Образец заполнения заявления на возврат ндфл – как заполняется

Содержание
  1. Образец заполнения и бланк заявления на возврат НДФЛ
  2. Как вернуть НДФЛ
  3. Когда и куда подавать заявление
  4. Бланк заявления на возврат НДФЛ 2015–2016 годов и правила его заполнения
  5. Как происходит возмещение НДФЛ при покупке квартиры
  6. Как происходит возмещение НДФЛ при покупке жилья
  7. По каким причинам можно получить возврат
  8. Порядок возврата
  9. : имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году
  10. Документы
  11. Бланк заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры
  12. Как заполнять заявление, пример оформления
  13. Сроки возврата
  14. Возврат НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры
  15. Как и когда подать заявление на возврат НДФЛ
  16. Причины
  17. Назначение документа
  18. Порядок заполнения заявление на возврат НДФЛ в разных случаях в 2018 году
  19. За обучение
  20. На детей
  21. Вычет при покупке квартиры
  22. На лечение
  23. Как и когда подавать документы
  24. Возможные ошибки
  25. Сроки рассмотрения ФНС

Образец заполнения и бланк заявления на возврат НДФЛ

Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ - как заполняется

Возврат НДФЛ включает несколько этапов и вызывает множество вопросов.

Сначала следует собрать все необходимые документы и составить налоговую декларацию, где рассчитывается сумма возврата НДФЛ. Затем следует заполнить заявление на возврат налога.

Все тонкости процесса написания заявления, сроки и место подачи, образец заявления на возврат рассматриваются в нашей статье.

Как вернуть НДФЛ
Когда и куда подавать заявление
Бланк заявления на возврат НДФЛ 2015–2016 годов и правила его заполнения

Как вернуть НДФЛ

Если в течение года налогоплательщик купил дом, квартиру, земельный участок, потратил деньги на лечение или обучение (свое или ребенка), сделал пожертвование в благотворительный фонд или уплатил дополнительные пенсионные взносы, у него может возникнуть право на получение имущественного или социального вычета. Обязательными условиями для этого являются:

  • получение дохода, облагаемого НДФЛ (подтверждается справкой 2-НДФЛ);
  • оформление надлежащим образом документов, подтверждающих произведенные расходы;
  • подача заполненной декларации 3-НДФЛ.

Право на возврат НДФЛ может появиться и в том случае, если работодатель, действуя как налоговый агент, удержал сумму налога большую, чем следует.

Ошибка обнаружена, но деньги уже ушли в бюджет. Что предпринять? Для их возврата работнику также необходимо заполнить заявление на возврат НДФЛ.

С этим заявлением он должен обратиться непосредственно к работодателю.

ВАЖНО! Работодатель, как правило, возвращает ошибочно перечисленные средства достаточно быстро (срок не должен превышать 3 месяцев с момента получения от работника заявления), ведь если проигнорировать установленные законодательством сроки, то кроме суммы НДФЛ придется выплатить работнику проценты.

Работодатель может также осуществить возврат налога путем уменьшения сумм последующих начислений. Бывают ситуации, когда работодатель не предоставил работнику стандартный налоговый вычет, например, на детей.

Это может произойти, если в течение года не принести в бухгалтерию предприятия заявление на получение вычета или необходимые документы. В течение календарного года налог может вернуть сам работодатель.

А вот если налоговый период закончился и работодатель не смог полностью возместить переплаченный налог, за возвратом денег следует обращаться в налоговую инспекцию.

Право на возврат НДФЛ, излишне уплаченного ранее, возникает и в случае, когда иностранный специалист, работающий в компании, ранее бывший нерезидентом и перечислявший налог по ставке 30%, получает статус резидента РФ.

Бухгалтер должен пересчитать налог по новой, уменьшенной ставке 13%, но вот возврат денег бывает произвести невозможно.

Тогда работник также по истечении года должен обратиться в налоговую инспекцию с заполненной декларацией, всеми документами, подтверждающими смену статуса, а также заполненным бланком заявления на возврат НДФЛ.

Когда и куда подавать заявление

Декларацию, документы, подтверждающие право на получение вычета по подоходному налогу или его возврат, следует подавать в налоговый орган по месту регистрации.

Если причиной возврата НДФЛ является смена статуса нерезидента, надо обращаться в ту налоговую инспекцию, где осуществлялась постановка на учет по месту жительства или пребывания.
Заявление подается одновременно со сдачей декларации.

Образец заявления на возврат НДФЛ обычно есть в каждой налоговой инспекции, но для ускорения процесса имеет смысл запастись заранее заполненным документом или хотя бы узнать, какие данные могут потребоваться, чтобы подготовить все нужное и не возвращаться потом еще раз.

Бланк заявления на возврат НДФЛ 2015–2016 годов и правила его заполнения

Форма заявления и порядок его заполнения регламентируются приказом ФНС России от 03.03.2015 № ММВ-7-8/90@. Ранее его можно было написать в свободной форме. Сейчас следует заполнять по образцу. Можно вписать нужные данные ручкой или напечатать с помощью компьютера.
Суть документа осталась той же. Как и раньше, в нем необходимо указать:

  • в какую именно инспекцию подается заявление;
  • полностью свои фамилию, имя, отчество;
  • ИНН;
  • сумму возвращаемого налога;
  • период.

В новую форму добавлены такие важные реквизиты, как:

  • номер счета, на который необходимо перечислить возврат;
  • реквизиты банка, в котором открыт счет;
  • паспортные данные физического лица;
  • КБК и ОКТМО.

Последние 2 реквизита есть в декларации, поэтому можно смело переписать их оттуда. Если и при заполнении декларации с этим возникли сложности, можно обратиться на сайт ФНС service.nalog.ru, где по своему адресу узнать код, адрес и полное наименование своей налоговой инспекции, ОКТМО и код бюджетной классификации (КБК). Не забудьте указать адрес.

Чтобы узнать номер счета, правильное наименование банка, его БИК, корреспондентский счет, ИНН и КПП, можно обратиться к специалистам кредитного учреждения или заглянуть в договор об открытии лицевого счета. Кроме того, в заявлении требуется указать статью НК РФ, на основании которой производится возврат.

В графу «Налоговый период» следует вписать год, за который составлена декларация.

В графе «Получатель» снова следует указать свои Ф. И. О. и данные паспорта (серию, номер, дату получения). Обязательно нужно поставить подпись и дату составления. Не будет лишним написать свой номер телефона. Тогда, если вдруг вы ошиблись при заполнении заявления, например пропустили какую-то цифру в номере счета, работник инспекции сможет позвонить, чтобы уточнить реквизиты.

Источник: https://buhnk.ru/ndfl/obrazets-zapolneniya-i-blank-zayavleniya-na-vozvrat-ndfl/

Как происходит возмещение НДФЛ при покупке квартиры

Как проходит процедура возмещения налога на доходы физических лиц при покупке жилья — квартиры или дома? Какие документы необходимо заполнить и как это сделать — в нашей статье.

Как происходит возмещение НДФЛ при покупке жилья

Приобретая в собственность недвижимое имущество, в том числе и квартиру, дом или комнату, у вас имеется право на возврат части потраченных средств от государства. Сумма, которую вы можете вернуть, не может превышать 13% от 2 миллионов рублей.

В соответствии с п. 7 ст. 78 НК РФ заявление на возврат налога на доходы подаётся в течение 3 лет после внесения налога в бюджет. За один год вы получаете сумму, которую оплатили государству по налогу на доходы. Допустим, каждый месяц в течение года с ваших доходов перечисляются 13% от заработной платы в сумме 10 000 рублей, вычет будет составлять 120 000 рублей.

Такое заявление подаётся в территориальное отделения федеральной налоговой службы.Заявление не имеет обязательного бланка и заполняется в свободной форме.

Законом не допускается повторное предоставление права на возврат НДФЛ, его можно получить за одну сделку купли-продажи имущества.

По каким причинам можно получить возврат

Причины для оформления возврата НДФЛ указаны в ч. 2 ст. 220 НК РФ. Их суть можно свести к следующему:

  • покупка жилья или земли под его строительство;
  • погашение процентов по кредитам для покупки жилья;
  • погашение процентов по кредитам, полученным с целью перекредитования вышеуказанных кредитов.

Возврат НДФЛ по поводу приобретения участка земли с целью постройки дома, выплачивается при получении собственником документов о регистрации на построенный дом.

Порядок возврата

Существуют 2 способа возврата налога:

  • путем подачи пакета документов в налоговую службу;
  • через работодателя.

В первом случае на следующий год после заключения сделки, в налоговую службу подаются документы, подтверждающие заключение сделки и платежные документы, декларация 3-НДФЛ, заявления, справка от работодателя по форме 2-НДФЛ.

Если квартира приобреталась в ипотеку, то к вышеуказанным документам нужно добавить копию кредитного договора и оригинал справки об удержанных процентах за 1 год.

В том случае, когда собственников несколько, подается еще одно заявление о распределении налогового вычета между совладельцами, в таком заявлении вы должны указать что один из супругов должен получить весь вычет, а второй супруг дает согласие на это.

Данный пакет документов вы подаете в региональный отдел ФНС, которая в течение 3 месяцев проводит камеральную проверку, после чего принимается решение о предоставлении возврата или об отказе в нем. Налогоплательщик уведомляется о данном решении, затем в течение еще 3 месяцев на указанный вами расчетный счет, будут перечислены денежные средства.

Отказ может быть обусловлен тем, что возврат НДФЛ не выплачивается в следующих случаях:

  • если на строительство или приобретение готового жилья было привлечено финансирование работодателя, государства;
  • потрачен материнский капитал, других государственных выплат с целью поддержки семей с детьми;
  • сделка была осуществлена между взаимозависимыми лицами (перечень таких лиц указан в ст. 105.1 НК РФ);

Возврат НДФЛ через работодателя можно оформить сразу после заключения сделки. Также не требуется заполнение налоговой декларации. Чтобы получить вычет, нужно с документами, подтверждающими заключение сделки, обратиться в территориальный отдел ФНС.

Там оформляют уведомление о подтверждении права на возврат НДФЛ, которое подается в бухгалтерию по месту работы и с вас в течение года не удерживают НДФЛ в размере 13%, если за 1 год, сумма, полагаемая к выплате, не возвращается, на следующий год нужно снова получить уведомление в ФНС и подать его в бухгалтерию для возврата НДФЛ.

: имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году

Документы

Чтобы возвратить НДФЛ необходимо:

  1. Написать заявления о получении вычета и возвращении суммы удержанного НДФЛ. В первом заявлении вы указываете просьбу предоставить вам имущественный налоговый вычет в связи с приобретением жилья, как говорилось выше, сумма возврата не превышает 2 миллионов рублей, если ваше жилье стоит менее это суммы, то вы указываете всю его стоимость, а если больше, то указываете 2 миллиона рублей. Во втором указываются банковские реквизиты.
  2. Получить справку по форме 2-НДФЛ о доходах, в которой указываются: доход, полученный вами за рабочий год, сумма выплаченного НДФЛ за 1 год. Именно последняя сумма будет выплачена вам, если она меньше полагаемой суммы к выплате, на следующий год нужно будет повторить процедуру.
  3. Сделать копии документов, подтверждающих сделку по покупке квартиры и предоставить их в ФНС (договор купли-продажи, расписка о передаче денежных средств за квартиру, свидетельство о государственной регистрации права собственности, акт приема-передачи жилья).
  4. Заполнить декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ.
  5. Подать в ФНС копии паспорта и ИНН, законом не предусмотрено их обязательное предоставление, но фактически органы ФНС просят приложить копии паспорта первой страницы и страницы с регистрацией.

 Скачать бланк заявления на возврат НДФЛ в формате MS Word.

Бланк заявления на возврат НДФЛ при покупке квартиры

Законом не установлена форма заявления, приведем такой пример:

Как заполнять заявление, пример оформления

Данное заявление заполняется как от руки, так и можно напечатать на персональном компьютере и распечатать, поставив на нем свою подпись. Адресуется заявление начальнику территориального органа налоговой службы, точные данные вы сможете узнать на сайте ФНС или по контактным телефонам.

Образец заполненного заявления.

Сроки возврата

В случае если, возврат НДФЛ производится через налоговую службу, срок возврата включает 3 месяца камеральной проверки, после которой ФНС передает документы для выплаты, которая производится в срок от 20 дней до 3 месяцев, имеются также случаи, когда выплаты производились и через 6 месяцев.

Если же возврат НДФЛ производится через работодателя, он производится сразу же после подачи работодателю уведомления от ФНС о подтверждении возможности возврата НДФЛ, после которого год с вашего дохода не снимаются 13%.

Возврат НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры

Особенность возврата налога на доходы пенсионерам заключается в том, что у них нет таких доходов. При наличии любого дохода, возврат НДФЛ ему производится в обычном порядке. Если же доходов нет, то возможен перенос вычета, он получает возврат налога, который он платил за три года до пенсии.

Согласно настоящему законодательству пенсионер, купивший жилье, может получить возврат налога, если покупка была оформлена не позднее трех лет после выхода на пенсию.

Также если у неработающего пенсионера есть супруг, получающий облагаемый налогом доход, то возврат можно оформить через него.

Для пенсионеров ограничен период подачи документов на возврат НДФЛ, в остальном порядок оформления аналогичен.

Резюмируя вышеизложенное, можно сказать, что оформление возврата НФДЛ достаточно сложная процедура, требующая сбора большого пакета документов, внимательного отношения к заполнению бланков, декларации и посещения ФНС. Если вы хотите получить возврат НДФЛ одной суммой, то его необходимо оформлять через ФНС, если же вам не нужна вся сумма вычета единовременно, то проще пойти по пути выплаты вычета через работодателя.

  • Anastasiya
  • Распечатать

Источник: http://consultmill.ru/kvartira/nalog/vozvrat-ndfl.html

Как и когда подать заявление на возврат НДФЛ

Апрель каждого года — время, когда инспекции ФНС объявляют декларационную кампанию по 3-НДФЛ и активно распространяют информацию о необходимости подать данный вид отчета, а также возможности получить вычет.

Многие люди не осведомлены о механизме возврата либо недостаточно компетентны в этом вопросе. Увидев рекламу ФНС, они задаются вопросом — как получить возврат, какие сведения собрать, как написать заявление и когда подавать документы.

Причины

Нужно понимать, что вычет — это не пособие, не помощь государства, в целом — не целевые средства. Фактически происходит возвращение тех денег, которые принадлежали физическому лицу, которые он заработал, но безвозмездно передал в государственную казну в целях общественного договора между населением и правительством.

Итак, какие условия необходимы для реализации права возврата:

  • Быть плательщиком подоходного налога — для этого требуется получать доходы по ставке 13 %, самый распространенный такой доход — это трудовое вознаграждение, то есть зарплата. Большинство людей получают зарплату у работодателя уже без налога, поскольку каждый месяц перед переводом заработка сотрудникам работодатель удерживает те самые 13 процентов. Также лицо может получать доходы иным образом — сдавая в аренду объекты движимого и недвижимого имущества, занимаясь предпринимательством — если ИП не использует спецрежим, а работает на общей системе налогообложения, он обязан платить НДФЛ, но такие случаи не часто встречаются. Любые доходы, согласно главе 23 Налогового кодекса, могут быть основанием претендовать на возврат.
  • Вид налога тарифицируется по ставке 13 процентов; все прочие ставки — 9, 30, 35 процентов, не участвуют в механизме возврата.
  • Официальное оформление трудовой деятельности — без документального доказательства получения дохода и уплаты из него налога инспекторы откажут по заявлению, так как устные и небухгалтерские данные не принимаются как подтверждение.
  • Выполнение действий или обретение статуса, при которых предоставляется вычет.

Если размер вычета большой — как при имущественном возврате — процедура обратного перечисления денежных средств может растянуться на несколько лет. При это придется ежегодно продлевать заявление и, возможно, подтверждать дополнительные обстоятельства.

Однако резидентам и нерезидентам России доступна и другая схема получения налога.

По такому критерию — способ вычета — существуют два вида:

Непосредственный возвратЛицу перечисляются средства, которые он уплачивал; например, господин А. в 2018 году заработал 100 рублей и заплатил налог — 13 рублей, в 2018 году он может вернуть эти 13 рублей.
Уменьшение базыРаботодатель не удерживает из заработка лица налог и выплачивает зарплату в полном объеме (не считая удержания страховых взносов, если работодатель переводит их бремя на сотрудников); например, господин А. не хочет ждать еще целый год и подал заявление об уменьшении базы — весь 2018 год он получает свою зарплату полностью — все 100 рублей.

С точки зрения видов самих вычетов они разделяются на:

  • стандартные;
  • социальные;
  • имущественные;
  • профессиональные;
  • инвестиционный.

Последние два вида не относятся к большинству физических лиц и применяются участниками рынка ценных бумаг, адвокатами, нотариусами подобными частными субъектами.

Бланк заявления на возмещение НДФЛ при покупке квартиры

Назначение документа

Заявление на возврат НДФЛ — это неотъемлемая часть процедуры получения вычета, поскольку пакет документов лишь подтверждает соблюдение всех условий для положительного решения налогового органа, а само желание лица нужно и можно сформулировать только в заявлении, которое имеет свободную форму.

Заявление может подаваться вместе с основным пакетом либо уже после утвердительного ответа инспекции. С точки зрения затрат времени удобнее все документы сдать вместе. Хотя нередки случаи, когда на тот момент лицо не может определиться с условиями и предпочитает сделать выбор после проверки данных.

Порядок заполнения заявление на возврат НДФЛ в разных случаях в 2018 году

Для каждого основания по вычету требуется представить обособленный комплекс документов, чтобы подтвердить факт наступления обстоятельств. Разумеется, и заявление на возврат НДФЛ в каждом случае имеет специфику, хотя общие принципы заполнения остаются одинаковыми во всех ситуациях.

Самые распространенные виды возвратов:

  • за обучение;
  • за лечение;
  • стандартные вычеты на детей;
  • имущественный вычет.

При составлении заявления необходимо руководствоваться следующими принципами:

  1. В верхней части бумаги формируется «шапка» заявления: указывается адресат и адресант — имя начальника и наименование инспекции, имя заявителя, номер идентификации, адрес регистрации, можно — контактный телефон и данные паспорта.
  2. Посередине листа с маленькой буквы пишется слово «заявление» и ставится точка.
  3. Далее составляется текст самого заявления.

За обучение

Условия вычета
  • оплата собственной учебы либо учебы детей, подопечных, братьев и сестер;
  • коммерческий договор с заведением;
  • очная форма учебы;
  • лицензия образовательного учреждения;
  • возраст обучающегося — до 24 лет.
Размеры вычета
  • 120 тысяч рублей — при оплате собственной учебы;
  • 50 тысяч рублей — остальные.

Для доказательства наличия всех условий представляются:

  • копия чека об оплате, в котором в качестве плательщика обозначен претендент на вычет;
  • копия коммерческого договора;
  • справка об учебе на очной форме;
  • копия лицензии;
  • копия паспорта;
  • справка 2-НДФЛ.

Заполняется декларация по форме 3-НДФЛ, которая бесплатно выдается инспекцией. Все перечисленные документы подаются в налоговый орган.

Заявление можно приложить к указанному пакету либо сдать отдельно после проверки представленных сведений.

Образец заявления:

Начальнику Межрайонной инспекции № N

в N-ном районе города N

Иванову И. И.

От Петровой П.П.

ИНН_,

серия и номер паспорта_, выдан_

Проживающей по адресу:

г. N, ул. N, дом № N.

Заявление

Прошу предоставить социальный налоговый вычет, исходя из уплаченной суммы налога на доходы физических лиц за 2015-2016 года по КБК_, ОКТМО_, в виде возврата 6500 рублей. Указанную сумму перечислить на банковскую карту, открытую в банке N, на номер_. Получатель — Петрова Полина Петровна.

Дата Подпись

Заявление можно дополнить индивидуальными сведениями, поскольку форма написания свободная.

На детей

В Налоговом кодексе предусмотрен стандартный вычет для родителей детей.

Условия
  • получают родители и приемные родители, попечители и опекуны;
  • возраст ребенка — до 18 лет;
  • при превышении доходов родителей лимита в 350 тысяч рублей вычет перестает даваться с месяца превышения;
  • период — с месяца рождения до года утраты одного из условий вычета.
Размеры
  • 1400 рублей — на каждого из первых двух детей;
  • 3000 рублей — на каждого из последующих;
  • 12000 рублей — на ребенка-инвалида, в том числе до 24 лет, если он обучается на очной форме в образовательном учреждении.

Размер вычета предусмотрен для каждого родителя. Родитель, воспитывающий ребенка в одиночестве, без супруга, может претендовать на двойной размер вычета.

Пример заявления:

В Межрайонную ИФНС №_ по городу_

от Петровой П.П.

ИНН_

проживающей по адресу_

ЗАЯВЛЕНИЕ О ВОЗВРАТЕ ИЗЛИШНЕ УПЛАЧЕННОГО НАЛОГА.

Прошу вернуть исходя из статьи 78 Налогового кодекса сумму излишне уплаченного налога на доходы физических лиц в 2014 году (КБК_, ОКТМО_) в виде стандартного налогового вычета за ребенка. Сумму перевести на счет в банке_ к/с_, БИК_, номер счета_. Получатель — Петрова Полина Петровна, данные паспорта_.

Дата Подпись

Такой вид заявления близок к рекомендуемой форме ФНС, содержащейся в приложении к приказу 7-8/90@ от 3 марта 2015 года, откуда можно ее скачать.

Образец заполнения заявления к 3-НДФЛ при покупке квартиры

Вычет при покупке квартиры

Самый большой и интересующий граждан возврат это имущественный вычет, поскольку его размер — 2 миллиона рублей — играет существенную роль в бюджете любого российского жителя.

Документы при приобретении квартиры или другого вида жилья:

  • копия платежного документа о расходах на покупку;
  • копия договора приобретения;
  • копия документа, свидетельствующего о праве собственности — выписка или свидетельство из ФРС;
  • справка 2-НДФЛ;
  • копия паспорта;
  • копия договора об ипотеке — если оформлялся целевой кредит на покупку;
  • декларация 3-НДФЛ.

Заявление сдается вместе с документами либо после ответа инспекции.

На лечение

При расходах на лечение или приобретение медикаментов также позволено вернуть уплаченный налог. Это еще одна форма социального вычета.

Документы к заявлению:

  • чеки о расходах;
  • копия договора об оказании услуг по лечению;
  • копия лицензии лечебного учреждения;
  • справка 2-НДФЛ;
  • копия паспорта;
  • декларация 3-НДФЛ.

Заявление за лечение имеет такую же форму, как и в остальных случаях.

Как и когда подавать документы

Документы на вычет подаются в любое время. Исключение — возникновение дополнительных доходов, кроме основного заработка.

Отчетность с отражением доходов сдается в определенные сроки — до 30 апреля наступающего года после извлечения дохода. Поэтому плательщикам, желающим претендовать на вычет, нужно вспомнить — были ли у них доходы в предыдущем году, например, при продаже квартиры, транспорта, сдачи в аренду имущества и т.п.

Если были, все документы (и по доходам, и по вычету) — подавать до 30 апреля, так как повторная сдача декларации в уточненном виде несет сложности и потенциально более длительный контроль.

Возможные ошибки

Работники камерального отдела, как и других подразделений налогового органа, очень строги к соблюдению порядка процедуру, и даже мельчайшее нарушение может послужить причиной отказа по заявлению.

Типичные ошибки при возврате:

  • в декларации: несоблюдение графических требований ее заполнения, технические ошибки, опечатки, отсутствие необходимых листов; заявителю придется подавать корректировочную форму декларации с исправлениями;
  • в пакете документов отсутствует один из элементов;
  • указание в документах разных лиц — например, в договоре указан отец ребенка, в чеке плательщик сам ребенок, некоторые инспекторы пропускают такие противоречия, но щепетильные работники могут отказать на этом основании;
  • приложение квитанций о расходах, которые по кодексу не входят в вычет — тогда придется переделать значения в декларации;
  • пробелы и ошибки в заявлении на возврат — особенно часто это происходит по покупке жилья с кредитом.

Сроки рассмотрения ФНС

Пакет документов из отдела приема отчетности попадает в отдел камеральных проверок, где подвергается проверки до 3 месяцев. После прохождения этого времени заявителю поступит уведомление либо ему следует обратиться самому в инспекцию за ответом.

Источник: http://buhuchetpro.ru/zajavlenie-na-vozvrat-ndfl/

Право Граждан
Добавить комментарий