют право на получение поддержки от государства.

Источник: https://BusinessMan.ru/new-nalog-na-pensiyu-s-rabotayushhix-pensionerov-zakonodatelstvo-osobennosti-i-rekomendacii.html

Порядок уплаты налогов работающими пенсионерами

Сегодня все больше людей стремятся сохранить постоянное место работы после выхода на пенсию. Для одних это способ подольше оставаться “в строю”, для других – денежное подспорье. В этой статье мы затронем порядок уплаты налогов работающими пенсионерами.

Платить или не платить?

Платят ли налоги работающие пенсионеры? Конечно же, платят. В нашей стране налоги взимаются до тех пор пока есть с чего их взимать. Чтобы не платить налоги, нужно либо лишиться объекта налогообложения (земли, имущества, зарплаты), либо приобрести статус льготника.

Статус пенсионера дает работающим гражданам следующие права:

  • не платить налог на имущество в отношении одного объекта некоммерческой собственности по выбору;
  • получать налоговые вычеты из базы по НДФЛ;
  • пользоваться региональными и местными налоговыми льготами, установленными для пенсионеров.

Все, что выходит за рамки перечисленного, работающие пенсионеры уплачивают в общем для остальных граждан порядке.

Отдельно необходимо сказать о пенсионерах – “федеральных льготниках”. В отличие от обычных пенсионеров для этих категорий предусмотрена своя собственная отличная от других система льгот. Кто же это такие? Это ветераны ВОВ и боевых действий, инвалиды, бывшие военнослужащие, граждане пострадавшие от радиации.

Льготы по налогам для федеральных льготников предусмотрены практически во всех региона.

Они в подавляющем большинстве и с небольшими ограничениями не платят ни имущественный, ни транспортный, ни земельный налоги.

Если вы относитесь к одной из указанных категорий, рекомендуем вам обратиться в налоговую инспекцию по вашему региону, где вам подробно расскажут о том, как и когда вы можете получить положенную вам льготу.

Далее в этой статье мы не будем больше касаться пенсионеров – “федеральных льготников” и сосредоточимся на обычных гражданах.

Подоходный налог

Все заработки граждан, полученные от трудовой, авторской или иной деятельности, в нашей стране облагаются подоходным налогом. В этом смысле работающие пенсионеры мало чем отличаются от “обычных” граждан не пенсионного возраста. Они также работают, получают зарплату и точно также платят с нее подоходный налог.

Помимо заработной платы, НДФЛ взимается в полном объеме с выигрышей, дивидендов, пенсий, получаемых по договорам негосударственного пенсионного страхования.Своевременно уплачивая подоходного налога, работающие пенсионеры приобретают право на возврат его части с суммы фактических затрат:

  • на образование, лечение, медикаменты, купленные гражданами для себя или членов своей семьи,
  • на покупку санаторно-курортных карт и путевок, полисов ДМС,
  • на оплату договоров с НПФ,
  • понесенных на покупку и строительство жилой недвижимости,
  • по уплате процентов по ипотечным договорам,
  • по реализации ранее приобретенной жилой недвижимости,

в пределах следующих лимитов:

  • 50 тыс. руб. на обучение;
  • 120 тыс. на лекарства, медуслуги, добровольное страхование, негосударственное пенсионное страхование;
  • 2 млн. руб. при покупке жилой собственности;
  • 3 млн. руб. по уплате процентов;
  • 1 млн. руб. по расходам на реализацию имущества.

Обратиться за вычетом можно не более чем через три года после возникновения права на них. Данное правило распространяется на все виды вычетов, кроме имущественного.

Пенсионеры могут получить имущественный вычет в любое время при наличии доходов, облагаемых НДФЛ, либо перенести его (вычет) на предыдущие налоговые периоды (но не более трех), если такие доходы у них были в прошлом.

Так пенсионер, уволившийся в 2013 году, а в 2015 году купивший квартиру, может получить вычет за 2012 и 2013 годы.

Для получения вычета необходимо подать налоговую декларацию в ФНС, взять справку об уплаченных налогах на работе и представить документы, удостоверяющие право на вычет.

Транспортный налог

Поскольку транспортный налог относится к региональным, то и категории граждан, которые от него освобождаются, определяются законами регионов. На данный момент налог с одного транспортного средства установленной мощности могут не платить работающие пенсионеры Санкт-Петербурга, Красноярского края, а также Ленинградской, Свердловской, Пермской, Челябинской областей.

Частично от уплаты налога освобождены пенсионеры Самарской и Нижегородской области.

Земельный налог

Опираясь на муниципальное налоговое законодательство, мы выяснили, какие льготы по земельному налогу распространяются на работающих пенсионеров. Освобождены от уплаты земельного налога пенсионеры в:

  • Санкт-Петербурге;
  • Сама;
  • Саратове;
  • Перми;
  • Ростове-на-Дону;
  • Волгограде.

Освобождение распространяется на участки установленной площади. За все, что больше лимита, пенсионеры платят уже в обычном порядке.В ряде регионов действует также льготная ставка по налогу. Так например 50% скидку получат жители пенсионного возраста в Омске и Новосибирске.

Налог с пенсии

С тех пор как Украина ввела налог на пенсию, поползли слухи, что нечто подобное скоро ожидает и россиян.

Напомним, с 2015 года украинские пенсионеры платят подоходный налог с суммы пенсии, превышающей три минимальных оклада. Нововведение коснулось как работающих, так и безработных пенсионеров.

Кстати, подобная практика не такая уж и редкость в странах Европы. Наравне с Украиной похожая система налогообложения принята также в Эстонии и Греции.

Впрочем, российские пенсионеры все еще могут спать спокойно. Вопреки домыслам, государственная пенсия (и страховая, и накопительная) в России по-прежнему полностью освобождается от налогообложения. При этом налог не будет взиматься даже если накопительная часть пенсии находилась в негосударственном пенсионном фонде.

Однако учтите: освобождение касается только обязательного пенсионного страхования. Если работодатель заключил с НПФ договор о пенсионном страховании своих работников, то все отчисления в него будут облагаться подоходным налогом. То же самое касается договоров НПС, заключенных гражданином в отношении других лиц, например, членов его семьи.

Источник: https://creditnyi.ru/nalogi-pensioneram/nalogi-rabotayuschego-pensionera-397/

Право Граждан
Добавить комментарий