Налоговый вычет при продаже машины – особенности получения льгот

Содержание
  1. Оформление налогового вычета при покупке автомобиля через портал Госуслуги
  2. Что под собой подразумевает налоговый вычет при продаже авто
  3. Ситуации, которые исключают возможность получения НВ
  4. Документы, необходимые для получения налогового удержания
  5. Особенности заполнения налоговой декларации
  6. Как получить налоговый вычет при продаже автомобиля?
  7. Что из себя представляет налоговый вычет при продаже машины
  8. Кто имеет право на вычет
  9. Виды налогового вычета при продаже машины
  10. Когда актуально применение вычета в виде фиксированной суммы
  11. Когда актуально применение вычета в виде расходов, понесенных при покупке автомобиля
  12. Как подтвердить право на вычет
  13. Если вычет не покрыл полученный доход
  14. Можно ли получить налоговый вычет при продаже автомобиля
  15. Что такое налоговый вычет
  16. Размер
  17. В каких случаях полагается
  18. Оформление
  19. Возможен ли налоговый вычет при покупке автомобиля

Оформление налогового вычета при покупке автомобиля через портал Госуслуги

Налоговый вычет при продаже машины - особенности получения льгот

В налоговом законодательстве указано, что любые доходы как юридических, так и физических лиц подлежат обязательному налогообложению. Это касается всех видов прибыли, но государство предоставляет возможность получить своего рода компенсацию в виде налогового вычета на имущество.

Граждане вправе уменьшить размер налога на обозначенную сумму относительного определенного вида имущества. К примеру, налоговый вычет при продаже автомобиля. Дело в том, что в данной ситуации автотранспорт является имуществом, и при его отчуждении гражданин получает прибыль, которая по закону должна облагаться налогом.

Сумма вычета определена в размере 13%.

Что под собой подразумевает налоговый вычет при продаже авто

Стоит сразу отметить, что Налоговым Кодексом РФ предусматривается только лишь имущественный вычет при продаже автомобиля, поэтому в случае его приобретения получить подобную компенсацию не представляется возможным. Что касается продажи автотранспорта, то здесь предусматривается такая возможность. Но имеется ряд нюансов, которые следует учитывать при осуществлении такой сделки. Они заключаются в том, что:

  • если ТС находилось в собственности меньше 3-х лет, то требуется произвести уплату налога от продажи автомобиля;
  • право собственности на машину старше 3- лет, то налоги не предусматриваются;
  • относительно налогообложения, граждане, что проживают на территории Российского государства уплачивают 13% подоходного налога;
  • когда человек является нерезидентом, то сумма налога будет равна 30% без возможности востребования имущественного вычета.

В случае когда авто имелось в собственности меньше чем 3 года, при его отчуждении необходимо будет уплатить соответствующий процент налога на доходы физическим лицам, а именно 13%.

Но здесь же предусматривается возможность использовать право на получение налогового удержания, обозначенного в налоговом законодательстве.

Суть его заключается в том, гражданин, продающий авто, может получить от государства вычет в 250 000 рублей независимо от суммы, полученной при реализации. Все что выше, облагается обозначенным процентом.

В силу того, что такая льгота предоставляется единожды, то следует хорошо обдумать решение, касающееся получения компенсации за продажу автомобиля.

Основанием этого может быть более выгодная продажа такого имущества в будущем.

Поскольку независимо от количества проданных авто государство может возместить всего лишь 250 000 рублей, а на остальную сумму дохода будет назначен соответствующий размер налога.

Ситуации, которые исключают возможность получения НВ

Когда же машина была в личном владении более 3-х лет, гражданин не облагается налогом на полученную прибыль и, соответственно, право имущественного налогового вычета при продаже автомобиля автоматически исключается.

Но здесь имеется один очень важный момент, который имеет особое значение. Все дело в том, что период времени нахождения авто в собственности должен составлять непосредственно 3 года, а именно 36 месяцев подряд с момента приобретения права на его владение.

То есть с момента постановки его на учет в государственном реестре.

Обстоятельства, исключающие платеж подоходного налога

  1. Уплачивать нет необходимости. Если транспортное средство было в эксплуатации более 3 лет и после реализовано за 250 000 рублей.
  2. Если после суммирования всех расходов, это касается суммы приобретения, расхода по эксплуатации за весь период и в итоге продажная цена выходит меньше. Процесс налогообложения в этом случае не происходит.

Поэтому лучшими рекомендациями будет сохранение всех платежных документов относительно произведенных действий по эксплуатации личного транспортного средства.

Примером может служить такая ситуация. Если автомобиль купили в январе месяце 2014 года за 600 000 рублей, а продажа произошла в апреле 2017 года и сумма составила 650 000 рублей. В этой ситуации налоговый вычет при продаже машины уплачивать не требуется.

Все потому, что здесь имеет место такой факт, что авто находилось в собственности более 3-х лет.

Крайне важно, чтобы прежний владелец перед продажей снял с учета продаваемый автотранспорт, поскольку на нем остаются обязательства, касающиеся оплаты налога, даже после его отчуждения.

Документы, необходимые для получения налогового удержания

Для получения компенсации с продажи автомобиля следует обратиться в налоговую службу и предоставить соответствующие документы. Прежде всего, это:

  1. Налоговая декларация определенного образца.
  2. Документ, подтверждающий личность налогоплательщика.
  3. Договор купли/продажи, что будет подтверждающим фактом осуществленной сделки. В основном он делается в одном экземпляре и выдается покупателю, чтобы тот имел возможность поставить купленный автомобиль на учет. Для получения налогового вычета также необходим такой документ, поэтому его нужно составить в 2-х экземплярах.
  4. Ксерокопия ПТС, где имеется отметка о снятии автотранспорта с учета прежним собственником.
  5. Документ, что может засвидетельствовать получение обозначенной суммы. Доказательством также может быть и расписка о получении денежных средств от покупателя.

После предоставленных документов сотрудники налоговой проверяют их достоверность, и на протяжении 3-х месяцев подтверждает возможность не уплачивать налог.

Также граждане Российской Федерации имеют возможность подать сведения о доходах онлайн. Для этого нужно указать всю информацию о доходах за календарный год на соответствующем сайте. Но стоит следовать обозначенным действиям, они заключаются в том, что нужно:

  • открыть ярлык 3-НДФЛ;
  • далее в «Задании условий» обозначить тип документа, это 3-НДФЛ, там же указать номер представительства и обязательно написать, что декларация подается впервые;
  • после нужно подтвердить свой статус;
  • кроме этого, вписываются доходы за календарный год, такие сведения можно получить непосредственно от руководителя с места работы;
  • затем потребуется подтвердить произведенные действия;
  • обязательным является предоставление личной информации, а именно ФИО, ИНН и другие сведения, запрашиваемые для удостоверения личности;
  • далее выбрать ставку налогообложения, она составляет 13%;
  • предоставить информацию о проданном автотранспорте (когда была покупка, и когда — продажа);
  • для достоверности внесенных данных следует проверить все еще раз на предмет ошибок и уже после отправить заполненную декларацию.

Документ будет рассмотрен уполномоченными органами, и на протяжении квартала ФНС подтвердит, что налогоплательщику не требуется вносить налог на доходы от проданного авто.

Особенности заполнения налоговой декларации

Декларация заполняется согласно установленным нормам, а именно в специальной программе, которая обозначается налоговой службой. Поэтому ее необходимо заполнять непосредственно в этом органе.

Все дело в том, что законодательная база довольно часто изменяется, это же касается и налоговой инспекции.

Так что во избежание уплаты штрафа лучше всего обратиться за консультацией к сотрудникам налоговой инспекции.

Также не стоит забывать, что уплата подоходного налога является обязательной, если это предусматривается нормативными актами, иначе это влечет за собой штрафные санкции.

Его размер составляет 30% от суммы налога, что необходимо уплатить государству, а также 10% от этой же суммы налога за каждый просроченный день, что отсчитывается от 180 дней, которые предоставляются для подачи налоговой декларации и уплаты налога.

Незнание этого не освобождает налогоплательщика от обязательства, что предусматривается государством, поскольку любой вид прибыли подлежит налогообложению.

Оформление налогового вычета при покупке автомобиля через портал Госуслуги Ссылка на основную публикацию

Источник: https://OLgotah.ru/nalogovye/standartnye/pri-pokupke-avtomobilya.html

Как получить налоговый вычет при продаже автомобиля?

​Получить налоговый вычет при продаже автомобиля можно в виде фиксированной суммы, установленной НК РФ, либо в размере затрат, произведенных при покупке автомобиля. Рассмотрим вкратце, что из себя представляют данные виды вычетов, в каких случаях лучше применить тот или иной вычет и как правильно уменьшить подлежащий уплате налог на данный вид налоговой льготы.

Что из себя представляет налоговый вычет при продаже машины

Вычет при продаже машины представляет собой льготу, предоставляемую гражданам РФ, и позволяющую уменьшить доход, полученный от реализации транспортного средства на установленную законом величину.

Обратите внимание, что налоговый вычет применяется только тогда, когда возникает необходимость уплаты налога с полученного дохода, а именно, в случае, если гражданин владел автомобилем менее 3-х лет. В остальных случаях НДФЛ при реализации транспортного средства уплате не подлежит.

Кто имеет право на вычет

Право на данную льготу имеют только резиденты РФ, а именно граждане, пробывшие на территории РФ более 183 дней в году, в котором был получен доход от продажи автомобиля.

Примечание: Нерезиденты не только не имеют права на данную льготу, они уплачивают налог в увеличенном размере: не 13%, а 35%.

Виды налогового вычета при продаже машины

  • Вычет в размере 250 000 руб.;
  • Вычет в сумме затрат, произведенных при покупке автомобиля.

Когда актуально применение вычета в виде фиксированной суммы

Воспользоваться льготой в размере 250 000 руб. гражданин может в том случае, если расходов по приобретению транспортного средства он не нес (например, машина была получена по наследству или в дар) и соответствующих документов у него на руках нет.

С разницы между полученным доходом и налоговым вычетом необходимо уплатить НДФЛ в размере 13%.

Пример расчета налога с применением вычета в фиксированном размере:

Селиванов В.С. в 2016 году получил в наследство от своего отца автомобиль Мерседес. В 2017 году он решил продать его за 800 000 руб. Так как документов, подтверждающих расходы у него нет, он сможет воспользоваться вычетом в размере 250 000 руб.

Таким образом, сумма НДФЛ к уплате в бюджет составит 71 500 руб.:

(800 000 – 250 000) х 13%.

Когда актуально применение вычета в виде расходов, понесенных при покупке автомобиля

Вычет в сумме затрат на покупку машины актуален, когда на руках у бывшего владельца авто есть документы, подтверждающие расходы, понесенные при приобретении данного автомобиля, а также в тех случаях, когда размер данной льготы превышает размер фиксированного вычета (250 000 руб.)

В большинстве случае, после применения данного вида вычета налог к уплате становится равным нулю, так как продажная стоимость автомобиля (за редким исключением) гораздо ниже ее покупной стоимости.

Обратите внимание, что даже, если после применения вычета сумма налога к уплате в бюджет будет равна нулю необходимо будет заполнить и представить в срок до 30 апреля года, следующего за тем, когда был получен доход, декларацию 3-НДФЛ. В указанном документе необходимо будет отразить полученный доход, примененный вычет и сумму налога к уплате (0 руб.)

Пример расчета налога с применением вычета в виде затрат на покупку машины:

Селиванов В.С. В 2015 году купил автомобиль KIA SOUL за 900 000 руб. В 2017 году он решил его продать и купить новый. Продажная стоимость составила 650 000 руб.

Так как сумма по которой был приобретен автомобиль значительно выше стоимости, за которую он был продан, налог к уплате в бюджет будет равен 0.

Как подтвердить право на вычет

Для подтверждения права на вычет в фиксированном размере (250 000 руб.) никаких документов предоставлять в налоговый орган не нужно. Необходимо лишь заполнить декларацию 3-НДФЛ, в которой будет отражен данный вид льготы и ее размер. Если доход, полученный от продажи менее 250 000 руб., вычет будет равен полученному доходу.

Для подтверждения права на вычет в виде затрат на покупку авто необходимо будет приложить документы, обосновывающие произведенные расходы (договор купли-продажи, платежные документы, чеки и т.д.).

Также, вместе с подтверждающими расходы документами, в налоговый орган необходимо будет представить документы, подтверждающие факт реализации транспортного средства.

Обратите внимание, что декларация 3-НДФЛ заполняется по той форме, что действовала в год получения дохода. Представленные по иным (устаревшим) формам декларации к проверке налоговым органом приняты не будут.

Если вычет не покрыл полученный доход

Если налоговый вычет не перекрыл полученный от реализации автомобиля доход, налог необходимо уплатить в срок не позднее 15 июля года, следующего за тем, в котором был получен доход.

Источник: http://urlaw03.ru/business/article/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-avtomobilya

Можно ли получить налоговый вычет при продаже автомобиля

Доходы, полученные гражданами от реализации собственного имущества, подлежат налогообложению и должны быть указаны в налоговой Декларации. Подоходный налог, исчисленный по ставке 13%, уплачивается в бюджет в следующем году после совершения сделки. Особенности расчета НДФЛ от реализации автомобиля (-ей) дают возможность уменьшить налоговый сбор на законных основаниях.

Что такое налоговый вычет

Согласно законодательству РФ (Налоговому Кодексу) автомобиль относится к «иному имуществу», доходы от продажи которого могут быть уменьшены на определенную, оговоренную в законе величину.

Это вычитаемое и есть налоговый (имущественный) вычет.

Размер подоходного сбора, который необходимо уплатить в бюджет, снижается за счет уменьшения налогооблагаемого источника.

Налоговый вычет при продаже, находившегося в пропорциональном владении автомобиля, распределяется соответственно доле каждого. При реализации транспортного средства с несколькими равноправными владельцами вычет делится согласно договоренности.

На видео — общая информация о вычете:

Размер

Имущественный вычет равен 250 тыс. руб.

Эта величина постоянна, независимо от того, сколько автомобилей продано в течение года. Но, если сделки по продаже были осуществлены в течение нескольких лет, то за каждый год полагается соответствующая корректировка налогооблагаемых доходов.

Например (тыс. руб.):

  • Гражданин N. продал в течение 2016 года автомобили за 500,0 и 450,0. Доход составляет 950,0.

С учетом вычета НДФЛ будет начислен от 700,0.:(500,0 + 450,0) – 250,0 = 700,0.

НДФЛ= 700х13%=91,0.

  • Гражданин N. один автомобиль реализовал – в 2016 году, а другой – в 2015.

НДФЛ = 58,5:

    • 500,0 – 250,0 = 250,0 – налогооблагаемый доход за 2016 год;
    • 450,0 – 250,0 = 200,0 – налогооблагаемый доход за 2015 год;
    • 250,0х13% =32,5 – НДФЛ за 2016 год;
    • 200,0х13% = 26,0 – подоходный за 2015;
    • 32,5 + 26,0 = 58,5 – НДФЛ за два года;
    • 91,0 – 58,5 = 32,5 – экономия по бюджетному платежу.

Не важно, с каким временным промежутком реализованы транспортные средства.

Существенно лишь то, чтобы сделка была зафиксирована в другом календарном году:

    • за 500 тыс. руб. – в декабре 2015;
    • за 450 тыс. руб. – в январе 2016.

В тех случаях, когда стоимость проданного автомобиля равна или меньше 250 тыс. руб., то налог не начисляется.

В каких случаях полагается

Льготу по НДФЛ могут применять все граждане, реализующим собственные автотранспортные средства.

Для ее оформления требуется выполнение двух условий:

  • Автомобиль был в собственности до 3 лет;
  • Продажная стоимость при владении транспортным средством менее 3 лет превышает 250 тыс. руб.

От того, как рассчитывается период владения имуществом, зависит получение льготы по оплате НДФЛ или же, наоборот, потребуется перечислить налог в полном объеме:

  • У автомобиля, полученного по наследству, дата открытия наследства (день смерти) – начало отсчета владения. Независимо от его перерегистрации.
  • Имущество по дарственной считается собственностью с числа, месяца и года, поставленного в документе.
  • Договор купли-продажи имеет срок вступления в права нового владельца.

Период рассчитывается с текущей даты, а не с 1 января.

Если автомобиль использовался до продажи более трех лет, то владелец не платит 13% от доходов.

Оформление

Для получения льготы требуется представить в органы НС Декларацию по форме 3 НДФЛ.

Физлицо, реализовавшее автомобиль, находившийся в его собственности до 3 лет, подает ее в обязательном порядке по месту прописки или регистрации.

Задекларированные сведения подтверждаются копиями документов.

Декларация, подаваемая лично, должна быть заполнена в 2-х экземплярах. Собственный вариант заверяется инспектором налоговой службы. По почте документы отправляются ценным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении.

На видео — как происходит оформление:

Налог на доходы, рассчитанный исходя из имущественного вычета, уплачивается не позднее 15 июля.

Возможен ли налоговый вычет при покупке автомобиля

При приобретении автотранспорта не полагается уменьшение НДФЛ за счет имущественного вычета.

Нельзя продать старый автомобиль, купить за эти средства новый и при расчете НДФЛ учесть расходы на его приобретение.

Уменьшить доходы на первоначальную стоимость можно по проданному автотранспорту.

Подтверждают достоверность:

  • расписки;
  • квитанции об уплате;
  • выписки с банковского счета.

Применять одновременно обе льготы при расчете дохода от продажи 1 автомобиля запрещено законом: требуется выбрать налоговый вычет или учет расходов на покупку.

Решить, какой вариант выгоднее, можно путем расчета: в одном случае будет выгоден вычет, во втором – учтенные расходы.

Например:

  1. Автотранспорт был продан за 910,0 тыс. руб. Расходы на его приобретение составили 803,0 тыс. руб. В этом варианте выгоднее применить расчет по затратам. Налогооблагаемый доход тогда составит 107,0 тыс. руб. (910,0 – 803,0), при льготном вычете – 650, 0 тыс. руб. Разность по НДФЛ будет 70,59 тыс. руб. (107,0 х13% = 13,91; 650,0 х13% = 84,5; 84,5 – 13,91 = 70,59).
  2. Транспортное средство, полученное по дарственной, продано через 2 года за 600 тыс. руб. Расходы на приобретение равны 0. При таких ситуациях применяется имущественный вычет.

Надо иметь в виду, что если автотранспортное средство приобретено у индивидуального предпринимателя, организации, то обязательны платежные документы. Расписки в расчет не принимаются.

Неверно считать доходы и льготные вычеты по нескольким сделкам суммарно. разность определяется по каждому варианту в отдельности.

Пример (тыс. руб.):

Продано 3 автомобиля за 250,0, 752,0, 410,0. На каждый из них было потрачено соответственно 228,0, 680,0, третий получен в наследство.

Для первого и третьего применяется вычет: 

250,0 – 250,0 = 0

410,0 – 250,0 = 160,0

Для второй автомашины учитываются траты, сделанные при ее приобретении: 752,0 – 680,0 = 72,0

Налогооблагаемый доход от реализации 3 автомобилей – 232,0 (0+160,0+72,0).

Данная льгота оформляется аналогично имущественному вычету: по Декларации о доходах с физических лиц (3 НДФЛ). В приведенных сведениях указываются данные о тратах, сделанных менее 3 лет назад, с документально представленными копиями. Сроки представления налогового документа, перечисления подоходного сбора такие же, как и при налоговом вычете.

Закон обязует граждан отражать свои доходы, полученные от реализации автомобиля в Декларации по форме 3 НДФЛ. Налоговый документ подается в случае, если транспортное средство реализовано ранее 3 лет после его приобретения.

Подоходным налогом по ставке 13% облагается сумма, уменьшенная на величину имущественного вычета в 250,0 тыс. руб. или на стоимость покупки данного ТС.

Предъявить документ в налоговые органы необходимо с 1 января по 30 марта последующего года.

Источник: https://ostrahoe.online/sotsialnoe/nalogovye/vychety/pri-prodazhe-avtomobilya.html

Право Граждан
Добавить комментарий