Налоговый вычет по ипотеке – документы и условия получения

Содержание
  1. Как получить налоговый вычет по Ипотеке
  2. Что означает – налоговый вычет
  3. У кого возникает право на вычет
  4. Какие объекты недвижимости попадают под действие Налогового Кодекса
  5. Как получить имущественный вычет?
  6. Пример расчета
  7. Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
  8. Необходимые документы для налогового вычета по ипотеке
  9. Кто может получить налоговый вычет по ипотеке
  10. Расчет налогового вычета при ипотеке, возможная сумма компенсации
  11. Расчёт основного вычета при ипотеке
  12. Расчёт дополнительного вычета
  13. Условия получения вычета при ипотеке жилья:
  14. Процедура оформления налогового вычета по ипотеке 2015
  15. Налоговый вычет по военной ипотеке
  16. «Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку»
  17. Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?
  18. Виды налогового вычета
  19. Налоговый вычет при ипотеке
  20. Кому предоставляется право на налоговый вычет
  21. В каком размере можно получить налоговый вычет
  22. Необходимые документы для запроса налогового вычета по ипотеке
  23. Налоговый вычет при долевом владении
  24. Процедура обращения в УФНС
  25. Новые правила оформления налогового вычета при покупке жилья
  26. Налоговый вычет по ипотеке – проценты, как оформить, получение, в 2018 году, когда можно, возврат налога
  27. Кто имеет право?
  28. Как рассчитать?
  29. Способы получения
  30. Налоговый вычет по ипотеке
  31. Когда можно получить?
  32. При покупке квартиры
  33. По военной
  34. По процентам
  35. Как оформить?
  36. Пошаговая инструкция
  37. Необходимые документы
  38. Причины отказа
  39. Вопросы, связанные с несовершеннолетними
  40. На видео об оформлении вычета
  41. Как получить налоговый вычет по ипотеке в 2014 году
  42. Вычет по ипотеке: как получить налоговый возврат, необходимые документы
  43. Основные виды вычетов по ипотеке
  44. Как получить возврат по процентам
  45. Условия получения
  46. Кто может претендовать
  47. Какие подготавливаются документы
  48. Правила получения вычета
  49. В налоговой
  50. У работодателя
  51. Как правильно рассчитывается размер вычета
  52. Законодательное регулирование и другие нюансы получения вычета

Как получить налоговый вычет по Ипотеке

Налоговый вычет по ипотеке - документы и условия получения

Налоговый (ипотечный) вычет является разновидностью имущественного и представляет собой своего рода денежную компенсацию за потраченные на покупку жилья средства. Схема проста: вы – покупаете квартиру в ипотеку, государство возвращает вам часть вложенных денег.

Сколько вам вернут в рамках вычета, кто может воспользоваться программой и какие документы для этого требуется собрать – эти и другие нюансы регламентированы на законодательном уровне (Налоговый Кодекс, ст.220, п.2.). При расчете суммы учитывается стоимость недвижимости и выплаченные проценты.

Сбором документов и рассмотрением вопросов занимается налоговая инспекция.

Последние изменения в законодательную базу были внесены 1 января 2014го г. Гражданам разрешили пользоваться правом несколько раз в жизни (по нормам 2008 года делать это можно было лишь раз).

Что означает – налоговый вычет

Покупая квартиру, дом, землю, можно вернуть часть денег, но такое право появляется не у всех граждан. Первое требование – наличие налогооблагаемого трудового дохода.

Будучи наемным работником, вы получаете в руки не всю заработную плату. 13% гонорара идет в государственную казну в виде подоходного налога.

То есть, чтобы компенсировать часть суммы, потраченной на покупку жилой недвижимости и на выплату процентов по ипотеке, нужно быть ответственным налогоплательщиком.

Сколько вам вернет государство? – Компенсация состоит из двух видов вычетов:

  • 13% от стоимости квартиры или другого вида недвижимости;
  • 13% общего размера процентов по ипотеке, причем в расчет идут только проценты, которые фактически выплачены и списаны со счета плательщика.

У кого возникает право на вычет

Первые кандидаты на получение компенсации – налогоплательщики, получающие «белую зарплату».

Если налогом облагается только часть дохода, а вторая половина выдается на руки и нигде не фиксируется, то при подсчете суммы будет учитываться только официальная заработная плата.

Когда клиент трудится сразу на нескольких предприятиях, принимают во внимание совокупный доход. Также плюсуют другие виды денежных поступлений, например, получаемые от сдачи в аренду жилья или коммерческой недвижимости, от продажи акций, других ценных бумаг.

Если женщина купила квартиру, находясь в декретном отпуске, оформить компенсацию она сможет, когда вернется к трудовой деятельности.

Вычет на жилье, приобретенное до декрета, получают с учетом доходов, зафиксированных перед покупкой объекта недвижимости.

Если до декретного отпуска женщина работала недолго и доходов не достаточно, чтобы покрыть сумму вычета, оставшиеся деньги она получит после того, как приступит к работе.

В некоторых случаях требования Налогового Кодекса распространяются на иностранных граждан. Чтобы подданный зарубежного государства смог частично компенсировать траты на покупку в ипотеку недвижимости на территории России, он должен проживать в стране на постоянной основе не менее 183 дней (т.е., быть резидентом) в год и иметь официальное место работы с облагаемой налогом зарплатой.

Какие объекты недвижимости попадают под действие Налогового Кодекса

Имущественный вычет положен в следующих случаях:

  • Покупка комнаты, загородного дома, квартиры – всей или доли;
  • Строительство объектов;
  • Покупка земельного участка и находящегося на его территории жилого дома, в т.ч., пребывающего на стадии строительства;
  • Оплата процентов, идущих на погашение целевых (ипотечных) кредитов, оформленных на покупку или строительство вышеуказанных объектов;
  • Ремонт, отделка жилых помещений, если они были куплены у застройщика в черновом варианте;
  • Разработка проекта, сметы;
  • Прокладка инженерных коммуникаций.

Выплаты не производятся, если:

  • Квартира или другой объект недвижимости был приобретен у родственника (имеются ввиду взаимозависимые лица, например, супруги, дети, родители и др.);
  • Объект куплен у работодателя, сослуживца и т.д.;
  • Лицо зарегистрировано в налоговом органе в качестве индивидуального предпринимателя и оплачивает налоги в рамках специального режима налогообложения (упрощенка, вмененка и др.);
  • Вы получаете пенсию и не работаете.

Как получить имущественный вычет?

Процедура делится на 3 этапа:

  • Сбор документов;
  • Передача документов в налоговый орган;
  • Проверка предоставленных справок и перевод денег.

Налоговому инспектору подают:

  • Паспорт (по закону можно другое удостоверение личности);
  • Заявление на предоставление вычета;
  • Декларация (3-НДФЛ);
  • Справки, товарные документы, подтверждающие объем расходов и факт их совершения;
  • Справка об уплаченных подоходных налогах (2-НДФЛ);
  • Свидетельство регистрации права собственности;
  • ИНН;
  • Ипотечный договор.

На основании полученных документов осуществляется расчет суммы выплаты. Законом установлен предельный лимит на возмещение по процентам, выплаченным по ипотечному кредиту. Сумма не должна превышать 3 млн руб.

На проценты по договорам ипотеки, заключенным до января 2014го года, ограничения не установлены. В налоговую инспекцию необходимо подавать сведения о сумме оплаченных процентов в конце конкретного отчетного периода (как правило, в начале каждого нового года).

Основное требование – платежные документы должны быть выписаны на лицо, которое получает вычет.

Возврат налогов возможен только за последние 3 года работы. Не успели оформить компенсацию в срок, можете сделать это когда угодно – закон не устанавливает на этот счет временных ограничений. Если в этом году вы получили не всю сумму вычета, остаток переносится на следующий. Продолжительность процедуры оформления составляет до 4-х месяцев.

Пример расчета

Условия покупки недвижимостиГ-н Петров в 2014-м году купил квартиру за 6 000 000 руб., из них 4 000 000 руб. оформлены в ипотеку. В счет погашения процентов за 2014 год он отдал 150 000 руб.
Подоходный налогЗа год г-н Петров заработал 3 500 000 руб. и выплатил с них подоходный налог.
РасчетСумма вычета составляет максимум 2 000 000 руб. Вычет положен также с выплаченных процентов. Итого: 2 000 000 + 150 000 руб. = 2 150 000 руб. – с этой суммы можно сделать возврат.13% от 2 150 000 руб. = 279 500 руб. – ипотечный налоговый вычет Петрова. Вернут ему всю сумму, так как выплаченный им налог на доходы превысил размер положенной компенсации.

Вычет на проценты Петров сможет получать в течение всего срока действия договора. Так как ипотека оформлена после вступления в действие новых правил (позже 1 января 2014го), максимально допустимая сумма составляет 3 млн руб., а значит вычет можно делать до 390 000 руб.

Очень ждем ваши отзывы, репосты и комментарии, спасибо.

Источник: http://banki-v.ru/ipoteka/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-po-ipoteke/

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Налоговый вычет – один из действенных механизмов государственной поддержки при решении жилищного вопроса.

Льгота предоставляется только официально работающим лицам и заключается в частичном возврате уплаченного НДФЛ при оформлении в ипотеку жилья.

При заключении целевого кредитного договора собственник получает сразу две льготы: основной вычет (от стоимости жилья) и вычет из суммы, необходимой на уплату процентов.

Необходимые документы для налогового вычета по ипотеке

Пакет бумаг при оформлении ипотечного жилья для налогового вычета довольно обширен. Можно выделить основные документы, предоставляемые всегда в такой процедуре, а также дополнительные, предоставляемые в частных случаях.

Основные документы:

  • паспортные документы;
  • информация о доходах – оформляется на работе, при смене работы необходимы подтверждения от всех работодателей, подаются только в оригиналах;
  • декларация 3-НДФЛ (установленный бланк скачать можно здесь);
  • заявление о налоговом вычете – содержит реквизиты, куда нужно вернуть уплаченный налог (бланк заявления можно скачать здесь);
  • договор купли-продажи / долевого участия;
  • акт приема-передачи;
  • свидетельство о регистрации жилой недвижимости (копия);
  • документы, свидетельствующие об оплате жилья (чеки, квитанции, банковские поручения, выписки);
  • кредитный договор;
  • справка о процентах (оригинал банковской справки).

Дополнительные документы:

  • брачное свидетельство;
  • заявление о долях совладельцев;
  • договора на отделку / ремонт;
  • расходные, платежные документы на стройматериалы.

Кто может получить налоговый вычет по ипотеке

Налоговый вычет положен резидентам, доходы которых облагаются НДФЛ. Среди них можно выделить такие категории:

  • граждане, уплачивающие 13% налог с зарплаты официальной, работающие без оформления указанныхльгот не имеют;
  • иностранцы, являющиеся резидентами (не покидающие страну минимум 183 года в год), официально трудоустроенные;
  • пенсионеры с налогооблагаемым доходом от 5534 руб. / мес. без учета пенсионных выплат;
  • несовершеннолетние – ипотечный налоговый вычет получить работающие законные представители (родители) при приобретении квартиры на их имя могут;
  • женщины  в декрете – подать на вычет могут после выхода из отпуска, при покупке жилья до отпуска, вычет возможен с доходов, полученных между сделкой и декретом, если их недостаточно – получение оставшейся части возможно после прекращения декрета.

Налоговый вычет при оформлении ипотечных отношений не полается лицам, не уплачивающим НДФЛ:

  • официально не трудоустроенным;
  • иностранцам-резидентам, занимающимся предпринимательством, народными промыслами, безработным;
  • юридическим лицам;
  • предпринимателям.

Расчет налогового вычета при ипотеке, возможная сумма компенсации

При ипотечном жилье налоговый вычет бывает двух видов: основной и дополнительный

Расчёт основного вычета при ипотеке

Основной вычет рассчитывается из общей суммы, необходимой на приобретение / строительство жилья. При приобретении объекта без коммуникаций, отделки, в него входят расходы на разработку проекта, сметной документации, оплату отделочных работ, подключение к сетям, приобретение строительных материалов, создание автономных источников.

Общая сумма может включать также расходы на достройку жилого объекта. В последнем случае в договоре обязательно указывается о приобретении объекта без отделки, незавершенного строительства.

Налоговый вычет равен 13 % от суммы расходов, однако, максимальная часть собственных средств – 2 млн. рубл., привлеченных – 4 млн. рубл.

Это означает, что при покупке жилья за 5 млн. рублей (1 млн. собственные сбережения, 4 млн. кредитные) налоговый вычет считается так:

(1 млн. руб. + 4 млн. руб.) х 13 % = 650 тыс. руб.

При покупке более дорогой недвижимости, например, за 10 млн. рублей (1 млн. собственные сбережения, 9 млн. кредитные), расчет вычета останется прежним (650 тыс. рублей), поскольку заявитель имеет возможность применить вычет не ко всем расходам, а только пределах максимальных сумм.

Расчёт дополнительного вычета

Дополнительный – вычет с расходов на внесение ипотечных процентов. Здесь важно учесть такие правила:

  • при оформлении кредита до наступления 2014 года вычет возможен со всех внесенных процентов,после 2014 года – существует ограничение в 3 млн. рублей. Данная сумма включает расходы по процентам полностью за весь период кредита. Если фактические затраты на проценты намного ниже этой цифры, заявителю предоставляется вычет только с фактической суммы;
  • при частичной покупке в кредит (часть средств собственных, часть – привлеченных) происходит пересчет суммы, с которой возможен вычет, в нее включаются лишь кредитные средства.

Вычет по процентам производится ежегодно – по мере уплаты заемщиком процентов. При оформлении ипотеки после 2014 года вычет возможен, пока расходы по процентам не превысят установленное ограничение 3 млн. грн. Если, например, сумма процентов за весь период кредитования равняется 2 млн.

рублей, то вычет составит  2 млн. х 13 % = 260 тыс. рубл. Максимальная сумма вычета для ипотеки, совершенной после 2014 года, составляет 390 тыс. рубл. Указанные средства на руки не выдаются, через специальный счет они перечисляются финансовому учреждению в счет погашения задолженности.

Условия получения вычета при ипотеке жилья:

  • вычет дается только при заключении целевого кредита, фактически расходованного на приобретение / ремонт / строительство жилой недвижимости. Обязательное условие – четкое указание в договоре цели ипотеки, при ее отсутствии вычет не предоставляется, даже если фактически средства были расходованы на решение жилищного вопроса;
  • необходимы документальные доказательства использования привлеченных средств для покупки жилья;
  • жилье должно приобретаться на территории России;
  • разрешается получение основного и дополнительного (процентного) вычета с разных объектов недвижимости.

Процедура оформления налогового вычета по ипотеке 2015

Для вычета следует подать в налоговый орган полный пакет документ, который рассматривается инспектором на протяжении трех месяцев.

В течение этого срока возможно истребование от заявителя дополнительных документов, уточнение некоторой информации.

Законодательством предусматриваются 2 способа получения налогового возврата:

  1. По итогам года – после рассмотрения бумаг на счет поступают возвратные средства.
  2. От работодателя – не происходит удержание НДФЛ с зарплаты. Реализация данного способа предусматривает сдачу отчетности в фискальный орган, написание соответствующего заявления работодателю. При этом возврат происходит не единожды в году, а ежемесячно.

Ограничений по оформлению вычета нет, ним воспользоваться можно, даже если жилье приобреталось давно. Главное условие – наличие подтверждающих расходы, право собственности документов. Однако возврат НДФЛ возможен лишь за прошедшие три года.

Это означает, вычет за жилье, купленное в 2009 году, возможен за 2012-2014 годы, остаток – переходит на будущие периоды.

Налоговый вычет по военной ипотеке

Военнослужащий – участник накопительной системы имеет возможность получения налогового возврата при покупке жилых объектов в ипотеку.

Такой вычет означает предоставление военному части средств для приобретения жилья, при этом такая субсидия не должна превышать 2 млн. рубл.

В расходы, принимаемые во внимание при вычете, включаются собственные средства,  расходы на стройматериалы, ремонтные работы. Военнослужащий не получает вычет, если расходы на приобретение дома осуществлялись из федерального бюджета.

«Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку»

При продаже недвижимости военнослужащий получает вычет, если он владел недвижимостью больше 3 лет.

Следовательно, налоговый вычет – возможность возврата части уплаченного налога, компенсация стоимости жилья. Такая льгота возможна не только при покупке объектов за собственные сбережения, но и при ипотеке.

data-block2= data-block3= data-block4=>

Источник: http://datarealty.ru/articles/lgoty-sybsidii/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku.html

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

Налоговый кодекс регламентирует предоставление льгот гражданам, купившим квартиру в ипотеку. Государственный налоговый вычет касается нескольких статей расходов: предоставляется на сумму приобретения и на проценты по ипотечному договору. Условия и правила получения льгот следует внимательно изучить, чтобы на практике использовать в своих интересах.

Виды налогового вычета

НК РФ устанавливает размер возвращаемых средств, которые исключаются из налогообложения. Каждый налогоплательщик имеет право обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства и оформить налоговый вычет. Существуют несколько видов финансовых операций, по которым можно получить материальные средства:

  • стандартные, для возврата средств определенным категориям граждан. В первую очередь сюда относятся социально незащищенные слои населения, такие как инвалиды, ветераны, пенсионеры и семьи с несовершеннолетним ребенком, ст.218 НК;
  • социальные, связанные с медицинскими услугами и образовательными нуждами, ст.219 НК;
  • имущественные, предоставляемые при сделках с недвижимостью. В эту категорию относятся объекты капитального строительства или земельные участки, ст.220 НК;
  • профессиональные, имеющие отношение к созданию интеллектуальной и неимущественной собственности, ст.221 НК;
  • инвестиционные, положенные к выплате при операциях с ценными бумагами, ст.220.1 НК.

Вычет распространяется на сумму 2 млн рублей в виде уменьшения налоговых отчислений, на весь список направлений. Для погашения процентов при ипотечном кредитовании максимум установлен в 3 млн рублей, с которых не берется налог.

Налоговый вычет при ипотеке

Получить государственную льготу имеет право официально трудоустроенный гражданин, платящий подоходный налог. Воспользоваться правом можно один раз, став собственником квартиры, дома или земельного участка.

Такие же правила распространяются на объекты незавершенного строительства, например, при долевом участии в новостройке.

Неработающие граждане не могут рассчитывать на возврат средств, поскольку они не отчисляют налоги в государственную казну.

Кому предоставляется право на налоговый вычет

Налоговый резидент РФ, имеющий официальный заработок, с которого взимается 13% подоходного налога, может обратиться в налоговую инспекцию. В случае недвижимости, правовыми нормативами установлены следующие направления:

  • приобретение жилой недвижимости;
  • строительство домовладения;
  • ремонт и реконструкция имеющегося жилья;
  • ипотечный кредит, в том числе на проценты.

В случае ипотеки в первую очередь вычет оформляется на тело кредита, а затем на погашение процентов. Решение о том, что в первую очередь необходимо, принимает сам владелец квартиры, законом не установлено ограничений. Срок подачи налоговой декларации на вычет по ипотечным процентам ограничен только сроком погашения кредита. Заявить о своих правах можно до окончания платежей по ипотеке.

В каком размере можно получить налоговый вычет

Налоговый вычет зависит от даты приобретения квартиры. Существует две возможности для получения средств:

  • при покупке до 2014 года, вычет дается единожды. Если стоимость недвижимости была равна 600 тыс. рублей, то 13% составит 78 тыс. рублей;
  • более позднее приобретение позволяет получить налоговые льготы на сумму 260 тыс. рублей, что составляет 13% от 2 млн рублей. Обращаться в налоговую службу можно несколько раз, пока лимит не будет полностью исчерпан. Иными словами, можно вернуть подоходный налог за отчетный год, если он меньше 260 рублей, то на следующий год продолжится погашение за счет уплаченных на работе налогов.

Всю сумму налогового вычета можно вернуть при покупке нескольких объектов недвижимости, распределив льготу на все квартиры. При жилищном кредитовании, сумма возвращаемых средств увеличивается в зависимости от процентов по договору, но не может быть выше, чем 13% от 3 млн рублей.

Например, если проценты по ипотеке или другому виду кредитования на жилищные нужды составят за весь срок кредитного договора 2 млн рублей, то заемщик в праве вернуть еще 260 тыс. рублей, кроме возврата по основной стоимости квартиры.

Необходимые документы для запроса налогового вычета по ипотеке

Обращаясь за получением налогового вычета по ипотеке и ипотечным процентам в УФНС по месту жительства, следует подготовить стандартный пакет документов:

  • гражданский паспорт и копию;
  • свидетельство на право собственности и копию;
  • банковские платежные документы, подтверждающие отсутствие задолженностей и регулярное погашение установленных отчислений;
  • справка стандартного образца из банка, являющегося держателем ипотечного залога;
  • ипотечный договор;
  • ИНН и его копия;
  • справка о доходах 2-НДФЛ с места занятости;
  • декларация за отчетный год;
  • заявление стандартного образца о возврате налоговых отчислений.

Налоговый вычет при долевом владении

Приобретение доли объекта недвижимости позволяет владельцу заявить свои права на соответствующую часть налогового вычета. Это правило распространяется при покупке доли квартиры или при совместном со вторым супругом владении.

По закону, супруги являются равными собственниками приобретенной в браке недвижимости. Таким образом, каждый имеет возможность получить возврат уплаченных налогов в половине от установленных правилами сумм.

Если супруги имеют два равных свидетельства на собственность одного объекта, то оба должны пройти процедуру обращения в налоговую инспекцию. Передавать половину налогового вычета второму собственнику нельзя. Если же свидетельство оформлено на одного члена семьи, то решение о вычете принимают сами супруги. Возврат налога может получать один из них или оба в половинном размере.

Процедура обращения в УФНС

Заявлять свое право следует в районное отделение налоговой службы по месту регистрации. Декларацию о доходах требуется подавать по окончанию года, в котором сделано приобретение. Закон позволяет получить льготу за три года после покупки недвижимости.

К декларации установлены стандартные требования, документ не должен содержать помарок, исправлений и неверных подсчетов. Цифры, отраженные в декларации, должны подтверждаться предоставленными справками и свидетельствами.

При наличии вопросов к заполнению и содержанию декларации, она возвращается на доработку заявителю. Обнаружение грубых ошибок, несоответствие данных, выявленные проверкой, могут привести к штрафным санкциям для подателя. После проверки средства поступают на указанный налогоплательщиком счет.

Расчет налогов по ипотечным процентам рассчитывается независимо от стоимости объекта, средства возвращаются аналогичным путем.

Срок рассмотрения вопроса составляет 2-4 месяца, после чего принимается решение, и налогоплательщику переводятся средства.

При возникновении спорных вопросов или возможном отказе, об этом уведомляется заинтересованное лицо. Отказ передается в письменном виде с указанием объективных причин.

Гражданин имеет право обжаловать налоговое постановление, обратившись в вышестоящие или надзорные органы. Например, если заявитель получил по дарственной квартиру и уплатил государственный сбор в малом размере, как близкий родственник.

Проверка, не подтвердившая родственных связей, выявляет нарушение и неверную уплату государственного сбора. Такая ситуация чревата не только отказом в выплате вычета, но и признанием сделки ничтожной. В случае ипотечного кредитования у налоговой могут возникнуть вопросы по сущности представленного соглашения между банком и заемщиком.

Если собственник жилья является неработающим пенсионером на дату обращения за государственной льготой, то он получит вычет по итогам трех последних лет, когда гражданин работал.

Работающие пенсионеры предоставляют сведения на общих основаниях.

Если недвижимость взята в ипотеку и оформлена на несовершеннолетнего ребенка, то родители или опекуны имеют право получить налоговый вычет по результатам своего труда, предоставив нужные справки о доходах.

Получение налоговой льготы при капитальном строительстве возможно при предоставлении договора с подрядчиком или отчетной платежной документации. Не каждый ремонт позволяет получить налоговый вычет, обратиться можно в случае, если квартира или дом куплены в ипотеку без внутренней отделки. В таком случае стоимость ремонтных работ присовокупляется к основной цене объекта.

Вернуть налоговые отчисления можно на предприятии, где заняты налогоплательщики. Если при обращении в налоговую службу сумма рассчитывается за прошедший год, то на предприятии работник освобождается от выплаты ежемесячных 13% от зарплаты.

Разрешение на освобождение от налога на предприятии выдает налоговая служба. Налогоплательщик подает заявление с просьбой производить возврат на рабочем месте и прикладывает требуемый пакет сведений.

Проверка длится до месяца, после чего желающему выдается справка установленного образца.

Новые правила оформления налогового вычета при покупке жилья

Источник: http://alljus.ru/nalogovoe-pravo/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku.html

Налоговый вычет по ипотеке – проценты, как оформить, получение, в 2018 году, когда можно, возврат налога

Гражданин РФ обладает правом на возврат части средств, уплаченных государственной казне в форме налогов.

Для этого требуется оформить налоговый вычет, необходимый для уменьшения налогооблагаемого заработка.

В соответствии со статьей 224 НК РФ размер подоходного налога составляет 13%, поэтому от суммы заработка официально трудоустроенный работник получает лишь 87%.

В ряде случаев, эти 13% вы можете вернуть обратно.

Одно из оснований – приобретение недвижимости путем взятия ипотеки и выплата процентов по ней.

Законодательную базу вопроса составляет Федеральный Закон № 212 от 1 января 2014 года.

В него был внесен ряд изменений и поправок, связанных с предоставлением имущественного вычета при приобретении жилья.

Кто имеет право?

Право на оформление налогового вычета имеют граждане:

  • осуществляющие трудовую функцию по договору;
  • уплачивающие налог на заработок физических лиц.

Не исключается предоставление имущественного вычета лицам с иностранным гражданством, но получившим официальное разрешение на трудовую деятельность в соответствии с ФЗ №115. Они должны проработать в стране не менее 183 суток и уплачивать подоходный налог.

Как рассчитать?

Сумма вычета уменьшает базу, облагаемую налогом. Эта база представляет собой сумму, с которой удерживаются налоговые выплаты.

Получить от государства в форме налогов вы сможете не сам вычет, а тринадцать процентов от его суммы – то, что было уплачено в виде налогов.

Размер вычета – сумма уплаченных процентов по факту, но не более 3.000.000 руб.

Сумма налога составляет 13%. Если банковской организации вы заплатили 100 рублей, то удастся вернуть 13 рублей. Таким образом, ведется аналогия с другими суммами.

Если за 2013 год вы уплатили 10 рублей, то по его окончанию сможете получить 3 рубля.

Способы получения

Возвращение налогового вычета может быть произведено двумя путями:

  1. Перечисление суммы на расчетный счет. Для этого потребуется предоставить в налоговую службу заявления и пакет документации, подтверждающую затраты.
  2. Прекращение взимания НДФЛ по месту осуществления трудовой функции, пока не будет погашен размер вычета.

Заемщик самостоятельно решает, какой вариант выбрать. В первом случае удастся получить крупную сумму сразу. Во втором случае вычет будет получен постепенно, и проблем с его оформлением практически не возникнет.

Налоговый вычет по ипотеке

Право на получение имущественного вычета по кредиту предоставляется один раз в жизни. Купив недвижимость, гражданин может улучшить условия проживания.

Когда можно получить?

Получить налоговый вычет можно только по законным основаниям. Одним из них является приобретение недвижимости, но не на личные средства, а по ипотеке.

При покупке квартиры

При приобретении квартиры по недвижимости гражданин имеет право на налоговый вычет. Для этого требуется предъявить документы, подтверждающие расходы.

Министерство Финансов РФ подчеркнуло, что установка сантехники, электрической проводки и кухонной техники, не относится к затратам, на которые налоговый вычет может предоставляться.

По военной

В соответствии с законодательством, если гражданин покупает квартиру по программе «Военная ипотека», он не имеет права на получение налогового вычета.

Но если при покупке использовались личные средства, то военнослужащий также может подать заявление на получение налогового вычета.

По процентам

Налоговый вычет на проценты по ипотеке также можно вернуть. Для этого требуется получить справку от банка о начисленных процентах.

Предельная сумма составляет 390.000 руб. в год, что устанавливается статьей 220 НК РФ.

Как оформить?

Оформление налогового вычета, порядок и сбор документов зависят от выбранного способа. Ознакомиться с ними подробнее можно чуть ниже.

Пошаговая инструкция

Чтобы получить имущественный вычет у работодателя, потребуется:

  1. Составить заявление в свободной форме на оформление уведомления от налоговой службы, подтверждающее право на получение суммы.
  2. Подготовить документацию, подтверждающую права налогоплательщика, заверить её в нотариальной конторе.
  3. Составленное заявление и документы, к нему приложенные, сдать в налоговый орган по месту регистрации.
  4. В течение тридцати суток гражданину по почте придет уведомление.

Полученное уведомление – основание, подтверждающее освобождение от оплаты подоходного налога в течение года.

Необходимые документы

Чтобы получить имущественный вычет по окончанию календарного года, налогоплательщик должен представить следующие документы:

  1. Заполненная форма 3-НДФЛ.
  2. Подлинник справки о доходах. Её оформлением занимается бухгалтерия по месту работы.
  3. Договор о приобретении недвижимости, свидетельство, подтверждающее права гражданина на собственности и передаточный акт.
  4. Ксерокопия соглашения с банковским сотрудником, выданным при оформлении ипотечного кредита.
  5. Банковская справка о процентах, удержанных в течение года, графике и порядке внесения выплат.
  6. Платежная документация (квитанции, чеки об оплате и т.д.), подтверждающие оплату ипотеки.
  7. Если недвижимость была приобретена супругами совместно, то требуется предоставить ксерокопию свидетельства о браке, а также заявление. В нем требуется указать, в каких долях супруги разделят полученную сумму.

Заполненная налоговая декларация вкупе с платежными и другими подтверждающими документами подается в налоговую службу по месту регистрации.

Причины отказа

Решения налоговых служб, которые касаются оформления вычета, не всегда положительны.

Законодательством устанавливает причины для отказа в получении средств:

  1. Представленная документация содержит неверные данные, собран неполный перечень документов, необходимых для получения суммы.
  2. Покупка недвижимости состоялась у лиц, с которым покупатель находится во взаимозависимом состоянии.

 К ним относится:

  • супруг;
  • дети;
  • работодатель;
  • другие лица, во взаимоотношениях которых присутствует обоюдная заинтересованность.

Вопросы, связанные с несовершеннолетними

Родители являются законными представителями детей, пока они не достигнут восемнадцатилетнего возраста.

Если гражданин приобретает ребенку квартиру, то он также имеет право на получение налогового вычета.

Сумма предельной выплаты остается неизменной, при этом не играет роли сумма понесенных затрат.

На видео об оформлении вычета

Источник: http://77metrov.ru/nalogovyj-vychet-po-ipoteke.html

Как получить налоговый вычет по ипотеке в 2014 году

Как получить налоговый вычет по ипотеке в 2014 году

Покупая недвижимость в кредит, можно получить налоговый вычет по ипотеке. Основная часть затрат в течении всего срока погашения ипотеки делится на выплату основного долга и на выплату начисленных за пользование кредитом процентов.

За эти расходы по ипотеке заемщик может вернуть часть денежных средств. Приобретая квартиру в ипотеку, налоговый вычет можно получить, если объект недвижимости располгается на территории Российский Федерации.

При этом он может быть как строящимся объектом, так и готовым жильем.

При получении налогового вычета по ипотеке заемщик может выбрать периодичность выплаты налогового вычета за выплаченные банку проценты по ипотечному кредиту.

При этом налогоплательщику необходимо по окончании года обратиться в налоговый орган с предоставлением определенных документов.

К обязательным документам для получения налогового вычета при ипотеке в 2014 году относятся:

  • кредитный договор;
  • договор ипотеки; 
  • график погашения кредита;
  • справка по форме банка о выплаченных процентах;
  • справка с места работы по форме 2-НДФЛ/налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

В случае ежегодного обращения в налоговый орган за получением такого вычета, заемщик соответственно предоставляет необходимые документы один раз по окончанию года.

Если же заемщик обращается за предоставлением вычета по истечении нескольких лет после погашения задолженности, либо по истечении всего срока действия кредита, то ему для получения налогового вычета по ипотеке, необходимо предоставить документы за три предыдущих года.

Рассмотрим размер и общие условия получения налогового вычета по ипотеке в 2014 году. При выплате налогового вычета существует ограничение по максимальной сумме в 2 млн. руб., из которой происходит расчет вычета.

Таким образом, если стоимость жилья превышает данное ограничение, то сумма налогового вычета всё равно будет рассчитана из максимально допустимой в 2 млн. руб. и не больше.

В виду принятых поправок в закон о выплатах налогового вычета с 01 января 2014 года выплата такого вычета допускается несколько раз за несколько объектов недвижимости, до достижения общей суммы расчета в 2 млн. руб.

То есть с 2014 года если собственник недвижимости воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его максимального значения, остаток такого вычета может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем при покупке другой недвижимости. Напомним, что ранее выплата налогового вычета осуществлялась только за один объект недвижимости и только один раз в жизни.

Действующие ранее условия были весьма неудобными для граждан, которые приобрели жилье стоимостью менее чем 2 млн. рублей, т.к. вычет предоставлялся только один раз, даже если сумма расчета налоговой базы была меньше суммы существующего ограничения.

Поправки в законе затронули и расчет выплаты налогового вычета с процентов по ипотеке.

Если ранее не существовало ограничения по сумме данного расчета и заемщику было доступно получение вычета с суммы процентов, выплаченных банку в полном объеме, то с 01 января 2014 года максимальная сумма для расчета налоговой базы за выплаченные банку проценты по ипотеке составляет 3 млн. руб.

В рамках внесенных в 2014 году поправок в статью 220 «Имущественные налоговые вычеты» в налоговом кодексе РФ существуют и другие изменения по имущественным вычетам.

Так, например, теперь каждый участник общей долевой или совместной собственности имеет возможность получить налоговый вычет самостоятельно, а значит, каждый сможет получить вычет из 2 млн. рублей.

Нововведения в законе позволяют получить налоговый вычет родителям на имущество, которое оформлено в собственность их несовершеннолетних детей, при этом предоставив дополнительные документы в налоговый орган.

В случае приобретения земельных участков, имеющих целевое назначение ИЖС (для индивидуального жилищного строительства), появилось четкое правило о получении налогового вычета, который теперь предоставляется только после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на построенный жилой дом.

Если недвижимость приобретается без отделки, о чем сказано в договоре купли-продажи, то в расходы, связанные с приобретением жилья, из расчета которых производится налоговый вычет, могут учитываться и затраты на приобретение отделочных материалов, на строительные и отделочные работы и некоторые другие виды расходов.

Существуют исключения, по которым при покупке квартиры в ипотеку наологовый вычет не производится.

К таким ограничениям в выплатах относят оплату расходов на покупку жилья средствами материнского капитала, средствами бюджета в рамках каких-либо государственных программ поддержки граждан, либо если оплата производится работодателем.

В результате получить налоговый вычет возможно только с той суммы, расходы которой оплачены самим покупателем – физическим лицом. Также не принимаются к вычету, подлежащему возврату, расходы по сделке, в которой купля-продажа заключалась между взаимосвязанными физическими лицами.

К таким взаимосвязанным лицам, относят участников сделки, имеющих родственную связь, либо связь в подчинении по должностному положению, либо прямое или косвенное участие физического лица по отношению к организации, продающей жилье, либо иные взаимосвязи.

Приведем пример расчета получения налогового вычета с покупки квартиры по ипотеке.

Источник: http://ipoteka.msk.ru/stati-ob-ipoteke/nalogovyy-vychet-pri-ipoteke-v-2014-godu.html

Вычет по ипотеке: как получить налоговый возврат, необходимые документы

Многие граждане предпочитают приобретать жилую недвижимость за счет заемных средств, так как личных сбережений обычно не хватает для покупки дорогостоящей квартиры или дома. За такое действие имеется возможность получать налоговый вычет, представленный возвратом уплаченного НДФЛ.

Поскольку оформляется ипотека, то получить возврат можно не только с покупки квартиры, но и с уплаченных по займу процентов.

Основные виды вычетов по ипотеке

Возмещение зависит от разных факторов, так как учитывается, делалось ли рефинансирование, оформлялась ли квартира в долевую собственность, а также можно ли получить возврат при наличии страховки. Каждый вариант обладает своими особенностями:

  • При рефинансировании. Нередко люди предпочитают улучшить кредитные условия, для чего в процессе погашения ипотеки попользуются предложениями других банков, для чего осуществляется рефинансирование. В этой ситуации гражданин может получать возмещение по двум договорам, что указывается в ст. 220 НК. Но здесь важным моментом является то, что во втором договоре должна иметься информация о том, что производилось именно рефинансирование.
  • Оформление квартиры в долевую собственность. Нередко приобретается недвижимость не один заемщиком, а супругами, в результате чего каждому члену семьи выделяется определенная доля в объекте. В этом случае вычет так же разделяется в зависимости от доли.
  • При наличии страховки. Имеется возможность вернуть средства не только за покупку квартиры или проценты по ипотеке, но и даже за те средства, которые были уплачены для страхования жизни. Обычно страховка обладает достаточно значительной стоимостью, поэтому за весь период кредитования гражданам приходится выплачивать действительно значительные суммы. Поэтому государство разрешило возвращать НДФЛ за эти средства, но только при удовлетворении определенных условий. К ним относится оформление документа на срок от пяти лет, оплата страховки средствами заемщика, являющегося гражданином РФ. Основным требованием для любого вычета является то, что гражданин должен быть официально трудоустроенным, поэтому должен уплачивать ежемесячно НДФЛ.

Условия получения вычета по ипотеки. ppt-online.org

Таким образом, вычет по ипотеке может получить каждый заемщик, соответствующий определенным условиям и требованиям.

Как получить возврат по процентам

Ипотека является разновидностью кредита, поэтому при ее оформлении приходится гражданам возвращать как основной долг, так и проценты. Они считаются значительными, поэтому государство позволяет получать вычет по ним.

Процедура их оформления считается простой и схожей с оформлением обычного возврата по основному долгу ипотечного кредита. Возвращается только сумма, уплаченная в качестве НДФЛ за предыдущий год, поэтому приходится частично возвращать общий размер возврата на протяжении длительного времени.

Желательно подавать заявление на получения вычета по процентам после того, как будет полностью получен возврат по основному долгу ипотеки. Определяется его размер как 13% от уплаченных процентов в течение года.

Выплаты ограничены периодом выплаты ипотечного кредита, а также максимально может быть возвращена сумма, равная 390 тыс. руб. Для получения возврата по процентам выполняются стандартные действия:

  • подготавливается заявление совместно с другими документами, причем в декларации 3-НДФЛ указывается о необходимости получения возврата по процентам, уплаченным по ипотечному кредиту;
  • данные документы относятся в отделение ФНС;
  • сотрудник организации принимает документацию;
  • на ее проверку отводится 3 месяца, после чего на счет гражданина в банке перечисляется нужная сумма денег.

Таким образом, отличием в получении вычета по процентам является только необходимость указать это в декларации.

Условия получения

Для получения налогового вычета должны соблюдаться определенные условия:

  • заявитель должен быть официально трудоустроенным гражданином, поэтому непременно за него работодатель или он самостоятельно должен перечислять НДФЛ ежемесячно;
  • ранее не был израсходован лимит в 260 тыс. руб., а также не допускается, чтобы до 2014 года был получен вычет;
  • правильно должны подготавливаться все необходимые документы для получения вычета, так как если будут в них недостоверные данные или если их будет недостаточно, то будет получен отказ в получении денежных средств.

Как оформить вычет по ипотеки, смотрите в этом видео:

Таким образом, при соблюдении вышеуказанных условий будет беспрепятственно получен возврат в нужном размере.

Кто может претендовать

Возврат назначается исключительно официально трудоустроенным гражданам. Дело в том, что данная сумма полностью равна тому количеству денег, которые были перечислены за человека за год в качестве НДФЛ. Соответственно, если эти выплаты отсутствуют, то возврат будет равен нулю.

Не получают вычет пенсионеры, если они не являются работающими гражданами. Это обусловлено тем, что пенсия не облагается НДФЛ. Также не получают его женщины, находящиеся в декрете или люди, получающие какие-либо социальные пособия или иные выплаты, так как с этих денежных средств не взимается НДФЛ.

Какие подготавливаются документы

Чтобы получить вычет по ипотечному кредиту, требуется тщательно подготовить всю необходимую документацию, которая передается в отделение ФНС. К этим документам относится:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка, которую придется взять у работодателя, причем она должна содержать не только весь доход гражданина за год, но и сумму уплаченных средств в виде НДФЛ, поэтому требуется справка 2-НДФЛ;
  • ипотечный договор, составленный с банком;
  • грамотно сформированное заявление на получение возврата;
  • копия паспорта заемщика;
  • актуальный и последний график платежей;
  • договор купли-продажи или какой-либо акт, на основании которого жилая недвижимость была передана налогоплательщику;
  • справка, которую надо взять в банке, причем в ней будет указана сумма уплаченных процентов по ипотеке за конкретный период времени;
  • платежные документы, подтверждающие внесение средств по ипотеке.

Важно! Работники налогового органа могут потребовать дополнительно другую документацию, если в этом имеется необходимость.

Правила получения вычета

Существует два способа получения данного возврата. Первый предполагает обращение непосредственно в отделение ФНС, для чего за целый год будет рассчитан вычет.

Второй заключается в обращении к работодателю, причем результатом такого обращения будет то, что налогоплательщик будет получать заработную плату полностью, а именно с заработка не будет взиматься НДФЛ. Данный процесс будет выполняться до полного исчерпания лимита.

В налоговой

Многие люди выбирают первый вариант, чтобы сразу получить крупную сумму денег, которая может использоваться для любых целей. Для этого подготавливается нужная документация, которая передается работнику ФНС. После ее проверки будет переведена на счет нужная сумма денег.

Пример расчета процентов по ипотеки.

У работодателя

Если выбирается способ через работодателя, то выполняются действия:

  • подготавливается декларация 3-НДФЛ и берется справка с места работы;
  • в налоговой инспекции надо взять документ, подтверждающий, что гражданин имеет право на получение вычета;
  • данная бумага передается работникам бухгалтерского раздела фирмы, где осуществляет деятельность налогоплательщик;
  • после проведенного процесса уже со следующего месяца будет выплачиваться полностью вся зарплата, поэтому с этих средств не будет взиматься НДФЛ.

Таким образом, сами налогоплательщики решают, какой способ будет применяться для получения возврата, для чего они ориентируются на собственные предпочтения. При этом любой метод считается простым и быстрым, а также не требует прикладывать существенные усилия.

Как правильно рассчитывается размер вычета

Рассчитать размер вычета достаточно просто, так как максимально сумма равна 260 тыс. руб. Если квартира стоит больше 2 млн. руб. то постепенно будет полностью исчерпан данный лимит. Для расчета ежегодного вычета надо определиться с общим доходом за год.

Например, человек получил доход в размере 280 тыс. руб. Уплачено в качестве НДФЛ – 280000*0,13=36,4 тыс. руб. Именно такая сумма денег будет получена по истечении года. Останется 223,6 тыс. руб., которые будут постепенно возвращаться в последующие годы.

Законодательное регулирование и другие нюансы получения вычета

Узнать основные особенности получения возврата можно в ст. 220 НК. Здесь описываются сведения:

  • максимальный размер возврата;
  • сроки его оформления;
  • методы получения;
  • необходимые для оформления документы.

Как рассчитать вычет по процентам за несколько лет, расскажет это видео:

Допускается не сразу подавать вычет по процентам, так как при низком доходе оптимально сначала получить возврат по основному долгу, а потом подавать документы по процентам.

Также можно не каждый год составлять декларацию и заявление, так как допускается делать это раз в три года. в результате чего будет рассчитан вычет за три года уплаты НДФЛ, поэтому будет получена действительно крупная сумма средств.

Таким образом, налоговые вычеты по ипотеке считаются востребованными. Они делятся на две части, так как можно получить возврат с основного долга и с процентов. Оформить возврат можно двумя разными способами. Любой метод считается простым в реализации, поэтому у налогоплательщиков не возникает сложности с получением средств от налоговой инспекции.

Источник: https://dolg.guru/nalogi/vychety/po-ipoteke.html

Право Граждан
Добавить комментарий