Налоговый вычет на стоматологические услуги – как его получить

Содержание
  1. Налоговый вычет на лечение зубов
  2. Вычет по налогу на лечение зубов: требования
  3. Налоговый вычет на протезирование зубов: особенности
  4. Социальный вычет на лечение зубов, какие документы нужны
  5. Как получить налоговый вычет на лечение зубов: сроки рассмотрения
  6. Социальный налоговый вычет на лечение зубов: виды
  7. Налоговый вычет на лечение зубов пенсионерам: как получить
  8. Заявление на налоговый вычет за лечение зубов: особенности составления
  9. Налоговый вычет на лечение зубов ребенка: условия получения
  10. Налоговый вычет на лечение зубов: декларация
  11. Как оформить налоговый вычет на лечение зубов: обращение в ИФНС
  12. Налоговый вычет на дорогостоящее лечение зубов
  13. Как вернуть стоматологический вычет на лечение зубов: суть процедуры
  14. Налоговый вычет на стоматологическое лечение
  15. Что такое социальный налоговый вычет по расходам на лечение?
  16. В “диал-дент” у лидии ячиной вы получите следующие бумаги для получения налогового вычета:
  17. Пример расчета размера налогового вычета:
  18. Как получить налоговый вычет за лечение зубов
  19. Основания для вычета
  20. Размер вычета и его перенос на последующие периоды
  21. Как получить налоговый вычет за лечение зубов за родственников
  22. В каких случаях в возврате откажут
  23. Необходимые документы для вычета и особенности их заполнения
  24. Основные этапы оформления
  25. Порядок расчета
  26. Пример № 2
  27. Пример № 3
  28. Особенности заполнения декларация
  29. Нововведения 2016 года
  30. Возврат налога 2017
  31. Возврат подоходного налога за лечение зубов
  32. Как получить налоговый вычет на лечение зубов
  33. Перечень требуемых для предоставления в налоговые органы документов
  34. Как рассчитать налоговый вычет
  35. Вычет за лечение зубов
  36. Бесплатное лечение зубов
  37. Возврат НДФЛ (подоходного налога)
  38. Условия и порядок получения вычета
  39. Коды лечения
  40. Какие нужно документы для возврата налога?
  41. Расчет вычета за лечение зубов
  42. Как получить возврат за лечение зубов?

Налоговый вычет на лечение зубов

Налоговый вычет на стоматологические услуги - как его получить

Некоторая часть средств, затраченных на восстановление, имплантацию, установку металлокерамики и другие услуги стоматолога в соответствии с НК РФ, может быть возвращена посредством социальной льготы.

Чтобы оформить налоговый вычет на лечение зубов в ИФНС потребуется представить соответствующие документы.

Социальная льгота может достигать 120000 рублей, затраты на дорогостоящие медицинские услуги возмещаются полностью.

Вычет по налогу на лечение зубов: требования

В соответствии с постановлением Правительства России за номером 201 для получения социальной льготы необходимо соблюсти основные требования:

  • с официального дохода производятся отчисления 13%;
  • услуга содержится в перечне нормативно-правовых актов;
  • плательщик НДФЛ для оплаты использовал собственные средства.

Налоговый вычет на лечение и протезирование зубов не могут получить – нетрудоустроенные пенсионеры, официально неработающие граждане и ИП, использующие «упрощенку».

Если возврат предусмотрен за медицинские услуги, предоставленные несовершеннолетнему ребенку, тогда основное условие для его получения – кровное родство налогоплательщика или его законное опекунство.

Налоговый вычет на протезирование зубов: особенности

Имплантация и протезирование – одни из самых дорогостоящих стоматологических услуг, поэтому большинство граждан сомневаются, что за них можно получить возмещение.

Протезирование не относится к дорогим видам процедур, поэтому сумма установленного лимита, не должна превышать 15,6 тыс. Имплантация – дорогостоящий тип услуг, на который установленное ограничение не распространяется.

Величина 120000 руб. – базовый параметр, установленный для всех видов социальных льгот. Если гражданин израсходовал 130000 – обучение и 150000 руб. – медицинские услуги, приравненные к коду 1, тогда вернуть израсходованные средства он может не только за медицинские процедуры, но и образование, но не выше базового параметра.

Социальный вычет на лечение зубов, какие документы нужны

Прежде чем оформлять возмещение, необходимо убедиться, что приобретенные гражданином услуги подлежат возмещению. Кроме того, в ИФНС потребуется представить документы на налоговый вычет за лечение зубов:

  • декларацию;
  • справку по форме 2-НДФЛ с постоянного места работы;
  • копию документа, удостоверяющего личность;
  • заявление с указанием расчетного счета, реквизитов финансово-кредитного учреждения;
  • заверенную копию договора с медучреждением с перечнем процедур;
  • сканы лицензии стоматологической клиники;
  • копию платежного документа.

Самый ответственный этап – представление подготовленного пакета документов в ИФНС по месту регистрации. Их можно предъявить лично или направить по почте. Если бумаги передаются через представителя, он должен предъявить свидетельство, подтверждающее его полномочия.

Как получить налоговый вычет на лечение зубов: сроки рассмотрения

3-НДФЛ за 2016 год сдается в ФНС по окончанию налогового периода. Предоставленное заявление сотрудники инспекции рассматривают три месяца, на протяжении которых осуществляется проверка сертификатов, договоров и квитанций. По окончанию процедуры обращение отклоняется или одобряется.

При положительном решении налоговый вычет на лечение зубов 2017 перечисляется гражданину по указанным им реквизитам в течение месяца. При отказе налогоплательщик может обратиться в суд или вышестоящие органы власти.

Если физлицо посчитает, что для него лучше получить стоматологический вычет у непосредственного работодателя, тогда ему не придется дожидаться окончания года, а обратиться с соответствующим заявлением, благодаря которому он некоторое время будет освобожден от уплаты НДФЛ.

Законодательством предусмотрена максимальная сумма без возможности перераспределения неиспользованных остатков на последующие годы. Получить социальную льготу гражданин может в течение трех лет с момента проведения медицинских процедур, подтвержденных документально.

Социальный налоговый вычет на лечение зубов: виды

Если трудоустроенный гражданин воспользовался сразу же простым и дорогостоящим лечением, тогда ему будет предоставлена льгота одновременно по нескольким статьям:

  • 13% от общей суммы дорогостоящих услуг;
  • 13% от базовой суммы – 120 тыс. рублей от совокупных расходов.

В этом случае сумма возмещения будет зависеть от величины уплаченного за предшествующий год налога. Если затраты на стоматологические услуги превышают официальный доход налогоплательщика, право относительно получения льготы можно доверить близким родственникам.

Налоговые вычеты на лечение зубов, какие услуги входят в перечень постановления №201:

Медицинские процедурыКлассификация для установления льготыБаза для исчисления льготы
Лечение: пульпит, кариес и др.Не является дорогостоящим видом леченияРеальный расход – до 120тыс. руб.
Установка пломб
Протезирование (помимо имплантации)
Гигиена и чистка ротовой полости
Отбеливание
Брекеты
Установка зубных протезовДорогостоящие услуги100% возмещение

К какому типу относится определенная медицинская услуга, аттестованное учреждение укажет в документах, предназначенных для уполномоченной организации.

Налоговый вычет на лечение зубов пенсионерам: как получить

Данная категория физических лиц имеет право на предоставление льготы, при условии, что он официально трудоустроен и является плательщикм НДФЛ. В данном случае порядок получения стоматологического вычета аналогичный, как и у других категорий российских налогоплательщиков. Но, если он не работает, тогда возмещение ему не положено.

Выход из ситуации есть, налоговый вычет на лечение зубов пенсионерам  может быть предоставлен через трудоустроенного ребенка. Только во всех бумагах, необходимых для получения льготы должны быть указанны непосредственные данные официально работающего гражданина.

С 2016 года возмещение можно получить не только в ИФНС, но и у работодателя. Для этого потребуется также обратиться в налоговую службу с соответствующим обращением.

Заявление на налоговый вычет за лечение зубов: особенности составления

Компенсировать расходы гражданин может посредством соответствующего обращения, составленного от руки или через компьютер. В заявлении нужно указать основные реквизиты:

  • название налоговой службы, в которую направляется пакет документов;
  • инициалы налогоплательщика и адрес места жительства;
  • ИНН;
  • требование относительно получения льготы, право на которую появилось в результате расходов при протезировании, восстановлении зубов и т.д.;
  • ссылку на ст. 219 НК России;
  • сумму, подлежащая возврату;
  • реквизиты финансово-кредитной организации;
  • список бумаг, квитанция, прилагаемых к обращению;
  • дата формирования обращения и подпись налогоплательщика.

Сотрудники ФНС обычно оформляют самостоятельно налоговый вычет на лечение зубов, какие документы на определенный случай необходимы они подскажут по телефону. Чтобы избежать возможных расхождений, заявление лучше заполнить в присутствии работника налоговой службы.

Налоговый вычет на лечение зубов ребенка: условия получения

Каждый гражданин может затратить свои собственные средства на медицинскую помощь своим близким родственникам. Расходы, направленные на оплату услуг медицинского учреждения, а также медикаментов, могут быть возмещены.

Оформление социальной льготы должно соответствовать следующим условиям:

  • При оплате услуг за детей, им не должно быть более 18 лет. Связано это с тем, что совершеннолетнее «чадо» может работать официально, соответственно получить льготу он может самостоятельно.
  • Плательщиком по соглашению с медицинским учреждением будет выступать само трудоустроенное лицо, но в договоре будет указана информация о том, что услуги предоставлены непосредственно самому ребенку.

Максимальная сумма возмещения в данном случае – 15 тыс. 600 рублей касательно каждого члена семьи, но не более. Остаток на следующий год не переносится.

Налоговый вычет на лечение зубов: декларация

Социальная льгота предоставляется при оформлении 3-НДФЛ. Составить ее можно самостоятельно, воспользовавшись сервисом ФНС РФ, расположенным на официальном онлайн-портале уполномоченного органа.

Для каждого года, для которого заполняется форма, представлена соответствующая программа. То есть, если налогоплательщик, формируя документ касательно возмещения расходов, понесенных в 2015 году, воспользуется программой для 2013 года, сотрудники уполномоченного органа не примут подобную декларацию.

Получение налогового вычета на лечение зубов – достаточно длительная процедура, которая требует серьезного подхода. При наличии вопросов или сложностей с оформлением 3-НДФЛ следует обратиться в специализированную фирму, предоставляющую услуги по формированию разных справок, документов.

Как оформить налоговый вычет на лечение зубов: обращение в ИФНС

Подготовленный пакет бумаг, квитанций необходимо передать в уполномоченный орган по месту регистрации. Сделать это можно разными способами:

  • Посетить ФНС лично – позволяет получить необходимую информацию, быстро устранить возможные недочеты.
  • Направить документы через почту с описью предоставляемых бумаг и уведомлением о получении ценного письма. При получении бумаг сотрудник ответственной организации удостоверит факт получения письма своей подписью.
  • Передать бумаги через представителя, действующего  на основании доверенности.

После получения документов,  инспекторы проверяют их точность не более трех месяцев. По окончанию данного периода они предоставляют свой ответ. При отказе необходимо уточнить причину. При положительном решении деньги будут переведены гражданину не позднее 30 дней.

Налоговый вычет на дорогостоящее лечение зубов

В некоторых ситуациях льгота может быть выше 15,6 тыс. рублей. Законом не предусмотрены ограничения, если социальный налоговый вычет на лечение зубов предоставляется за оплату дорогостоящих процедур.

Неограниченное возмещение будет предоставлено в следующих случаях:

  • хирургическое вмешательство, осуществляемое при тяжелых заболеваниях различных органов;
  • пересадка органов;
  • лечение злокачественных образований щитовидки;
  • имплантацию зубов, других протезов.

То есть при оплате дорогостоящих медицинских процедур официально трудоустроенный гражданин получит возмещение в полном объеме, независимо от суммы расходов. Для оформления компенсации потребуются соответствующие документы.

Как вернуть стоматологический вычет на лечение зубов: суть процедуры

Итак, для оформления компенсации необходимо действовать согласно простой инструкции:

  • в начале года, следующего за отчетным периодом приобретения услуг, следует собрать документы и направить их в ИФНС до 30 апреля;
  • подождать, пока уполномоченный орган изучит бумаги и примет решение;
  • при положительном ответе в течение месяца получить средства.

В 2016 году законом была предоставлена официальная возможность оформить стоматологическую льготу не только в ФНС, но и через работодателя.

Заявление предоставляется в налоговую службу, после получения положительного решения на руки выдается соответствующее уведомление на использование льготы. Далее оно передается в бухгалтерию по месту основной работы вместе с просьбой, заполненной в письменной форме. С этого месяца налог с работника удерживаться не будет до полного погашения суммы, понесенных затрат.

Как получить налоговый вычет на лечение зубов – достаточно актуальный вопрос, на который многие граждане РФ хотят получить ответ.

Источник: https://www.stomatologia-ilatan.ru/stati/nalogovyy-vychet-na-lechenie-zubov/

Налоговый вычет на стоматологическое лечение

Налоговый вычет на стоматологическое лечение

Стоматологический центр «Диал-Дент» — клиника высокого уровня медицинского обслуживания. Мы не только хорошо лечим, что доказывают более 400 работ, опубликованных на сайте, но и делаем этот процесс комфортным для пациента.

Так как деятельность клиники лицензирована, а финансовые манипуляции полностью прозрачны, мы помогаем пациентам в получении социальной компенсации за пройденное в «Диал-Дент» лечение. Мы ценим время, поэтому свели все ваши заботы к минимуму.

Для получения документов вам нужно обратиться к заместителю главного врача Лидии Ячиной. Она проконсультирует по всем вопросам и подготовит нужные бумаги для получения компенсации.

Что такое социальный налоговый вычет по расходам на лечение?

Любые стоматологические услуги, в том числе имплантация и протезирование зубов, подпадают под действие пункта 3 статьи 219 «Социальные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ.

Социальный налоговый вычет по расходам на лечение предоставляется налогоплательщику, оплатившему за счет собственных средств:

  • услуги по своему лечению;
  • услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет. В случае оплаты лечения родственника, квитанция об оплате лечения должна быть оформлена на налогоплательщика, который хочет получить налоговый вычет.

Заявление может быть подано налогоплательщиком в течении 3-х лет со дня оплаты медицинских услуг.

Заявление подается в Налоговый орган по месту жительства налогоплательщика.

Налоговый орган принимает решение о предоставлении налогового вычета или об отказе в предоставлении налогового вычета.

Перечни медицинских услуг, при оплате которых предоставляется вычет, утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Правительство РФ разделило все медицинские услуги на два списка. Список №1 – код «1» – лечение не является дорогостоящим. Список №2 – код «2» – дорогостоящее лечение.

В Список №1 входят любые стоматологические услуги: пломбирование и удаление зубов, лечение каналов зубов, лечение десен, исправление прикуса брекетами и капами и т.п. По этому списку Правительство РФ ограничивает налоговый вычет суммой в 120 000 рублей. Даже если вы потратили на лечение на сумму, превышающую 120 тыс. руб., она не будет учтена при расчете налогового вычета.

В Список №2 входят имплантация зубов, протезирование на зубных имплантах, костно-пластические и реконструктивные хирургические операции на челюстях. По этому списку верхний потолок налогового вычета не ограничен. Если вы потратили на имплантацию 1 миллион рублей, вы можете претендовать на возврат 13% с этой суммы. 

Семейный стоматологический центр «Диал-Дент» как лицензированная медицинская организация указывает в документах для пациентов, какие из оказанных услуг входят в Список №1, а какие в Список №2, выставляя соответственно код «1» или «2».

В “диал-дент” у лидии ячиной вы получите следующие бумаги для получения налогового вычета:

  1. Копию договора с Семейным стоматологическим центром «Диал-Дент» об оказании платных медицинских услуг. Копия заверяется печатью организации и подписывается генеральным директором.
  2. Оригинал справки об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава России №289, МНС России №БГ-3-04/256 от 25.07.2001. В этой справке указывается код медицинской услуги.
  3. Копию лицензии Семейного стоматологического центра «Диал-Дент» на осуществление медицинской деятельности.

    Копия заверяется печатью организации и подписывается генеральным директором.

Платёжные документы, подтверждающие фактические расходы на лечение, отдаются пациенту вместе с квитанцией об оплате во время прохождения лечения. В Инспекцию федеральной налоговой службы нужно предоставить платежные документы.

Личные документы о доходах и налогах налогоплательщик готовит самостоятельно. Ознакомиться с перечнем документов можно на сайте Федеральной налоговой службы.

https://www.youtube.com/watch?v=6ugg1dkbUyA

По любым вопросам, связанным с социальным налоговым вычетом, обращайтесь к Лидии Ячиной с понедельника по пятницу с 09:00 до 17:00. Вы можете сделать заявку на получение документов у дежурного администратора, а также, позвонив по телефонам: (499) 500-90-90, (499) 235-80-50.

Пример расчета размера налогового вычета:

Затраты на стоматологическое лечение могут оказаться достаточно существенными. Расчет, приведенный ниже, поможет вам определиться, нужен ли вам налоговый вычет за лечение.

Рассмотрим налогоплательщика с заработной платой 20 000 рублей в месяц. При подоходном налоге, равном 13%, он ежемесячно перечисляет государству 2600 рублей. То есть при годовом доходе 240 000 рублей, налог составляет 31 200 рублей.

На лечение в данном году налогоплательщик потратил 50 000 рублей. Налогооблагаемая сумма составит 240 000 – 50 000 = 190 000 рублей. Следовательно, пересчитанный налог = 190 000 * 0,13 =24 700 рублей. Возвращаемая налогоплательщику разница составит 31 200 – 24 700 = 6 500 рублей.

При ежемесячном доходе в 60 000 рублей и затратах на лечение 200 000 рублей налогоплательщик может вернуть 26 000 рублей.

Компенсируйте затраты на стоматологическое лечение, а мы активно в этом поможем!

Источник: https://dial-dent.ru/patient/articles/nalogovii_vichet_na_lechenie.php

Как получить налоговый вычет за лечение зубов

Часть затрат на лечение зубов, реплантацию, имплантацию, установку металлоконструкций и иных стоматологических процедур законодатель позволяет вернуть посредством социального налогового вычета.

Одним из основных условий является правильно составленный пакет документов, представляемый в Инспекцию по месту регистрации лица. Предельный размер вычета составляет 120 тыс. руб.

, в отношении дорогостоящих медуслуг расходы принимаются в полном объеме.

Налоговый кодекс РФ предусматривает возможность возврата части средств, израсходованных лицом на лечение, обучение, благотворительность и т.д. Данная налоговая преференция называется социальным вычетом.

Наиболее часто заявляемым правом на возмещение затрат, связанных с лечением, являются услуги стоматолога: зубопротезирование, установка имплантатов, брекетов мостов и т.д.

Одним из главных условий получения льготы является составление и представление в Инспекцию пакета документов на налоговый вычет на лечение зубов.

Помимо этого существует еще ряд требований, без которых возместить затраты не получится.

Основания для вычета

  • Получение в году, в котором произведено лечение, дохода по ставке 13%.Если в указанном периоде был получен доход, например, по ставкам 9% и 35%, то возместить расходы не получится. Это связано с тем, что основой социального вычета (СВ) является уменьшение облагаемого дохода по ставке 13%, а не простое возмещение затрат за медуслуги.
  • Включение произведенных стоматологических процедур в специальный перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ.

В соответствии с данным списком расходы на реплантацию, имплантацию, установку металлоконструкций отнесены к дорогостоящим видам лечения, СВ, по которым, может быть получен в размер полной стоимости израсходованных средств.

В отношении установки зубных протезов финансовое ведомство в своем письме от 25 декабря 2006г.(Приложение № 1) указало, что зубопротезирование не входит в список дорогостоящих услуг и затраты по нему могу быть приняты в размере не более 120 тыс. руб.

Однако в этом же документе ФНС отметила, что полномочиями отнесения тех или иных врачебных манипуляций к дорогостоящим, наделено Миндздравсоцразвития.

Министерство здравоохранения и социального развития своим письмом отнесло услуги по имплантации зубных протезов к дорогостоящим видам лечения:

Необходимо отметить, что если в справке, выданной медорганизацией, будет указан код 1 (обычная услуга), а не 2 (дорогостоящая), то СВ будет положен только по расходам не более 120 тыс.

Если произошла такая ситуация, можно попросить сотрудников учреждения исправить код, мотивировав это тем, что лечение, отнесено Миндраздравомсоцразвития к дорогостоящим.

Но требовать изменения показателя лицо, не вправе, так как решение об отнесении тех или иных услуг к дорогостоящим осуществляется на усмотрение медучреждения.

  • Стоматологическая организация или ИП, оказавшие услуги должны иметь лицензию на осуществление медицинской деятельности.Проверить имеет ли клиника или ИП необходимую лицензию можно на сайте Росздравнадзора.
  • Лечение должно быть осуществлено на территории РФ

Получить налоговый вычет при лечении и протезировании зубов за рубежом, не удастся. Об этом прямо говориться в нижеследующем письме МинФина РФ:

Размер вычета и его перенос на последующие периоды

  • Сумма расходов по обычным услугам, включенным в перечень,составляет 120 тыс. руб.К ним может быть отнесено отбеливание зубов, лечение кариеса, и иные стоматологические процедуры.Сумма в 120 тыс. р. установлена для всех СВ. То есть, если в налоговом периоде лицо понесло расходы по оплате обучения в размере 130 тыс. р. и стоматологических услуг на 150 тыс.р. (по коду 1), то вычет оно может получить либо за обучение, либо за лечение, но не более 120 тыс.р. Если расходы по стоматологии отнесены к дорогостоящим, то возместить получится и их (в полном объеме) и расходы на обучение.
  • По дорогостоящим услугам (реплантации, имплантации, зубному протезированию, установке брекетов, мостов и иных металлоконструкций) затраты принимаются в полном объеме.
  • По договорам ДМС в рамках уплаченных страховых взносов

Неиспользованный остаток не может быть перенесен на следующий год (Прил.2).

Право возврат подоходного налога за лечение зубов можно реализовать в течение 3-х лет с момента произведения затрат.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов за родственников

Уменьшить базу по НДФЛ можно не только по расходам за себя, но и за ближайших родственников.

Получить вычет может, не только физлицо, но и ИП, если он уплачивает НДФЛ по ставке 13%. То есть, находясь на «упрощенке», «вмененке», ЕСХН или «патенте» предприниматель не может возместить указанные расходы.  Указанный вывод содержит также ряд писем Минфина.

В каких случаях в возврате откажут

Необходимые документы для вычета и особенности их заполнения

В стандартный пакет документов, представляемый в Инспекцию включается:

  • Декларация 3-НДФЛ (2экз.)Электронный бланк, и рекомендации к заполнению можно найти на сайте ФНС России. Также на данном ресурсе можно ознакомиться с образцом заполненной декларации.
  • Заявление на возврат подоходного налога (2 экз.).
  • Договор на лечение с приложениями и допсоглашениями (копия);
  • Справка об оплате медуслуг, по утвержденной форме, выданная стоматологической организацией или ИП;
  • Свидетельство о рождении или заключении брака, если вычет предоставляется  за родителей, детей или супруга (копия);

Данный перечень установлен Письмом Финансового ведомства и является исчерпывающим. Отказать в возврате НДФЛ за непредставление чеков, лицензии или иных документов, не поименованных в списке, Инспекция не вправе.

Чтобы исключить претензии сотрудников Инспекции все же рекомендуем приложить следующие документы:

  • Копия паспорта и ИНН;
  • Копия лицензии;
  • Чеки на оплату стоматологических услуг;
  • Справка 2-НДФЛ

Основные этапы оформления

  1. Собрать необходимый пакет документов;
  2. Заполнить декларацию;
  3. Представить лично, по почте или через представителя документы в Инспекцию по месту жительства (ссылка п.4 ст.80)

    В случае если ФЛ действует через представителя, то у него должна быть нотариально заверенная доверенность на представление интересов.

  4. Дождаться решения налогового органа

В течение трех месяцев с момента получения Инспекцией документов проводится камеральная налоговая проверка (КНП), по итогам которой выносится решение о возврате или об отказе в возврате НДФЛ.

В случае положительного результата денежные средства должны быть перечислены в месячный срок с момента окончания КНП.

Если в заявлении, представленном вместе с декларацией, не были указаны реквизиты, на которые необходимо перечислить денежные средства, или оно вообще не было приложено, то возврат налога будет произведен только после того, как указанный документ будет представлен в Инспекцию. Срок возврата составит месяц с момента получения налоговым органом заявления с реквизитами банка.

Если по итогам КНП в вычете отказано, то ФЛ может обжаловать указанное решение в Инспекцию проводившую проверку, в вышестоящий налоговый орган и суд.

Необходимо отметить, что подача иска в суд возможна только в случае соблюдения досудебного порядка обжалования.

Порядок расчета

Расчет НДФЛ, подлежащего возмещению по услугам, не относящимся к дорогостоящим, производится по следующей формуле:

Сумма к возмещению из бюджета рассчитывается с учетом доходов, уплаченных в налоговом периоде. То есть вернуть налог можно только в том размере, в котором уплачен в бюджет НДФЛ.

Пример № 2

ФЛ в 2015 провело имплантацию и зубное протезирование в размере 500 тыс. р.

Так как зубопротезирование отнесено к дорогостоящим услугам расходы по нему подлежат возмещению в полном объеме.

Максимальный размер вычета, который может быть заявлен, составляет 65 тыс. р. (500 тыс.*13/100).

Согласно справке 2-НДФЛ доход лица в 2015 году составил 480 тыс. р., НДФЛ уплаченный в бюджет – 62 400 р. (480 тыс.*13/100).

Возместить из бюджета НДФЛ лицо может в размере 62 400 р. При этом остаток – 2 600 р. переносу на следующий год не подлежит.

Пример № 3

В 2014 году Алексеров В.В. оплатил установку имплантов на сумму 800 тыс. р. для своей жены, брекетов для дочери (15 лет) в размере 100 тыс.р. и зубное протезирование для себя за 150 тыс. Затраты составили 1 050 000 р. Максимальная сумма СВ может составить – 136 500 р.

Доход Алексерова В.В. в 2014 году составил 2,5 млн. р. Сумма НДФЛ, исчисленная и уплаченная в бюджет по данному доходу равна 325 тыс. р. Соответственно заявить и возместить он сможет все затраты в размере 136 500 р.

Особенности заполнения декларация

  • Документ может быть заполнен как от руки, так и использованием специальных программ;
  • Цвет чернил допускается синий и черный;
  • Исправления, печать с обеих сторон, повреждение штрихкода и утрата иной информации из-за неаккуратного скрепления листов не допускается;

В декларации необходимо заполнить следующие листы и разделы:

  • Титульный
  • Разделы 1 и 2;
  • Лист А и Е

Более подробно с порядком заполнения декларации можно ознакомиться в следующем видео:

Нововведения 2016 года

Согласно поправкам, внесенным в НК РФ и вступающим в силу с 1 января 2016 года, лицо может заявить вычет не только через налоговый орган, но и по месту работы до истечения года в котором произведены расходы. То есть, если лечение оплачено в 2016 году, то и возместить расходы получится в этом же периоде.

Уменьшить НДФЛ можно будет, подав заявление и справку, подтверждающую право на вычет (для ее получения необходимо будет представить пакет документов в Инспекцию и течение 30 дней налоговый орган должен выдать указанный документ).

Указанный порядок можно будет применить начиная с 01 января 2016 года.

Подводя итог вышесказанному, отразим ключевые моменты получения социального вычета за услуги стоматолога:

  1. Возместить расходы можно только в случае, если в текущем году лицо имело доход по ставке 13%. ИП на спецрежимах использовать данную льготу не могут;
  2. Оказанные услуги должны быть включены в специальный перечень (стоматологические услуги, в том числе дорогостоящие, в данном списке отражены);
  3. Медучреждение или ИП должны иметь лицензию и находиться на территории РФ;
  4. Расходы можно возместить не только за себя, но и за ближайших родственников (родителей, детей, супругов);
  5. Общий срок возврата налога не должен превышать 4 месяцев (3 мес. – КНП и 1 мес. на возврат);
  6. Вернуть НДФЛ можно только за лечение, произведенное в течение последних трех лет. Остаток вычета на последующий год не переносится;
  7. С 2016 года получить вычет станет возможным через работодателя в том налоговом периоде, в котором произведены расходы.

Возврат налога 2017

Появилось несколько новых правил. Узнайте все нюансы возврата подоходного налога на  лечение зубов в 2017 году в специальном репортаже “Капиталиста”.

Сохраните и поделитесь информацией в соцсетях:

Источник: https://yakapitalist.ru/finansy/nalogovyy-vychet-zuby/

Возврат подоходного налога за лечение зубов

Стоимость оказания платных стоматологических услуг (например, имплантация) – высока. Поэтому людей интересуют вопросы, касающиеся возможности возврата средств, потраченных на лечение кариеса зубов.

Согласно статье Налогового кодекса 219 НК РФ «социальный налоговый вычет», каждый налогоплательщик имеет право возврата подоходного налога на лечение зубов в количестве 13% с суммы оплаты счета, но:

  • не более 15600 рублей, что связанно с ограничением на максимальную сумму вычета, которая составляет 120000 рублей (120000 х 13% = 15600).
  • Не выше суммы заплаченного им подоходного налога за год.

Существует  список утвержденных постановлением РФ дорогостоящих форм лечения, предусматривающий возврат всей суммы вычета, составляющей 13% от полной стоимости за лечение без ограничений. В данный список входят услуги протезирования, а также имплантация зубов.

Как получить налоговый вычет на лечение зубов

В каких случаях возможно возвращение части подоходного налога за лечение зубов?

  1. При наличии у проводившего лечение медицинского учреждения лицензии на медицинскую деятельность с перечнем оказываемых им услуг (сюда включаются услуги специалистов, имеющих лицензию на оказание частных услуг).
  2. При этом выбранное вами медицинское учреждение должно находиться на территории Российской Федерации.
  3. При условии, что оплата услуг, оказанных медучреждением, была произведена из личных средств налогоплательщика, а не его работодателя.
  4. При условии обложения 13%-м налогом доходов налогоплательщика.
  5. При сборе и предоставлении полного пакета требуемых налоговым законодательством РФ документов.

Возможность возврата подоходного налога за лечение пульпита, кариеса зубов предоставляется не только самому заявителю, но и его близким родственникам. К ним относятся: супруг/супруга заявителя, его родители и дети до 18 лет (включая усыновленных детей и несовершеннолетних подопечных).

При лечении супруга нет  разницы, на кого  выписан счет за оказание услуг, поскольку их бюджет считается общим. Во всех остальных случаях счета должны быть оплачены заявителем.

Перечень требуемых для предоставления в налоговые органы документов

 Для получения налогового вычета необходимо предоставить в налоговый орган ряд документов. К ним относятся:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • копия лицензии на оказание медицинских услуг той медицинской организации, где проводилось лечение зубов;
  • подтверждающие стоимость лечения зубов документы. К ним относятся договора на медицинское обслуживание, справка для предоставления в налоговый орган РФ об оплате медицинских услуг и кассовые чеки;
  • ксерокопия паспорта;
  • ксерокопия свидетельства ИНН;
  • справка по форме 2-НДФЛ о доходах за отчетный год (независимо от количества смененных за этот период мест работ);
  • заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление социального вычета;
  • заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет;
  • копия сберегательной книжки или счета банковской карты с указанием платежных реквизитов.

Собранные документы не требуют заверения у нотариуса и лично предоставляются в налоговую инспекцию по месту проживания. При необходимости возможна их отправка почтой с описью вложения, а также через электронную почту. Сами оригиналы документов предоставляются исключительно по требованию налогового органа.

Право на получение налогового вычета на проведенное лечение зубов сохраняется в течение трех лет после оказания медицинским учреждением стоматологических услуг.

Продолжительность рассмотрения поданного в налоговые органы заявления – 2-3 месяца, в течение которых выносится решение о разрешении или отказе в возврате налога на лечение зубов. При этом возвращенная сумма перечисляется на банковский счет заявителя (при отсутствии счета на момент подачи заявления, его необходимо открыть).

Как рассчитать налоговый вычет

Самостоятельно рассчитать налоговый вычет можно следующим образом. Допустим, вы прошли курс лечения, стоимость которого составила 100000 рублей. В тот год ваш ежемесячный заработок составлял 30000 рублей в месяц, а сумма подоходного налога за год составила 46800 рублей (13% от суммы годового дохода).

Сумма на ваше лечение составляет 100000 рублей, вернуть можно 13% от этой суммы (100000 х 13% = 13000). А так как сумма заплаченного вами подоходного налога составила более 13000 рублей, и величина налогового вычета меньше максимальной, вы имеете право получить его в полном объеме.

Величина налогового вычета исчисляется исходя из показателей доходов налогоплательщика в том году, когда было проведено лечение. Причем предельная сумма возврата стоимости лечения подающего заявление лица (или его близких родственников) не может превысить 15600 рублей, при максимальном размере вычета в 120000 рублей.

Что же касается оказания услуг, относящихся к списку дорогостоящих (синус-лифтинг, одномоментная имплантация, сапфировые брекеты), размер возвращенных налогоплательщику средств составит 13% от всей потраченной на лечение суммы, независимо от ее величины. Обязательным условием возвращения налога является полностью произведенная оплата оказанных пациенту медицинских услуг.

Источник: https://stomastoma.ru/blog/vozvrat-podoxodnogo-naloga

Вычет за лечение зубов

Если у вас заболит зуб, вы, скорее всего, пойдете в платную стоматологию. Однако стоматологические услуги весьма дорогостоящие. Как же сэкономить на лечении зубов?

Для этого существует специальный налоговый вычет. Это льгота от государства, ею может воспользоваться каждый житель РФ. Главное условие – наличие доходов, облагаемых налогом.

Бесплатное лечение зубов

По закону вам гарантируется бесплатное стоматологическое лечение по полису ОМС. Но на практике это работает далеко не всегда.

Чтобы бесплатно вылечить зуб, нужно прийти в государственную поликлинику по месту жительства, выждать огромную очередь к врачу. Кроме того, лекарственные препараты и материалы в государственных клиниках имеют не самое лучшее качество.

По полису ОМС вы не сможете поставить зубной протез, имплант или брекеты. Все, что вам предложат, – это пломбирование зуба цементом. Не стоить рассчитывать и на гарантию после лечения.

Есть другой вариант – оформить налоговый вычет.

Возврат НДФЛ (подоходного налога)

Налоговый вычет – это не компенсация расходов, а сокращение итоговой суммы дохода, которая подлежит налогообложению.

Вычет возможен, если вы резидент страны и ваша прибыль облагается налогом 13% (как у большинства граждан). При этом льготы действуют также для близких членов семьи:

  • детей в возрасте до 18-ти лет;
  • супруга/супруги;
  • родителя.

Возврат НДФЛ предусмотрен для таких услуг, как диагностика и терапия, стационарное лечение, протезирование, амбулаторная медицинская помощь, а также для покупки лекарственных препаратов (перечень таких препаратов утверждается властями).

Существует несколько групп налоговых вычетов. Возврат денег за лечение зубов и покупку лекарств относится к социальным вычетам.

Форма заявления на возврат НДФЛ за лечение

Условия и порядок получения вычета

Социальный вычет оформляется только в конце года. Для этого необходимо собрать пакет необходимых документов. Также есть возможность сделать вычет за предыдущий год.

Количество денежных компенсаций не регламентировано, а это значит, что вы можете подавать заявки в неограниченном количестве.

Но есть ограничения по общей сумме за 1 год (максимальная сумма уменьшения налоговой базы):

  • недорогостоящее лечение – 120 тыс. руб. для вас или 50 тыс. руб. для членов семьи;
  • дорогостоящее лечение – сумма не ограничена, однако стоимость медицинских услуг не должна превышать совокупный доход за весь год.

Вычет невозможен для таких категорий граждан:

  • плательщики налогов по ставкам 9%, 30% или 35%;
  • предприниматели, которые используют упрощенную систему налогообложения;
  • безработные;
  • пенсионеры (неработающие).

Коды лечения

Как определить, дорогостоящее ли было лечение или не дорогостоящее? Каждая стоматологическая услуга имеет код, его указывают непосредственно в клинике:

  • код услуги 1 (недорогостоящая процедура) – все стандартные терапевтические манипуляции и микропротезирование;
  • код услуги 2 (дорогостоящая процедура) – имплантация зубов или обширное протезирование.

Какие нужно документы для возврата налога?

Перечень необходимых документов:

  • заявление на имя начальника налогового органа;
  • договор, заключенный с клиникой, на оказание стоматологических услуг;
  • копия лицензии медицинского учреждения;
  • справка с указанием названия и стоимости оказанных услуг;
  • чек, квитанция или другое подтверждение оплаты;
  • копия паспорта;
  • заполненный бланк налоговой декларации;
  • справка с работы о доходах (2 НДФЛ).

Расчет вычета за лечение зубов

Как рассчитывают вычет? Предположим, ваша зарплата за 1 месяц составляет 40 тыс. рублей. За год вам начислили 480 тыс. рублей. Работодатель удержал 13% от зарплаты (это 62400 руб.) и передал данную сумму в ИФНС.

Затем вам пришлось поставить зубной протез, который обошелся в 30 тыс. руб. Значит, налогообложению подлежит уже не 480 тыс., а 450. Теперь считаем 13% от 450 тыс. руб., это 58500 руб.

Было удержано 62 400 руб., но вы имеете право на удержание 58 500 руб. Разница, которую вам должны вернуть, составляет 3900 руб., это и есть возврат за лечение.

Пример расчета вычета за лечение зубов

Как получить возврат за лечение зубов?

Все документы нужно подать в отделение налоговой инспекции по месту прописки. Также можно отправить их по почте с описью о вложении.

В течение 3-х месяцев вам обязаны дать ответ. При положительном ответе следует написать заявление на получение денежных средств и указать банковские реквизиты. На протяжении 1-го месяца с этого момента деньги переведут на счет.

Вернуть деньги вполне возможно, главное – выполнить все требования, предусмотренные законом.

Источник: http://mydentist.ru/blog/vychet-za-lechenie-zubov/

Право Граждан
Добавить комментарий