Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Содержание
  1. Налоговые вычеты при покупке квартиры в ипотеку – как получить и необходимые документы
  2. Что такое вычет при выплате процентов по ипотеке?
  3. Как связан возврат по покупке жилья и по процентам по ипотеке?
  4. Условия и особенности предоставления вычета при ипотеке
  5. Способы получения возврата подоходного налога
  6. Кто имеет право на возврат налога?
  7. Сумма возврата
  8. Расчёт налогового вычета
  9. Необходимые документы
  10. Оформление налогового вычета и процедура получения
  11. Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку — правила расчета и способы получения
  12. Условия предоставления вычета при покупке квартиры в ипотеку
  13. Расчет налогового вычета и его максимальная величина
  14. Способы получения вычета и необходимые документы
  15. Необходимые документы
  16. Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2018 году – как получить, документы, когда можно
  17. Что нужно знать
  18. Основные понятия
  19. Виды налогового возврата
  20. Правовые нормы
  21. Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
  22. Необходимый перечень документов
  23. Пример расчета суммы
  24. Если с материнским капиталом
  25. Когда можно получить
  26. Если на двоих супругов

Налоговые вычеты при покупке квартиры в ипотеку – как получить и необходимые документы

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Налоговые вычеты при покупке квартиры в ипотеку предоставляются государством для возврата части подоходного налога при приобретении жилья.

Если воспользоваться этой возможностью, то можно существенно выиграть в финансовом плане, перекрыв за счет получения вычетов пару-тройку ежемесячных ипотечных платежей в год.

В статье будут подробно рассмотрены все нюансы оформления документов и расчета налогов для получения вычета при покупке квартиры в ипотеку.

Что такое вычет при выплате процентов по ипотеке?

Каждый гражданин Российской Федерации обязан платить налоги со своих доходов. Чем меньше приходы – тем меньше налоги. Для их уменьшения используют налоговый вычет, благодаря чему снижается доход, от которого зависит процент пошлины на отчисление.

Воспользовавшись ипотечным займом для вложения на приобретение квартиры, любой собственник квадратных метров может получить два «подарка» от государства в качестве возврата денежных средств. Это:

  1. Имущественный налоговый вычет. Покупая недвижимость можно вернуть деньги с выплаченных в бюджет страны налогов.
  2. Процентный вычет. Этот «бонус» может заполучить каждый, кто воспользовался ипотечным кредитованием. Такой заёмщик получает возможность вернуть себе 13% от процентной суммы, выплаченной при покупке квартиры по целевому займу.

Как связан возврат по покупке жилья и по процентам по ипотеке?

Есть возможность получения налогового платежа по процентам, оплаченным по залогу или по стоимости недвижимости. Плату по процентным ставкам ипотечного займа вернуть можно после возвращения налогов по цене жилья.

Условия и особенности предоставления вычета при ипотеке

Опираясь на российское законодательство, при ипотечном кредитовании вернуть или не оплачивать налоги возможно при определённых условиях:

  • Расположение рентабельного жилья на территории России.
  • Выдача денег финансовой организацией, находящейся в этой же стране и иметь целевое назначение, т.е. в договоре займа должно быть указано, что средства будут потрачены на покупку квартиры или строительные материалы, если это будет квартира с черновой отделкой. Например: при покупке квартиры банк отклонил просьбу клиента в ипотеке. Для этих же целей ему пришлось обратиться в другую финансовую организацию и оформить потребительский кредит. Фактически он достиг желаемой цели — приобрёл квадратные метры, но формально такой кредит не является целевым, и снизить сумму по процентам за счёт вычета не получится.
  • Наличие гражданства РФ и статуса налогоплательщика с категорией 13%. Гражданам, получающим зарплату без отчисления 13% налога в бюджет, государственный «бонус» не предоставляется. Лишены такого удовольствия и частные предприниматели, у которых налог на доходы взимается по другим ставкам.
  • Вернуть «своё» при покупке недвижимости получиться один раз.

При выдаче ипотеки учитываются:

  • Дата покупки (до или после января 2014 года). Внесённые изменения в ст. 220 Налогового кодекса РФ с первых дней 2014 года разделили возврат или неуплату налогов с процедурой вычета по ипотечному кредиту. Это значит, что при наличии средств есть возможность получения имущественного вычета при покупке квартиры, а через какое-то время воспользоваться ипотекой с получением вычета по уплаченным процентным ставкам. Обязательным условием до этого времени было получение двух вычетов одновременно.
  • Собственность приобретённого имущества (совместная, долевая, единоличная).
  • Наличие родственных связей.

По ипотеке вычет возможен только единожды по одному кредиту, который не зависит от суммы фактически выплаченных процентов. Дата подачи заявления на рассмотрение для получения имущественного налогового вычета не имеет ограничений.

Например, в течение 3 лет с момента покупки квартиры по ипотечному кредитованию, собственник никуда не обращался, не писал никаких деклараций. Всё это время исправно работал и отчислял 13% в бюджет государства.

У него есть право на подачу декларации в налоговую инспекцию с просьбой получения вычета за этот период.

Расчёты по налоговым вычетам производятся в денежных единицах России — рублях. Если ипотека была оформлена в валюте другого государства, выплата производится по курсу Центрального Банка на момент оплаты. Жильё может находиться в долевой или совместной собственности. При операциях с недвижимостью такой вариант чаще всего встречается документах супругов, состоящих в законном браке.

При совместной собственности всё распределяется в равных долях на каждого из супруга, следовательно, и возвращённые финансы. По обоюдному желанию и письменному заявлению обоих в налоговую инспекцию, эти доли могут быть переоформлены на одного из них. В таком случае вычет будет получать один из них, но право на него будет реализовано у обоих.

Приведем пример. Один из супругов имеет хорошую работу и получает официально высокие доходы. Второй зарабатывает больше, но зарплату получает в «конверте». В такой ситуации целесообразно взять письменное согласие от него о передаче его части, с целью ускоренного получения подоходного налога.

Вычет при долевой собственности распределяется по процентному соотношению долей и передать своё право одному из супругов нельзя. К примеру, по правоустанавливающему документу супругам принадлежит по ½ части квартиры.

Соответственно при ипотечном кредитовании им полагается вычет в равных частях, но не превышающий по 1500000 рублей.

Если часть собственности по документам принадлежит несовершеннолетним детям, вычет могут получить родители в равных частях от суммы.

Каждый из супругов может по отдельности воспользоваться или отказаться от имущественного вычета. Тогда за ним остаётся право на её получение при покупке недвижимости в дальнейшем.

Способы получения возврата подоходного налога

Вернуть сумму такого налога возможно двумя способами:

  1. Перечислить деньги на расчётный счёт. Это более сложный и длительный вариант.
  2. Получить средства по месту основной работы. Для этого необходимо взять письменное извещение из налоговой инспекции на имя работодателя, на основании которого он обязан сделать перерасчёт. Такой способ даёт право на ежегодный возврат 13% от суммы оплаченных кредитных процентов до полного погашения займа, а размер вычета не будет ограничен.

Кто имеет право на возврат налога?

Вернуть свои средства для осуществления заветной мечты при ипотечном кредите могут:

  • Граждане РФ, постоянно выплачивающие 13% налоги в казну государства. Означает это, что его заработок должен быть официальным и задекларированным документально. Таким может быть:
    • основная работа;
    • сдача недвижимости или другого объекта в аренду;
    • дополнительные официальные работы;
    • продажа транспорта или другого личного имущества;
    • лотерейный выигрыш;
    • продажа ценных бумаг;
    • премии, призы, подарки.
  • Работающие пенсионеры не старше 65 лет, с официальным месячным доходом не ниже 5540 рублей, т.к. пенсия не облагается налогом.
  • Родители или опекуны несовершеннолетних детей. Обязательными условиями для этого являются:
    • зарегистрированная долевая часть имущества на ребёнка;
    • наличие трудового стажа родителей;
    • «белый» доход родителей.

Сумма возврата

При долгосрочном кредите под залог недвижимого имущества, цифра возврата налога будет определяться 13% от средств, ушедших на покупку жилья. Максимальный её размер – 2000000 рублей собственных сбережений и 3000000 рублей полученной ипотеки. Сумма вычета при таком виде кредитования будет равняться не более 650000 рублям.

При невысоком официальном доходе подоходный налог может быть меньше положенной по правилам суммы. В таком случае гражданин получит часть денег. Возврат налога можно оформить от общей суммы всей прибыли – доход от дополнительной работы или аренды недвижимости.

Расчёт налогового вычета

Для расчёта ипотечного налогового вычета необходимо знать:

  • процентную ставку ипотечного кредита;
  • вычет суммы ипотечного кредита;
  • вычет с уплаченных процентов банку по кредиту.

Каждый банк предоставляет свои условия по ипотечному кредитованию, поэтому при расчёте вычета для получения кредита можно воспользоваться специально предоставленной банком программой «Калькулятор кредита». При досрочном погашении долга сумма вычета с процентов снижается из-за уменьшения процентной ставки тела кредита. В таком случае необходимо произвести перерасчёт.

Необходимые документы

При оформлении вычета следует внимательно отнестись к документальной части. Пакет документов готовится для каждого случая разный. Зависит это от вложенных собственных средств, суммы ипотечных финансов, выбранного вами варианта и спонсора, предоставившего такую услугу.

Для оформления вычета необходимо собрать полный пакет документов, заверенных нотариально или собственноручно. Это:

  • заявление на получение денежных средств;
  • паспорт с идентификационным кодом;
  • договор купли-продажи квартиры;
  • справка о доходах с места работы (форма 2-НДФЛ);
  • квитанции, чеки, платёжки о расходах на приобретение жилья;
  • свидетельство о регистрации договора купли-продажи;
  • реквизиты банковского расчётного счёта;
  • декларация формы 3-НДФЛ;
  • договор займа;
  • банковская выписка о погашенных процентах;
  • справка о движении денежных средств на момент подачи заявления.

Если приобретённая вами квартира имеет несколько собственников, потребуются дополнительные документы:

  • заявление от каждого собственника по распределению долей;
  • свидетельство о браке;
  • паспорта и идентификационные номера каждого собственника.

Если ипотечная квартира приобретена в новом доме без отделочных работ, для возврата своих средств в качестве имущественного вычета понадобятся:

  • договор со строительной компанией, предоставившей вам ремонт;
  • квитанции и чеки о вложенных средствах.

Если совладельцами квартиры являются ещё и несовершеннолетние дети, дополнительными документами будут являться:

  • свидетельство о рождении каждого ребёнка;
  • заявление каждого родителя о долевой части ребёнка.

Пакет документов надо сдать в налоговую организацию по месту прописки.

Оформление налогового вычета и процедура получения

После приобретения недвижимости деньги автоматически не начисляются. Для этого нужно в течение трёх лет с момента регистрации права собственности подать в государственный орган, контролирующий налоговое законодательство по месту фактической регистрации:

  • полный пакет документов (список выше);
  • декларацию;
  • сведения о вашем расчётном счёте.

Проверка всех документов занимает примерно 3 месяца. При положительном решении инспектор отправляет уведомление о начислении денежной суммы на расчётный счёт, предоставленный вами. Наличными эти деньги не выдаются.

Не всегда удаётся полностью использовать вычет в период одного налогового года. В таком случае остаток перебрасывается на последующие налоговые периоды до его окончательного использования.

В течение этого срока ежегодно нужно будет предоставлять налоговому инспектору квитанции обо всех банковских операциях. Для оформления и получения вычета без отрыва от производства, надо от налогового инспектора получить специальное уведомление, адресованное вашему начальнику.

На основании такого письма к трудовым доходам добавятся 13%, ранее уходящие на другие цели.

Отдельно стоит обратить внимание на некоторые факты:

  1. Если в течение года работодатель не полностью предоставил сотруднику вычет, его остаток можно получить в налоговой службе по окончании года.
  2. С первых дней 2014 года по внесённым изменениям в НК РФ появилась возможность получения имущественного вычета одновременно у нескольких работодателей с одним условием: сумма не должна превышать той, что указана в уведомлении конкретного работодателя.

Ипотечное кредитование становится все больше востребованным среди желающих приобрести квартиру. Это выгодный и удобный способ для возврата имущественного вычета, что даёт возможность сэкономить крупную сумму денег.

Источник: http://houseconnect.ru/realty/nalogovy-vychet/pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku.html

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку — правила расчета и способы получения

Получить налоговый вычет при покупки квартиры в ипотеку, могут:

  • резидент Российской Федерации;
  • гражданин, официальная заработная плата, которого составляет не менее 5,534 рублей;
  • пенсионер, в случае если у него имеется налогооблагаемая прибыль;
  • несовершеннолетный.

Вычет не может быть предоставлен в том случае, если покупка объекта недвижимости была сделано у лиц, которые связаны родственными связями и при исчерпании возможности на налоговый вычет.

Условия предоставления вычета при покупке квартиры в ипотеку

Гражданин может получить налоговый вычет, при соблюдении следующих условий:

  1. должен иметься доход, облагаемый налогом в 13%;
  2. квартира должна приобретаться только для себя;
  3. вычет не получался ранее.

Расчет налогового вычета и его максимальная величина

Величина вычета, предоставляемого вычета, призвана снизить налогооблагаемую базу доходов, поэтому гражданин вправе получить не сумму вычета, а 13% от предоставленного государством налогового вычета. Проще говоря, гражданин получает сумму денег или право не платить подоходный налог на такую величину, которая была уплачена в бюджет в виде налогов.

Величина налогового вычета может составлять всю сумму выплаченного за все время подоходного налога, однако она не может быть больше 3 млн р. Помимо этого, величина вычета не может быть больше суммы налогов, выплаченных государству.

На сегодня не существует ограничений по времени вычета. Так, если срок выплаты ипотечного кредита составляет 15 лет, то налогоплательщик имеет право на такой вычет на протяжении этого времени.

Наибольший размер вычета на приобретение объектов жилой недвижимости составляет 260 тыс. р.

, а возврат по процентам ипотечного кредита, не входит в это ограничение, таким образом, максимальный размер возврата по ипотечному кредиту составляет 390 тыс. р.

Более детальный пример расчета налогового вычета по ипотечному кредиту.

Если предположить, что гражданин приобрел квартиру в 2012 по следующей схеме:

  1. Стоимость квартиры составила 5 млн р.
  2. 2,7 млн из них было оформлено в счет ипотеки на срок 10 лет.
  3. Величина начисленных процентов составила 1,1 млн р.
  4. Заработок лица в 2012 году составил 900 тыс. р.

Расчет:

  1. Сумма, от которой будут отталкиваться в налоговом ведомстве для расчета будет – 2 млн р. (максимальная возможная сумма) + 1,1 млн р. – общая сумма начисленных процентов = 3,1 млн р.
  2. Сумма налогового вычета, таким образом, будет составлять 3,1 млн р. * 13% = 403 000 р.
  3. Сумма вычета связанная с расходами на приобретение будет составлять 2 млн* 13% = 260 тыс. р., именно эта сумма будет возвращаться в первую очередь.
  4. Сумма налогового вычета связанная с уплатой процентов по ипотеке составит 143 000 р.
  5. Подоходный налог лица за 2012 год будет составлять – 117 000 р.

Следовательно, налогоплательщик в таком случае имеет право претендовать на единовременный возврат средств в счет налогового вычета за 2102 год в размере 117 тыс. р. Остальная сумма переносится на следующие периоды до полного ее погашения.

Налоговый вычет связанный с расходом налогоплательщика по выплате процентов по ипотеке будет выплачиваться государством в течение всего срока погашения процентов, а именно на протяжении 10 лет.

Такой пример действителен только для индивидуального приобретения, если покупка была произведена в пае, то размер налогового вычета будет пропорционален доли владения приобретенного имущества.

Если форма собственности является совместной, то в таком случае возможно перераспределение налогового вычета, на основании взаимного согласия. Чтобы произвести перераспределение, необходимо будет подать заявление в налоговые органы по месту регистрации собственников.

Способы получения вычета и необходимые документы

Налоговый вычет предоставляется физическим лицам двумя способами:

  • С налогоплательщика не удерживается подоходный налог с его заработка. Как правило, такой способ не представляет никаких сложностей и им полностью занимается бухгалтерия предприятия.
  • Через налоговые ведомства, когда вычет выплачивается за целый год или несколько лет.

Как и все процедуры получение налогового вычета у ИНФС предусматривает определенные этапы:

  1. Подготовить все необходимые документы для получения выплаты. Все документы, которые будут поданы, должны быть заверены самостоятельно.
  2. После того как все документы будут в наличии, на их основании необходимо подготовить декларацию — 3-НДФЛ и заявление на возврат. При распределении налогового вычета, потребуются дополнительные документы.
  3. Передача перечня документов в налоговое ведомство.
  4. Ответ налогового ведомства и перечисление денежных средств.

Необходимые документы

  1. Паспорт или документ, который может его заменить. Для подачи в ИФНС требуется заверение первых страниц документов. Согласно нормативной базе, предоставление такого документа не требуется, но в некоторых ведомствах инспектор требует ее приложить.
  2. Справка о доходах.

    Такой документ предоставляется работодателем, в том случае, если лицо желает получить вычет за период, в который он работал на нескольких местах работы, то требуется получение справки по форме 2-НДФЛ от всех работодателей. В ИФНС предоставляются оригиналы.

  3. Заявление, с данными счета, куда будут зачисленные средства.

    Заявление, как правило, стандартное, его можно скачать в интернете или получить образец в ИФНС.

  4. Договор сделки, в налоговое ведомство подается заверенная копия.
  5. Документы, подтверждающие оплату покупки, подаются заверенные копии.
  6. Заверенная копия регистрации объекта жилой недвижимости.
  7. Заверенная копия акта приема-передачи.

Для объектов, которые были приобретены в ипотеку дополнительно требуется подать:

  1. Заверенная копия договора с финансовым учреждением.
  2. Справка по выплаченным процента, ее можно получить в финансовом учреждении.

Налоговый вычет осуществляется за определенный период времени. Такой период составляет календарный год, то есть получение вычета за 2015 год возможно только в 2016 году. Документы на его получение в налоговые органы можно подать в первые дни 2016 года.

Особенности подачи документов:

  1. Подать документы в ИФНС можно лично. Преимуществом этого является то, что в случае ошибок, их можно будет оперативно устранить. К недостаткам относится то, что для этого требуется достаточно много времени. Кроме того, многие инспектора для перестраховки могут потребовать документы, которые не требуются законом. Конечно, официального отказа не будет, но документы без них могут не принять.
  2. Отправить документы по почте. Главным преимуществом является избежание общения с налоговым инспектором, то есть не подвержено личному суждению с его стороны и экономия времени. Но если не будет хватать необходимых документов, то подать заново документы можно будет только через 2–3 месяца, столько длится камеральная проверка.
  • Anastasiya
  • Распечатать

Источник: http://consultmill.ru/kvartira/nalog/vychety-ipoteka.html

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2018 году – как получить, документы, когда можно

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2018 году - как получить, документы, когда можно

При покупке недвижимости российские граждане обретают возможность оформления имущественного вычета.

Но для возвращения налога нужно соблюсти правила. Как в 2018 году возвратить налоги при приобретении ипотечного жилья?

По большей части россиянам известно, что есть возможность с приобретенной недвижимости получить вычет по налогам и покрыть часть расходов.

Но отнюдь не все знают, что подобное возмещение возможно и по ипотечным займам. Как в 2018 году оформлять получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку?

Что нужно знать

Наиболее популярным вопросом касательно вычета является, кто же имеет право на него.

В таком же размере можно вернуть средства от покупки недвижимости, в том числе и в ипотеку.

В некоторых случаях вычет получить не удастся. Если:

  • недвижимость приобретена до 1.01.2014 и право на вычет уже использовано;
  • объект приобретен у близкого родственника;
  • отсутствует официальное трудоустройство;
  • стоимость квартиры частично оплачена работодателем;
  • жилье приобретено по госпрограммам.

Что касается суммы возврата, то максимальный лимит в 2018 году составляет двести шестьдесят рублей, что высчитано как тринадцать процентов от двух миллионов рублей.

Обращаться можно столько раз, насколько позволит установленный предел возвращения.

Основные понятия

Возврат осуществляется в форме уменьшения ежемесячных налоговых платежей из заработной платы.

Законом установлена предельная сумма вычета. За один год можно возвратить только сумму, какая равна подоходному налогу, выплаченного работодателем за отчетный год.  Оставшаяся сумма не сгорает.

Здесь сказано, что при приобретении недвижимости в ипотеку можно оплатить проценты по кредиту за счет имущественного вычета.

Виды налогового возврата

Приобретая жилую недвижимость на ипотечные средства, разрешается получить сразу два вычета по налогам. Первый — основной.

Он не различается с вычетом при обычном приобретении квартиры за собственные средства. Основополагающие факторы таковы:

Предельный размер возмещенияСчитается от величины в два миллиона рублей
Право на вычет появляется только после обретения свидетельства о госрегистрации права собственностиЛибо акта о приеме-передаче объекта
Вычет допускается включать как свои финансовые вложенияТак и кредитные (с правовой позиции деньги, полученные в кредит, признаются собственными)

Вычет дозволяет возвратить 13% от фактической суммы выплаченных по ипотеке процентов. При этом:

Таким правом можно воспользоваться лишь при возникновении права на основной вычетПричем если ипотека получена ранее года обретения свидетельства собственника, то и в этом случае в состав вычета допускается включать все выплаченные проценты
Наибольший размер вычета по процентам ипотечного займаИсчисляется от суммы в три миллиона рублей. Но если ипотека оформлена до 1.01.2014, то величина вычета по кредиту не ограничена
Заявлять к вычету допускаетсяЛишь фактически выплаченные проценты за прошедшие годы

Правовые нормы

Значение имеет момент приобретения квартиры. Когда недвижимость куплена до 1.01.2014, то оба вычета (основной и по процентам) можно оформить только по одному объекту.

Покупка объекта недвижимости после указанной даты дает возможность воспользоваться вычетом по процентам и в случае, когда основной вычет уже был использован по другому жилищу.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Получить при ипотеке налоговый вычет допустимо двумя методами:

  • через ФНС;
  • через работодателя.

Порядок действий зависит от выбранного варианта. При оформлении через налоговую инспекцию алгоритм действий таков:

Подготовить пакет документовСдаваемые копии заверить нотариально
Заполнить 3-НДФЛНа основе собранной документации
Написать заявлениеНа предоставление налогового вычета
Сдать документацию в ФНС лично или почтойВ последнем случае используется ценное письмо с описью вложения
Подождать завершения налоговой проверкиКамеральная (невыездная) проверка осуществляется в течение трех месяцев максимум (ст.88 НК). Затем в десятидневный срок высылается уведомление о результате (предоставление/отказ)
Дождаться выплаты средствСогласно п.6 ст.78 НК деньги поступают на счет заявителя в течение месяца с момента окончания поверки и принятия заявления на возврат (если не подано сразу, подается после получения уведомления)

Если возврат осуществляется через работодателя, то порядок несколько меняется. В частности обратиться за вычетом можно сразу после возникновения подобающего права, а не по истечении года.

Схема возврата такова:

  1. Собрать документы.
  2. Для подтверждения права на вычет отправить пакет документов в налоговый орган.
  3. В течение тридцати дней получить уведомление из ФНС о подтверждении права.
  4. Подать уведомление с заявлением на вычет в бухгалтерию работодателя.
  5. Начиная с месяца уведомления работодателя получать зарплату без вычета НДФЛ.

Необходимый перечень документов

При оформлении имущественного вычета через налоговые органы потребуется подготовить такие документы:

  • заявление налогоплательщика на возврат налогов на праве имущественного вычета;
  • декларация формы 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ, в какой отображены полученные доходы и уплаченный налог;
  • копия паспорта;
  • копия ИНН;
  • копии свидетельств о браке и рождении детей (при наличии);
  • документы на купленную квартиру (ДКП, свидетельство о праве собственности, расписка в получении средств продавцом);
  • копия ипотечного договора (при покупке квартиры в ипотеку).

В целом процесс возврата средств через ФНС занимает около трех месяцев. Большая часть этого времени тратится на проверку поданной документации.

Если выявляются неточности или нехватка документов, то заявителю направляется письменный запрос с просьбой об уточнении.

При оформлении вычета через работодателя потребуются:

  • заявление в ФНС;
  • вышеуказанный пакет документов для налоговой (кроме 3-НДФЛ);
  • уведомление из налоговой;
  • заявление в бухгалтерию работодателя.

В зависимости от банка такая справка выдается немедленно по обращении или спустя несколько дней на основании письменного запроса.

В отдельных случаях в налоговой инспекции могут запросить дополнительные документы.

Пример расчета суммы

Для более наглядного понимания расчета суммы вычета следует обратиться к примерам.

№1

Грачевский Д.А. купил квартиру в ипотеку, в июне 2015 года. Ее общая стоимость составила 2,7 миллионов рублей.

При этом:

Сумма кредита2,1 млн. рублей
Собственный капитал600 тысяч рублей
Длительность ипотеки10 лет со ставкой 14%

В июне 2018 года переплата по процентам равна 318 300 рублей. Поскольку Грачевский еще не обращался за основным вычетом, то и по процентам получить вычет он не может.

К этому моменту сумма уплаченных процентов достигает 482 тысячи рублей, то есть возврату подлежит 13% от этой суммы, а именно 62 660 рублей.

№2

Бауман Г.М. приобрел в апреле 2014 года ипотечное жилье общей стоимостью в 8,7 млн. рублей. Основные параметры сделки таковы:

Сумма займа7,7 млн. рублей
Собственные средства1 млн. рублей
Период ипотеки5 лет со ставкой 14%

На апрель 2018 года переплата по процентам составит 3 042 000 рублей. Сумму можно заявить к возврату, если основной вычет уже оформлен. Но за счет ограничений возмещено будет только 390 тысяч рублей (максимум вычета по процентам).

№3

Василевская И.Д. приобрела квартиру в марте 2007 года за счет ипотеки. Общая стоимость покупки составила 4,7 млн. рублей, где:

Кредит3,7 млн. рублей
Собственные финансы1 млн. рублей
Длительность ипотеки10 лет со ставкой в 14%

На момент выплаты кредита к марту 2018 года переплата по процентам составила 3 186 000 рублей. Вычет по процентам можно получить без ограничения по сумме. В данном случае 414 180 рублей.

Если с материнским капиталом

Предоставление налогового вычета при покупке квартиры не предусмотрено в случаях, когда для приобретения использовались государственные субсидии в виде пособий, единовременных выплат, в том числе и материнского капитала.

Налог возвращается исключительно с суммы потраченных личных средств.

Как уже упоминалось выше кредитные средства, полученные заемщиком на покупку квартиры, признаются собственными. Следовательно, можно получить вычет и по своим потраченным деньгам и по кредитным.

Данная сумма указывается в декларации и отнимается от расчетной суммы и от оставшегося значения исчисляется сумма, полагающаяся к вычету.

: налоговый вычет при ипотеке

Вычет по процентам оформляется также пропорционально собственным средствам. Но ситуации с маткапиталом и вычетом неоднозначны.

Чаще всего МК фигурирует в ипотеке как первоначальный взнос. И иногда ни в одном документе не указывается, что был использован материнский капитал.

А раз указание отсутствует, то есть шанс получить вычет с полной суммы затрат. ФНС может и не узнать об использовании МК.

Однако если в будущем сей момент станет известен, то недобросовестного заемщика могут обязать к возврату излишне полученных средств. Отдельные ситуации настолько спорны, что решают их через суд.

С одной стороны налогоплательщик закон не нарушал при получении вычета, а с другой – использовал МК при покупке квартиры.

Когда можно получить

Срок для обращения за имущественным вычетом по времени неограничен. Обратиться за возвратом налога можно и по истечении нескольких лет после приобретения квартиры.

Пред обращением надлежит выполнить несколько условий:

  • осуществлена оплата жилья, в том числе и за счет ипотеки;
  • зарегистрировано право собственности или получен акт приема-передачи квартиры.

При выполнении требований обратиться за предоставлением вычета в налоговую инспекцию можно по истечении года, в котором объект зарегистрирован или получен передаточный акт.

Например, за счет различных уточнений и требования дополнительных документов. Если вычет оформляется через работодателя, то нет необходимости дожидаться окончания года.

Как только получено свидетельство или акт можно незамедлительно подавать документы в налоговую для получения подтверждения на вычет.

Выплата вычета начнется с месяца, когда необходимые документы были предоставлены в бухгалтерию работодателя.

Если за один год исчерпать сумму вычета не удалось, то для его получения в следующем году выполняется повторная процедура оформления. То есть ежегодно подается налоговая декларация с остатком суммы.

Если на двоих супругов

Если квартира была куплена супругами в совместную собственность, то при первоначальной подаче декларации 3-НДФЛ надо приложить к ней заявление о распределении вычета меж собственниками.

Прописывается, кто станет получать вычет, и в какой сумме (пропорционально). Вычет распределяется соответственно заявлению.

При этом вычет по ипотечным процентам распределяется по тому же принципу, если квартира куплена до 1.01.2014.

Когда квартира приобретена после 1.01.2014, то основной вычет распределяется на основании заявления. А вот вычет по процентам можно ежегодно распределять по разному.

Важно! В случае с оформлением вычета супругами, каждый из них имеет право получить сумму, согласно установленному лимиту.

То есть максимальная расчетная база по основному вычету составит по 2 000 000 рублей на каждого супруга, по вычету на проценты соответственно по 3 000 000 рублей.

Вычет оформляется в соответствии с долей в праве собственности. При этом не важно, кто выступает заемщиком, а кто созаемщиком.

В 2018 году оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, как и прежде, не составит труда. Достаточно подготовить нужные документы, перечень каких минимален.

В итоге можно возвратить весьма внушительную денежную сумму и частично уменьшить переплату по ипотеке.

Источник: http://jurist-protect.ru/vychet-pri-pokupke-kvartiry-po-ipoteke/

Право Граждан
Добавить комментарий