Образец заполнения формы 3-ндфл при покупке квартиры за 3 год

3-НДФЛ при покупке квартиры

Образец заполнения формы 3-НДФЛ при покупке квартиры за 3 год 24 января 2017      Отчетность 2016-2017

Налоговая декларация 3-НДФЛ позволяет не только показать ФНС свои доходы и налог к уплате, но и заявить о своем праве на имущественный вычет в связи с покупкой квартиры, дома, земли или иного недвижимого объекта (его строительства).

Для получения вычета при покупке квартиры за 2016 год нужно заполнять 3-НДФЛ по новой форме, бланк которой можно скачать ниже в excel бесплатно. Образец заполнения декларации для получения имущественного вычета также можно скачать в этой статье.

<\p>

3-НДФЛ при покупке жилья — это обязательный для подачи в ФНС документ в случае, если имущественный вычет получается через налоговую в полном объеме (не через работодателя).

Заполняет его покупатель квартиры самостоятельно на основании данных из 2-НДФЛ, которую можно получить у своего работодателя (если речь идет о возврате НДФЛ по доходам в виде зарплаты).

Срок подачи 3-НДФЛ для возврата НДФЛ при покупке квартиры не установлен, это означает, что подать документы в ФНС можно в любой день следующего года. Если квартира куплена в 2016 году, то в налоговую нужно обращаться в 2017 году.

Размер НДФЛ к возврату составляет 13% от суммы расходов на оплату квартиры, не более имущественного вычета:

  • 2 млн.руб. — на оплату стоимости жилья;
  • 3 млн.руб. — на оплату процентов по ипотеке.

Кроме того, сумма к возврату за год ограничивается фактически уплаченным за этот год подоходным налогом. Если его недостаточно для того, чтобы вернуть всю положенную сумму НДФЛ, то остаток вычета можно перенести на последующие года.

То есть физическому лицу, купившему квартиру в 2016 году нужно:

  • установить положенный размер вычета;
  • убедиться в наличии доходов в году приобретения и уплаченном НДФЛ с этих доходов;
  • посчитать размер уплаченного в 2016 году НДФЛ;
  • собрать документы, подтверждающие сделку и оплату;
  • написать заявление на возврат налог в связи с получением имущественного вычета по НДФЛ при покупке квартиры;
  • заполнить 3-НДФЛ;
  • обратиться в любой день следующего 2017 года в ФНС по месту жительства с комплектом документов.

Если все сделано верно, и право на налоговый имущественный вычет действительно имеется, то деньги будут перечислены ФНС в течение месяца с момента подтверждения права на налоговую льготу.

Образец заполнения 3-НДФЛ на имущественный вычет за 2016 год

В декларации не нужно заполнять все листы. Новая форма 3-НДФЛ, действующая в 2017 году, достаточно обширна. Большое количество листов в 3-НДФЛ порой пугает покупателей жилья, однако физическому лицу, купившему в отчетном году квартиру, нужно заполнить ограниченное число страниц:

  • титульная;
  • раздел 1;
  • раздел 2;
  • лист А, если доход получен от российских источников;
  • лист Б, если доход получен от иностранных источников;
  • лист Д1 с расчетом величины имущественного вычета.

Титульный лист стандартный, показывает сведения об отчетном периоде, отделении ФНС, куда сдается 3-НДФЛ, данные о физическом лице, а также лице, сдающем налоговую декларацию в ФНС.

Раздел 1 заполняется в последнюю очередь, здесь приводится конечная сумма НДФЛ к возврату в связи с расходами на покупку квартиры.

Раздел 2 заполняется данными о величине полученных доходов, с которых в 2016 году уплачен НДФЛ. Покупатель сможет вернуть 13% от указанной величины доходов. В последней строке раздела нужно показать сумму НДФЛ к возврату, которая после переносится в первый раздел.

На листе А показываются данные о лице, выплатившем доход покупателю квартиры. Если он работает в российской компании, указываются ее реквизиты, ставится сумма дохода и удержанный с нее налог. Если в отчетном 2016 году покупатель квартиры имел несколько источников дохода, то ниже нужно указать информацию по всем.

Лист Б нужно заполнять, если источник дохода не находится на территории РФ.

Заполнение листа Д1

Лист Д1 — это основной лист, на котором приводятся подробные сведения о купленной квартире и величины положенного имущественного вычета в связи с данным приобретением.

Покупатель может купить в отчетном году несколько жилых объектов, необходимо указать сведения по всем в первой части листа Д1. Вторая часть заполняется итогом в самом конце. Вычет в размере 2 млн. руб.

 можно выбирать частями, то есть применять в отношении нескольких недвижимых объектов, пока не будет использована вся сумма имущественного вычета, положенного по НК РФ в связи с расходами на квартиру.

Вверху нужно поставить код объекта, который можно найти в прил.5 к официальному Порядку заполнения 3-НДФЛ. Далее цифрой нужно показать, в чьей собственности находится купленная квартира — личной покупателя, общей долевой, общей без выделения долей, в собственность ребенка до 18 лет.

Признак налогоплательщика берется из прил. к Порядку заполнения декларации 3-НДФЛ.

В п.1.5 заполняется адрес купленной квартиры. Далее пишется дата акта приема-передачи, на основании которого передана квартира. Акт составляется в дополнение к договору купли-продажи не всегда, если он имеется, то его дата переносится в п.1.6.

П.1.7 нужно заполнить обязательно, здесь ставится дата, когда завершена госрегистрация права на жилой объект в государственном порядке. Если покупка совершена в отношении земельного участка, то дату регистрации права нужно поставить в п.1.8.

Если собственность является совместной, то нужно заполнить п.1.9.

Если покупка совершена в долевую собственность, то размер доли показывается в п.1.10.

Год начала использования имущественного вычета при покупке квартиры вносится в п.1.11 декларации 3-НДФЛ.

Далее нужно указать сведения о фактических расходах на покупку квартиры (п.1.12). Сумма, указанная в этом пункте, не должна превышать имущественный вычет. Если вычет предоставляется по уплаченным процентам по ипотечному кредиту, то нужно заполнить следующий пункт, где показать фактически уплаченные проценты.

Если квартира куплена в 2016 году, то в 3-НДФЛ, заполняемой в 2017 году, далее нужно указать налоговую базу по доходам, облагаемым по ставке 13%, полученным в 2016 году. Если остается остаток вычета, то его величину нужно внести в п.2.10. Остаток по процентам по ипотеке вносится в п.2.11.

Ниже представлен пример заполнения декларации для получения имущественного вычета при покупке квартиры в 2016 году.

Скачать бесплатно образец

Источник: http://tobuh.ru/3-ndfl-pri-pokupke-kvartiry/

Способы и образец заполнения формы 3-НДФЛ при покупке квартиры

Юридическая грамотность граждан растет, большинство россиян знают о возможности получить имущественный вычет при покупке квартиры, но заполнение формы 3-НДФЛ вызывает у многих затруднения. Рассмотрим детально способы и образцы заполнения декларации.

Законодательство о налоговом вычете при покупке квартиры

Получение имущественного вычета осуществляется в двух формах:

  • возврат уплаченного налога — такая форма привлекательна получением значительной суммы единовременно;
  • уменьшение налоговой базы в будущем — проще говоря, с зарплаты гражданина прекращается удержание подоходного налога, он получает доход в полном размере.

Суть и назначение вычета — помощь государства в улучшении жилищных условий граждан, социальная поддержка и компенсация части расходов на покупку через механизмы налоговой системы — путем предоставления специфической налоговой льготы, возврата уплаченных налогов либо освобождения от налогообложения.

Размер

Максимальный размер компенсации расходов на покупку квартиры — 2 миллиона рублей.

Кроме того, Налоговым кодексом Российской Федерации предусматрена возможность компенсации расходов на погашение процентов по ипотечному кредиту, если квартира покупалась с использованием заемных средств, в пределах суммы 3 миллиона рублей.

Указанные размеры расходов гражданин вправе предъявить к компенсации, однако возврату подлежат лишь 13 % от данных сумм.

Таким образом, можно получить:

  • тысяч рублей — в связи покупкой или строительством жилой недвижимости;
  • тысяч рублей — при погашении процентов по кредитному договору.

Получить больше невозможно. Но если фактические расходы меньше максимальных пределов, гражданин получит компенсацию по фактическим расходам с правом получения остатка в будущем.

Документы

Для отчета 3-НДФЛ при покупке квартиры должны быть представлены следующие документы :

  • паспорт;
  • справки 2-НДФЛ;
  • договор купли-продажи;
  • расходные документы;
  • выписка из ЕГРН о наличии права собственности на объкт недвижимости;
  • документы других собственников;
  • свидетельство о заключении брака — если соискатель состоит в браке;
  • кредитный договор, если для покупки использовались средства ипотечного займа;
  • декларация;
  • заявление.

Сдаются копии этих документов с заверением самого соискателя. Весь пакет нумеруется и описывается.

Декларация 3-НДФЛ

Что касается декларации, то форма 3-НДФЛ при покупке квартиры обязательно подается для получения этой компенсации.

Согласно статье 80 Налогового кодекса декларация представляет собой отчет, заявление плательщика об объектах обложения, использованных льготах и вычетах, итоговой сумме фискального платежа.

Заполнение формы 3-НДФЛ при покупке квартиры необходимо для того, чтобы проверяющие инспекторы увидели, в каком размере и за какие периоды были уплачены в бюджет доходы, чтобы вернуть их с использованием механизма имущественного вычета.

Способы заполнения

Как заполнить форму 3-НДФЛ при покупке квартиры:

  • самостоятельно и вручную;
  • через аудиторскую фирму;
  • воспользоваться компьютером с программным обеспечением для заполнения 3-НДФЛ в операционном зале налоговой инспекции;
  • скачать на домашний компьютер программу с портала ФНС и заполнить форму онлайн.

Налоговые органы наиболее поощряют электронное заполнение и подачу отчета.

С 2016 года действует обновленная форма декларации 3-НДФЛ, размещенная на портале ФНС России, важно использовать именно этот бланк. Его легко загрузить на электронный носитель и распечатать. Кроме того, на портале есть образец заполнения формы 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2016 год и подробные сведения об этом отчете.

Листы декларации можно получить и в любом налоговом отделении — операторы зала обязаны предоставить их бесплатно.

Форма содержит 19 страниц, но заполнять и сдавать все не нужно. Для каждой ситуации собираются конкретные листы. Так, при покупке квартиры заполняются только титульный лист, раздел 1, раздел 2, листы А, Д1 декларации.

Ручное заполнение

Как заполнить 3-НДФЛ самостоятельно вручную:

  • ознакомиться с инструкцией ФНС от 24.12.2014 № MMB-7-11-/671;
  • изучить образец заполненной формы 3-НДФЛ при покупке квартиры;
  • использовать ручку с черными, синими или фиолетовыми чернилами;
  • вписывать данные печатными заглавными буквами;
  • для каждого символа использовать отдельную клетку;
  • если в графу данные не вносятся , ставить прочерк;
  • вносить информацию, начиная с первой левой клетки, в пустых клетках ставить прочерки;
  • на каждом листе обязательно указывать дату и ставить подпись, номер страницы.

Заполненную форму не нужно пробивать, прошивать, но необходимо сложить листы по номерам, можно скрепить канцелярской скрепкой.

Декларации может быть представлена в налоговый орган лично либо через представителя — законного или уполномоченного, а также путем отправления заказным письмом с обязательной описью вложений.

Платное заполнение

В каждой инспекции есть аудиторская фирма, оказывающая платные услуги по оформлению и подготовке документов.

Чтобы заполнение декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры специалистом фирмы было верным, необходимо предоставить ему все для отчета документы — справки 2-НДФЛ, договоры купли-продажи и ипотеки, правоустанавливающие документы на квартиру.

Обычно выполнение услуги занимает не более 10-15 минут. В результате гражданин получает форму декларации при покупке квартиры с печатным заполнением.

Какой бы профессиональной ни была аудиторская фирма, стоит проверить внесенные данные на предмет технических и иных ошибок до подачи декларации по покупке квартиры в окно приема.

Компьютер в инспекции

Почти в каждом операционном зале налоговых инспекций размещены рабочие столы с компьютером. Налогоплательщики могут пользоваться программным обеспечением на них для подготовки и подачи документов.

Для заполнения декларации 3-НДФЛ нужно открыть программу «Декларация» и следовать инструкциям. Дежурный инспектор зала, если свободен, обязательно поможет освоить программу.

В домашних условиях

ФНС России предлагает 3 оптимальных способа подготовки декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры, не выходя из дома.

Все способы являются электронными.

Загрузка на домашний компьютер приложения «Декларация» для физических лиц. Программа позволяет заполнять отчеты как гражданами, так и индивидуальными предпринимателями, подающими форму 4-НДФЛ.

Загрузка на домашний компьютер приложения «Налогоплательщик ЮЛ»: это более сложная программа, которая до сих пор корректируются ФНС, но включает в себя значительно больше форм и бланков.

Использование онлайн-сервиса «Личный кабинет» – подразумевается регистрация аккаунта на портале ФНС. Для этого необходимо подать заявление в любую налоговую инспекцию и получить первичный логин и пароль, затем можно поменять их на собственные. В «Личном кабинете» возможно не только заполнение декларации, но и ее отправка в необходимую инспекцию.

Пошаговая инструкция

Не требуется собирать все листы формы 3-НДФЛ, в примере заполнения при покупке квартиры на сайте ФНС можно увидеть, что необходимы только 5 страниц — титульная, разделы 1 и 2, листы А и Д1.

Титульный лист

На титульной странице обязательно заполняются:

  • ИНН — Налоговый кодекс разрешает не указывать идентификационный номер, но, если нет причин для использования этого права, лучше его указать; если свидетельство об ИНН утеряно или испорчено, номер можно узнать в инспекции или через сервис ФНС «Узнай ИНН», для его применения нужны паспортные данные;
  • номер страницы — 001; титульная считается первой страницей;
  • корректировка — 0, так как декларация сдается впервые; при подаче уточненной декларация ставится номер 1;
  • код налогового периода — 34; таким кодом обозначается календарный год;
  • налоговый период — указывается год, например, 2017;
  • код налоговой инспекции — можно узнать в самом отделении или воспользоваться сервисом https||service.nalog.ru/addrno.do;
  • страна — российский код «643»;
  • категория плательщика — физические лица пишут код «760»;
  • указываются фамилия, имя и отчество в именительном падеже — так же, как указано в паспорте;
  • дата и место рождения — списываются с паспорта;
  • вид документа о личности — код паспорта РФ «21»;
  • серия, номер, дата и место выдачи — списываются с паспорта; если сведения не помещаются, можно сокращать и дописывать под строкой;
  • статус плательщика — выбирается код в зависимости от наличия резидентства;
  • адрес — местом жительства считается адрес постоянной прописки, местом пребывания — временной;
  • сам адрес списывается с паспорта; если гражданин живет в городе, то строку района не нужно заполнять;
  • указывается число листов декларации и число листов приложений;
  • в нижнем левом поле нужно указать, кто подает отчет, – сам заявитель или его представитель; правое поле заполняется регистратором;
  • ставятся подпись и дата.

Разделы 1 и 2

Первый раздел должен заполняться после всех остальных листов, так как в нем отражаются итоги всех расчетов.

В образце заполнения формы 3-НДФЛ вычета на квартиру видно, что код платежа, строка 010, всегда «2», так как заявитель хочет вернуть средства из бюджета.

Остальные строки:

  • КБК — указывается код, по которому поступает НДФЛ; списывается с образца заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры; это всегда один и тот же код;
  • ОКТМО — можно узнать на том же сервисе;
  • налог к уплате — будет 0, так как гражданин ничего не уплачивает в бюджет, напротив, возвращает;
  • налог к возврату — сумма возврата.

Также указываются ИНН, дата, ставится подпись.

В разделе 2 нужно заполнить следующие строки: 001, 002, 010, 030, 040, 080, 140. В остальных графах проставляются нули. Данные берутся из листов А и Д1.

Листы А и Д1

В листе А заполнять следует строки — 010, 020, 030, 040, 050, 060, 070, 080, 090, 100. Если гражданин работал в других организациях в течение года, то заполняются и следующие поля для данных о работодателе (источнике доходов).

Чтобы заполнить Лист А, нужно опираться на справку 2-НДФЛ: списать с нее все значения, название и реквизиты работодателя.

Код дохода — 06, а ставка — 13 %.

В листе Д1, если нет расходов по погашению процентов ипотечного кредита — 010, 020, 030, 040, 050, адрес земельного участка, а также графы 070, 090, 110, 120, 130, 200, 210, 230, 240.

Расходы по процентам отражаются во втором пункте листа (начиная от строки 150).

Заполнение Листа Д1 вызывает затруднения, если подается декларация для получения остатка, перенесшегося с прошлого периода: граждане часто путаются в суммах, поэтому рекомендуется сохранять экземпляры деклараций с прошлых лет и ориентироваться на них при заполнении.

Строки:

  • 120— указываются фактические расходы либо, если расходов больше 2 миллионов рублей, 2 миллиона рублей;
  • 130— сумма уплаченных процентов по ипотеке; нужно брать число, указанное в банковской справке;
  • 200— налоговая база; берется из листа А — сумма всех доходов;
  • 210— указывается число из строки «200»;
  • 230— остаток, который перейдет на следующий год (строка 120 — строка 200);
  • 240— остаток по процентам: пока Федеральное казначейство полностью не выплатит остаток вычета, остаток по процентам будет переходить из периода в период.

Разумеется, при желании инспекторы могут и самостоятельно найти все сведения, указанные в отчете, однако на сбор и кодификацию данных уходит время, а часть информации может быть упущена, поэтому законодательство требует заявить обо всех доходах и суммах налога гражданином самостоятельно.

Проверка декларации занимает 3 месяца с даты подачи. Если все условия соблюдены, то еще через 1 месяц будет произведена транзакция суммы возврата на счет заявителя.

Источник: http://novostroyki.guru/stati/pokupka-kvartiry-vychet-deklaratsiya-3-ndfl-zapolnenie-obrazets/

Заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры

Заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры 25 января 2017      Отчетность

3-НДФЛ — это налоговая декларация, которую обязательно нужно заполнить и сдать в ФНС для получения имущественного вычета при покупке квартиры. В статье предлагаем скачать бланк новой формы 3-НДФЛ на 2017 год, а также образец заполнения декларации за 2016 год при покупке квартиры.

Если гражданин купил в 2016 году квартиру и при этом платил в этом году подоходный налог, например, его удерживал работодатель с зарплаты, то он имеет право вернуть уплаченный за этот год НДФЛ в размере, равном 13% от расходов на покупку квартиры в пределах имущественного вычета 2 млн.руб.

Если доходов в 2016 году недостаточно для использования всей суммы вычета, то остаток будет перенесен на следующий 2017 год, когда гражданину опять придется обратиться в ФНС за получением остатка вычета.

Если квартира куплена в совместную или долевую собственность, то правом на имущественный вычет обладает каждый из владельцев квартиры.

В пакет документов, который нужно сдать покупателю квартиры в ФНС для получения имущественного налогового вычета, в обязательном порядке входит 3-НДФЛ, в котором указывается приобретенный объект, приводятся суммы расходов на его оплату, в том числе уплаченных процентов по ипотеке, если квартира куплена на средства ипотечного кредита. Также в 3-НДФЛ производится расчет имущественного вычета и величины НДФЛ к возврату.

Если покупатель квартиры получает доход от работодателя, то ему нужно получить справку 2-НДФЛ по месту работы за 2016 год, после чего, используя данные о доходах и удержанном налоге из этой справки, заполнить 3-НДФЛ.

В 2017 году нужно использовать новый бланк 3-НДФЛ, утвержденный Приказом ФНС ММВ-7-11/552@ от 10.10.2016.

Данная налоговая декларация используется не только для получения имущественного вычета при покупке квартиры, но и для получения вычета при продаже жилья, получения социального вычета по расходам на обучение, лечение. Также 3-НДФЛ заполняют ИП и частнопрактикующие лица.

Срок подачи декларации для ИП за 2016 год — до конца апреля 2017 года, для получения имущественного или социального вычета за 2016 год — в любое время в течение 2017 года.

Образец заполнения 3-НДФЛ за 2016 год на имущественный вычет

При покупке квартиры нужно сохранить все документы, подтверждающие сделку и оплату — договор купли-продажи, акт приема-передачи к нему, платежные документы (чеки, расписки, выписки по счету и прочее). Все эти документы способы подтвердить расходы. Также нужны документы, подтверждающие наличие доходы в отчетном году и уплату НДФЛ с него.

В 3-НДФЛ придется заполнить два первых раздела, листы А или Б в зависимости от источника дохода (российского или иностранного), а также лист Д1.

Основные сведения по купленной квартире и величине положенного вычета нужно отразить в листе Д1 бланка декларации 3-НДФЛ.

Для заполнения нужно использовать Порядок заполнения — официальный документ, который подробным образом поясняет, что нужно писать в каждом поле декларации. К Порядку заполнения имеются приложения, которые содержат необходимые коды для указания в строках листов декларации 3-НДФЛ.

В листе Д1 нужно указать код купленного объекта в поле 010, для квартиры это «2», также поставить код в поле 020, который показывает вид собственности.

Признак налогоплательщика берется из прил.6.

Далее заполняется адрес купленной квартиры, дату регистрации прав на нее. Если собственников несколько, и они желают распределить расходы на квартиру между собой для использования имущественного вычета, то нужно указать дату подачи соответствующего заявления в поле 090. В поле 110 ставится год начала использования вычета, при заполнении 3-НДФЛ за 2016 год ставится соответственно «2016».

Сумма расходов на квартиру (в пределах вычета) вносится в поле 120, а если уплачены проценты по ипотеке, то их фактически уплаченная сумма вносится в поле 130.

Если куплено несколько имущественных объектов, то в отношении каждого заполняется первая часть листа Д1 3-НДФЛ.

На последнем листе бланка декларации заполняется вторая часть, где приводятся данные о налоговой базе, с которой удержан в отчетном году налог. Именно этот налог подлежит возврату, если, конечно, он не превышает 13% от суммы положенного имущественного вычета.

Если доходов одного года не достаточно для полной выборки имущественного вычета, на который присутствует право у покупателя (-ей), то в поле 230 бланка налоговой декларации указывается остаток, за которым покупатель обратится в следующем году. В поле 240 указывается сумма ипотечных процентов, которые переносятся на последующие годы до полного использования имущественного вычета по процентам по ипотеке.

В листе А бланка 3-НДФЛ нужно заполнить сведения об источниках дохода, находящихся на российской территории. Полученный доход и уплаченный НДФЛ от каждого источника вносится также на этом листе.

Если доход получен от иностранного источник, то нужно заполнить лист Б налоговой декларации.

Далее заполняется раздел 2 формы 3-НДФЛ, где проводится расчет НДФЛ к возврату в связи с покупкой квартиры. Данные заполняются на основании листов А, Б и Д1.

Результат переносится в раздел 1 декларации 3-НДФЛ.

На титульном листе покупатель квартиры, претендующий на налоговый имущественный вычет, заполняет данные о себе, о периоде, за который отчитывается, а также оставляет контактные данные.

Ниже дана ссылка, по которой можно бесплатно скачать пример заполнения 3-НДФЛ на имущественный вычет при покупке жилья.

Скачать бланк и образец 3-НДФЛ

Источник: http://buhs0.ru/zapolnenie-3-ndfl-pri-pokupke-kvartiry/

Право Граждан
Добавить комментарий