Налоговый вычет на ребенка в 2018 году: стандартный и социальный

Содержание
  1. Как получить налоговый вычет на детей
  2. Кто получает налоговый вычет
  3. Размеры и условия налогового вычета в 2018 году
  4. Сроки предоставления льгот
  5. Как рассчитать сумму выплат
  6. Как получить налоговый вычет
  7. Оформление через налоговую службу
  8. Социальные налоговые вычеты и льготы
  9. Социальный вычет на ребенка в 2018 году в России
  10. Стандартный налоговый вычет
  11. Сумма СНВ
  12. На что рассчитывать женщинам, которые оформляют декретный отпуск?
  13. Условия получения права вычета для ребенка с инвалидностью
  14. Выплата на детей-инвалидов
  15. Начало начисления вычета
  16. Документы для оформления вычета
  17. Как часто начисляется СНВ
  18. Социальный вычет на ребенка
  19. Вычет на лечение
  20. Вычет за обучение
  21. Налоговые льготы на второго и третьего ребенка
  22. Налоговый вычет на ребенка в 2018 году: изменения, документы
  23. Определение налогового вычета
  24. Удвоенный налоговый вычет
  25. В какой период предоставляется льгота?
  26. Как осуществляется вычет?
  27. Изменения года в при расчете налогового вычета
  28. Документы для предоставления вычета
  29. Что вам положено, если один ребенок уже вырос?
  30. В каких еще случаях прекращается предоставление налогового вычета?
  31. Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2018 году
  32. Налоговый вычет на ребенка в 2018 году
  33. Как получить налоговый вычет на детей в 2018 году
  34. Стандартные налоговые вычеты на детей по ндфл в 2018 году
  35. Вычеты на детей по ндфл в 2018 году: до какой суммы предел
  36. Налоговые вычеты для семей с детьми в 2018 году
  37. Стандартные вычеты на ребенка в 2018 году: размеры, предел
  38. Налоговый вычет на детей в 2018 году: размеры и лимиты
  39. Онлайн журнал для бухгалтера
  40. Стандартный налоговый вычет на ребенка инвалида в 2018 году

Как получить налоговый вычет на детей

Налоговый вычет на ребенка в 2018 году: стандартный и социальный

Родители, опекуны, усыновители и другие лица, имеющие детей и работающие официально, могут получить государственные льготы в виде снижения суммы подоходного налога.

Такие послабления можно получить при любом количестве детей, при любом статусе и социальном положении семьи. В этой статье мы рассмотрим, кому положен стандартный налоговый вычет на ребенка.

И узнаем, как получить налоговый вычет на детей в 2018 году.

Кто получает налоговый вычет

Оформить и получить стандартные налоговые вычеты на детей при официальном трудоустройстве могут оба родителя, а именно следующие категории лиц:

  • Родители, в т.ч. приемные, и их супруги (мачеха, отчим);
  • Родители, не состоящие в браке, если они материально обеспечивают детей;
  • Усыновители, опекуны и попечители, материально обеспечивающие детей.

Если мать или отец лишены родительских прав, но продолжают обеспечивать дочь или сына, т.е. выплачивают алименты на содержание, они тоже имеет право налогового вычета на детей.

На двойной налоговый вычет могут рассчитывать следующие категории граждан:

  • Единственный родитель, чей статус устанавливается, если второй родитель признан умершим или без вести пропавшим. Если единственный родитель вступает в брак, право на двойной вычет теряется. При расторжении брака данное право возвращается матери- или отцу-одиночке при условии, что супруг единственного родителя официально не усыновил детей;
  • Один из супругов отказывается от выплат в пользу другого. Родителю нельзя отказаться от вычета в пользу другого, если он не работает официально либо зарегистрирован в центре занятости (бирже труда), находится в отпуске по уходу за детьми до полутора лет. Нельзя отказаться от выплат в пользу матери, которая находится в отпуске по родам и беременности.

Получение стандартного налогового вычета на ребенка в 2018 году возможно только для несовершеннолетнего либо до достижения возраста 24 лет при условии, если он учащийся очной формы обучения, аспирант, интерн или ординатор. Кроме того, право на возврат выплат налога теряется, если сын или дочь вступили в законный брак.

Льготы предоставляются на каждого несовершеннолетнего либо на студентов до 24 лет и в итоге суммируются. Льготы распространяются на обоих родителей, т.е. сумма вычитается из оплачиваемого налога каждого супруга одновременно. Давайте рассмотрим, сколько составляет сумма снижения подоходного налога и вычета.

Размеры и условия налогового вычета в 2018 году

  • На первого ребенка – 1400 руб. (код в налоговой декларации – 114);
  • На второго ребенка – 1400 руб. (код – 115);
  • На третьего ребенка и каждого следующего – 3000 руб. (код – 116). Какие еще выплаты положены на троих детей и более, смотрите здесь;
  • Вычет на ребенка инвалида I и II группы составляет 12000 руб., в независимости, какой он по счету, для родных родителей (код – 117);
  • На детей с инвалидностью I и II группы, в независимости, какой он по счету, для усыновителей и приемных родителей, опекунов или попечителей – 6000 руб. (код – 117).

Сроки предоставления льгот

Впервые за предоставлением стандартных налоговых вычетов на детей можно обратиться через месяц после рождения малыша, после установления опеки, попечительства или усыновления либо через месяц после вступления в силу закона о передаче детей на воспитание в семью.

В первый месяц жизни крохи рекомендуется оформить свидетельство о рождении, медицинский полис и регистрацию по месту жительства или пребывания. Это облегчит в дальнейшем получение различных услуг для малыша и семьи. Как оформить регистрацию, читайте в статье “Документы для прописки новорожденного в квартиру”.

Льготы предоставляются ежемесячно на протяжении всего текущего налогового периода (один год) до месяца, пока сумма заработных плат сотрудника за этот период не достигнет ограничения в 350 000 рублей. С этого месяца льготы перестают предоставляться, но возобновляются в следующем году с тем же ограничением в 350 000 рублей.

Кстати, если у одного родителя в налоговом периоде сумма заработка превысила пределы в 350 000 рублей, а у второго – нет, первый может отказаться от выплат в пользу второго. Тогда второй родитель будет получать возврат налогов в двойном размере.

Льготы не предоставляются по достижению совершеннолетнего возраста за исключением обучения. Если ребёнок учится на очной форме обучения, является аспирантом, интерном или ординатором, сроки выплат продлеваются до 24 лет. Право на вычет утрачивается при смерти сына или дочери либо при вступлении детей в брак.

Как рассчитать сумму выплат

Расчет выплат делает бухгалтер либо материально ответственное лицо компании или организации, в которой работает родитель, усыновитель, попечитель или опекун. Чтобы рассчитать итоговую зарплату, из заработной суммы вычитается размер льгот, и с остатка взимают подоходный налог в 13%.

Так, чтобы посчитать вычет на одного ребенка, например, при зарплате в 40 000 рублей из суммы вычитаем 1400 рублей и умножаем на 13%. В итоге получаем сумму налогообложения, которую удерживают с зарплаты:

(40 000-1 400) Х 13% = 5 018 руб. – сумма налога;

40 000 – 5 018 = 34 982 руб. – заработная плата после удержания налога (получают на руки).

Без льгот заработная плата бы получилась следующая:

40 000 х 13% = 5200, 40 000 – 5200 = 34 800 руб..

Учитывайте, что получать льготы можно только, пока суммарный доход за налоговый период не составит 350 тысяч рублей. Так, при зарплате в сорок тысяч и получении льгот с марта, они будут применяться до ноября включительно.

Таким же образом, мы можем рассчитать сумму на двоих детей, например, если зарплата составляет 35 тысяч рублей:

(35 000 – 1 400 х 2) х 13% = 4 186;

35 000 – 4186 = 30 814 рублей выдаются на руки.

Без льгот зарплата бы составила 30 415 рублей. Для многодетной семьи, например, с тремя детьми, при заработной плате одного супруга в 30 000 рублей рассчитываем льготы следующим образом:

(30 000 – 1 400 х 2 – 3 000) х 13% = 3 146;

30 000 – 3 146 = 26 854 руб..

Без льгот зарплата бы составила 26 100 рублей. При расчете двойного вычета сначала вычитаем общую сумму льгот, умножая на два. Возьмем последний пример семьи с тремя детьми. Если один из супругов отказался от возврата, льготы для другого родителя вычисляют следующим образом:

2 Х (1 400 х 2 – 3 000) = 11 600 руб. – сумма вычета;

(30 000 – 11 600) х 13% = 2 392 руб. – размер налога;

30 000 – 2 392 = 27 608 руб. – зарплата на руки.

Подробно рассчитать выплаты поможет калькулятор на сайте налоговой инспекции. А далее давайте разберем, как оформить налоговый вычет. И узнаем, какие документы нужны для этого.

Как получить налоговый вычет

Оформить льготы на оплату налога можно через работодателя или налоговую службу. В первом случае сделать это легче. Для этого нужны следующие документы:

  • Заявление на получение выплат (образец заполнения и форму можно найти в интернете);
  • Свидетельство о рождении каждого малыша;
  • Свидетельство о заключении брака;
  • Паспорт родителя/опекуна/попечителя;
  • Для приемных родителей – договор на передачу детей на воспитание в семью и удостоверение приемного родителя;
  • Для усыновителей – свидетельство и справка об усыновлении;
  • Для опекунов и попечителей – документы об установлении опеки и попечительства;
  • Для детей с инвалидностью – справка или свидетельство об инвалидности;
  • Для студентов 18-24 лет – справка из места обучения.

Если отец и мать не состоят в браке, либо разведены или живут отдельно, при этом родитель принимает участие в материальном обеспечении детей, также требуется заявление об участии в обеспечении и документ об уплате алиментов.

Для оформления и получения двойного вычета потребуется свидетельство о смерти второго родителя, судебное решение о признании его без вести отсутствующим, документ о назначении единственного опекуна (когда малыша усыновил один человек) либо заявление супруга об отказе получения льгот. Кроме того, предоставляют справку об отсутствии зарегистрированного брака у единственного родителя. Подают бумаги в любое удобное время.

Оформление через налоговую службу

Чтобы получить льготы через налоговую службу, кроме описанных выше документов, понадобятся декларация по форме 3-НДФЛ и справка о заработной плате в виде 2-НДФЛ с места работы.

А также заявление о перечислении удержанного налога с указанием счета. В этом случае зарплата рассчитывается обычным способом, а излишне уплаченный налог возвращается на указанный счет заявителя.

Подача бумаг таким способом усложняется необходимостью заполнять налоговую декларацию.

Несмотря на то, что декларацию требуется подать до 30 апреля, налоговых вычетов это правило не касается. Вы можете подать отчет в любое время. Однако он подается после окончания налогового периода. Т.е. декларацию за 2017 год подают в 2018. При этом можно подать декларацию сразу за три предшествующих года.

Социальные налоговые вычеты и льготы

Кроме стандартных льгот можно получить социальные. В этом случае семья возвращает средства, потраченные на лечение и образование детей. Таким образом, налогооблагаемая база может уменьшиться на 120 тысяч рублей в целом или по 50 тысяч рублей за образование каждого ребенка.

Вы можете вернуть налог при покупке лекарственных средств и санаторно-курортных путевок, при оплате протезирования и дорогостоящих операций, медицинской страховки и медицинских услуг, оказанных по договору. При оплате образования вы можете вернуть налог, если малыш ходит в детский сад, дополнительные и специализированные школы (художественная, музыкальная, спортивная и т.д..).

Также льготы действуют при посещении различных обучающих курсов, при платном обучении в техникуме, колледже, ВУЗе и других образовательных организаций до достижения возраста 24 лет. Важно, чтобы образовательные и медицинские учреждения при этом имели лицензию. Документы должны быть оформлены на налогоплательщика, а не на лицо, за которое оплачивалось обучение или лечение!

Для получения послаблений нужно предоставить в налоговые органы заполненную декларацию, справку о доходах с места работы, копию договора с медицинским или образовательным учреждением, квитанции о подтверждении оплаты услуг.

Помимо перечисленных бумаг необходим паспорт налогоплательщика и свидетельство о рождении детей.

Для приемных детей потребуется документ с подтверждением факта опекунства, усыновления, попечительства или передачи детей в семью на воспитание.

Еще одна социальная поддержка семей – бесплатное питание. Прежде всего, такие льготы положены для беременных женщин и кормящих мам до достижения грудничком возраста полугода, малообеспеченных семей с малышом до двух лет и многодетных семей, если хотя бы одному малышу не исполнилось семь лет.

Кроме того, бесплатным питанием обеспечиваются семьи при рождении двойни, семьи с детьми-инвалидами и детьми с хроническими заболеваниями. Бесплатные продукты можно получить не только на молочной кухне.

Бесплатные завтраки и/или обеды выдают в школах и других образовательных учреждениях. Подробнее, кому положены подобные льготы, и как получить бесплатное детское питание, смотрите по ссылке http://vskormi.

ru/children/detskoe-besplatnoe-pitanie/.

Источник: http://vskormi.ru/general-questions/nalogovyj-vychet-na-detej-v-2018-godu/

Социальный вычет на ребенка в 2018 году в России

Социальный вычет на ребенка в 2018 году в России

Практически каждый гражданин России является налогоплательщиком. Некоторые категории освобождены от определенных налогов или оплачивают их по льготному тарифу. Остальные вынуждены платить налоги в 100% объеме, помогая тем самым родному государству.

Средняя заработная плата может значительно отличаться от минимальной, а это может означать одно – одинаково все платить налоги не имеют возможности. Государство предоставляет гражданам, имеющим несовершеннолетних детей, ряд льгот, которые значительно облегчают жизнь и поддерживают семью.

Такой компенсацией является и налоговый вычет на ребенка в 2018 году в России.

Стандартный налоговый вычет

СНВ на ребенка – определенная часть с суммарного дохода, которую нельзя облагать налогами. Право на стандартный вычет на ребенка в 2018 году имеют все родители (независимо, родные или те, которые приняли в семью на воспитание) и опекуны. Чтобы оформит документы, нужно придерживаться поставленных условий:

  • ​ Иметь одного и больше детей до 18 лет. Кроме детей, обучение которых проходит в «стационаре», тогда максимальный возраст ребенка может составлять не больше 24-х лет;
  • ​ Хоть один из родителей работает и платит 13-процентный НДФЛ;
  • ​ Родитель полностью содержит и обеспечивает ребенка;
  • ​ Документы, подтверждающие у ребенка статус инвалида.

Налоговую льготу имеют возможность оформить и папа, и мама. Можно льготу оформить на одного, но в удвоенном размере, только второму нужно официально отказаться от нее.

Сумма СНВ

СНВ распространяется на общий доход, если только он не составит 350 тыс.руб. за год. Когда доход достигает и переваливает за данную цифру, то начисления прекращаются. Какой вычет на ребенка в 2018 году зависит от некоторых факторов: количество детей, наличие инвалидности, кто и как опекается.

Благодаря повышенному вниманию к детям и семьям в целом сумма вычета на ребенка в 2018 году в России предполагает увеличения (предположительно до 30.000 руб.).

На что рассчитывать женщинам, которые оформляют декретный отпуск?

Если на протяжении предыдущего года была зарплата, которая облагалась НДФЛ, то она имеет право, оформив декретный отпуск, на вычет за оставшиеся до конца года месяцы. Если доходов, облагаемых налогом не было, то и речи о выплате быть не может.

Выплату производит работодатель. Если он не один, то получатель сам выбирает того, кто будет производить начисления.

Условия получения права вычета для ребенка с инвалидностью

Право на СНВ имеют все налогоплательщики государства, которые обеспечивают детей и детей-инвалидов. Для оформления налоговой льготы нужно:

  • ​ Чтобы хотя бы один из родителей был официально трудоустроен.
  • ​ У ребенка справка о присвоенной ему группы.
  • ​ Наличие всех обязательных документов для начисления налогового вычета.
  • ​ Возраст, не превышающий разрешенный, или, при подтверждении того, что ребенок учится на дневной форме обучения, до 24 лет.

Если ребенок с группой инвалидности учится на заочной форме обучения или на содержании государства (например, находится в доме-интернате), то в налоговом вычете будет отказано.

Читайте так же:  Таблица новых ОКВЭД с 2017 года, соответствующих старым

Получить данную выплату можно по месту работы через работодателя или обратившись в налоговую инспекцию.

Выплата на детей-инвалидов

Вычет на ребенка инвалида в 2018 году – сумма конкретная и установлена государством. Для ребенка-инвалида 1, 2 групп инвалидности, не достигшего 18 лет (24 лет, если учится на очной ставке), составляет 12000 руб.. При условии, что, начиная с начала года суммируемый доход не превышает 350000 руб..

Оформление документов займет немного времени, так как этот процесс довольно трудоемкий. Он предполагает прохождение нескольких стадий. Самым трудоемким процессом станет сбор всех подтверждающих документов.

Начало начисления вычета

СНВ начинается с момента рождения или усыновления ребенка. Первым месяцем считают именно тот, в котором родился малыш, был усыновлен или был оформлен в семью на воспитание.

Прекращаются выплаты:

  • ​ По достижению ребенка-инвалида 18лет (24 в случае учебы на дневном обучении).
  • ​ В связи со смертью ребенка.
  • ​ Суммарный ежемесячный доход за год превышает 350000 руб.

Чтобы все правильно оформить, стоит просто один раз разобраться во всех вопросах. Для этого можно получить консультацию по месту работы либо в налоговой инспекции.

Документы для оформления вычета

Независимо от того сколько есть детей и с каким статусом, существует перечень обязательных документов, без которых начисления СНВ невозможно.

Если гражданин РФ работает и платит налоги, то ему стоит обратиться в бухгалтерию по месту работы, предоставив:

  • ​ копии метрики;
  • ​ заявление, в стандартной форме, которую предоставляют по месту работы;
  • ​ справка о том, что другой родитель не оформлял на себя налоговую льготу (если оформляет один из родителей, то другой на вычет у своего работодателя не подает документы);
  • ​ документ о доходах второго родителя с места работы;
  • ​ свидетельство о браке.

Размер вычета на ребенка в 2018 году, если еще есть дети, но они достигли совершеннолетия, рассчитывается по стандартной формуле. На примере 4 детей, где 1-му ребенку 26 лет, 2-му – 16, 3-му – 15, а 4-му – 8 лет. Начисления льготы будут проводить так:

  • ​ по первому ребенку – 0 руб.;
  • ​ на второго – 1400 руб.;
  • ​ на третьего – 3 тыс. руб.;
  • ​ на четвертого так же 3 тыс. руб.

Тоесть, по порядковому ранжированию. Детей, которые переросли допустимый для оформления вычета возраст из списка не исключают. Такой же порядок и для тех семей, у которых один из детей умер. Оформить на него налоговую льготу нельзя, но из общего списка он не выпадает.

Читайте так же:  Налоговые каникулы в 2018 году в России

Как часто начисляется СНВ

Предоставление вычета на ребенка в 2018 году происходит ежемесячно на протяжении года, если получатель предоставил документы во время оформления на работу или после рождения ребенка. Если сотрудник пришел не в начале года, то должен принести справку с предыдущего места работы.

Ежели документы на оформление льготы были предоставлены не вовремя, то их можно самостоятельно подать в конце года в налоговый орган. После тщательной проверки в течении трех месяцев деньги вернут на банковский счет получателя.

Социальный вычет на ребенка

Социальный вычет на ребенка в 2018 году в России включает в себя вычет на лечение и образование ребенка. Это некая компенсация налогоплательщику за расходы на лечение и обучение ребенка. Они предоставляются в конце года, основанием для их получения являются подтвердительные документы и чеки о расходах.

Вычет на лечение

Социальная льгота предоставляется если гражданин, официально работает и является плательщиком всех налогов.

В случае стационарного или амбулаторного лечения, либо покупки медикаментов ребенку, не достигшему 18 лет, есть возможность компенсировать расходы.

Медучреждение, которое проводит лечение, обязано иметь все лицензии и разрешения проводить такого рода мероприятия. В случаях дорогостоящего лечения, сумма компенсации не ограничена.

Такой вид льгот может получить налогоплательщик лично, не нуждаясь в помощи работодателя. Одним из главных документов, которые нужно предоставить, является форма 3-НДФЛ. Также для подтверждения величины расходов, предоставляется справка 2-НДФЛ. Обязательно нужно подать:

  • ​ договор с медучреждением на предоставление услуг;
  • ​ документ, подтверждающий оплату услуг;
  • ​ квитанции о покупке препаратов;
  • ​ справка из медицинской организации о необходимости покупки препаратов;
  • ​ свидетельство о рождении ребенка.

Все документы сдаются в Федеральную налоговую службу.

Читайте так же:  Ставка транспортного налога в 2018 году

Вычет за обучение

Социальную льготу на обучение предоставляют гражданам на компенсацию платы за учебный курс. Учебное заведение обязано иметь все полагающие сертификаты и лицензии. Возраст ребенка должен составлять не больше 24 лет. Для беспроблемного оформления стоит подготовить пакет документов. Сюда входят форма 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ, а также:

  • ​ копия контракта с учебным заведением;
  •  документ, подтверждающий стоимость обучения;
  • ​ копия лицензии учебного заведения;
  • ​ справка о форме обучения;
  • ​ метрика ребенка.

Так же как и при оформлении предыдущей социальной льготы, документы сдаются в ФНС.

Такие льготы поощряют плательщиков налогов и помогают им.

Налоговые льготы на второго и третьего ребенка

Законодательство РФ всячески поддерживает родителей, которые воспитывают маленьких граждан – достойное будущее страны. Особенно, если в семье больше двух детей или есть ребенок-инвалид.

Для этого созданы такие условия, чтобы семьи, у которых суммарный доход меньше среднего, имели возможность достойно содержать детей, дать возможность учиться в учебных заведениях для приобретения любимых профессий, а также иметь возможность лечить, даже самые сложные заболевания.

Имеется ряд схем по которым можно получать налоговые льготы (ежемесячно или раз в год одной суммой). Таким образом вычет на второго ребенка в 2018 году составит 1400 руб. Он оформляется по месту работы или в ФНС и начисляться ежемесячно или раз в год.

Для детей-инвалидов и многодетных семей, эти льготы немного больше. Так на ребенка со 2 и 3 группами можно оформить вычет в сумме 12000 руб.

Вычет на третьего ребенка в 2018 году составит 3000 руб. Такая же сумма будет начисляться за всех последующих детей до достижения ими 18 лет (в случае учебы на очной форме обучения до 24).

Социальные и налоговые льготы востребованы россиянами, как мера поддержки на государственном уровне. Стоит только исправно платить налоги и подтверждать документально право на получение вычета. Сроки подачи документов очень лояльные и позволяют оформить их всем желающим.

Источник: https://russtoday.com/socialnyj-vychet-na-rebenka-v-2018-godu-v-rossii/

Налоговый вычет на ребенка в 2018 году: изменения, документы

Налоговый вычет на ребенка в 2018 году – это государственная льгота, призванная снизить налоговую нагрузку с родителей, обзаведшихся пополнением в семье. Сложные экономические реалии в стране вынуждают власти пойти на сокращение финансирования социальных программ, поэтому вслед за слухами об отмене материнского капитала появились догадки о снижении налогового вычета.

Определение налогового вычета

Говоря доступным языком, налоговый вычет на ребенка в 2018 году представляет собой возможность не платить подоходный налог с определенной суммы дохода. В 2017 году этот размер составил:

  • 1400 рублей при первом пополнении в семействе;
  • 1400 рублей при втором пополнении в семействе;
  • 3000 рублей за третьего и последующих детей (до наступления у них совершеннолетия).

Примечательно, что даже после развода бывшие супруги могут рассчитывать на налоговый вычет. Этим же правом обладают усыновители, опекуны, попечители.

Рассматриваемая льгота продляется до момента наступления ребенку 24 лет при условии получения им образования на очной форме.

Если в семье есть ребенок-инвалид, не достигший совершеннолетия (группа при этом неважна), то размер налогового вычета увеличивается до 12 тыс. рублей.

Удвоенный налоговый вычет

О вычете на детей слышали миллионы россиян, однако мало кто знает, что определенные лица могут получить удвоенные льготы. Среди них:

  • один родитель (усыновитель, попечитель, опекун);
  • другой родитель, если отец (мать) отказался от льготы в его пользу.

Термин единственный родитель трактуется очень размыто. В судебной практике таким статусом наделяется лицо, которое осуществляет уход за ребенком в одиночку, не получая финансовой помощи от другого родителя по причине его смерти, тяжелой болезни, исчезновения и т. д.

Возможность отказаться от налогового вычета в пользу другого родителя отсутствует в следующих случаях:

  • он (она) не трудоустроен;
  • поставлен на учет в центр занятости;
  • находится в отпуске по причине беременности, родов, уходу за ребенком.

Важным нюансом является вычет на ребенка-инвалида в 2018 году, который производится путем сложения льготы с суммой обычного детского вычета согласно очередности рождения.

К примеру, когда ребенок-инвалид становится вторым по счету пополнением в семействе, его родители могут рассчитывать на удержание из НДФЛ равное 13,4 тыс.

рублей (значение получается путем сложения 1 400 рублей за первенца и 12 000 за ребенка-инвалида).

В какой период предоставляется льгота?

Налоговый вычет в 2018 году будет производиться ежемесячно и высчитываться из получаемого работником дохода. Льгота действительна до тех пор, пока суммарный доход гражданина не достигнет 350 тыс.

рублей за отчетный период (то есть в течение года). С того месяца, когда суммарный доход превысил упомянутое значение, вычет больше не производится.

На льготу есть возможность подать заявление уже с первого месяца после рождения малыша (усыновления, попечительства, опекунства).

Для вычета общайтесь в бухгалтерию по месту трудоустройства, предоставив следующие бумаги:

  • свидетельство о рождении (копию);
  • заявление установленного образца;
  • справку ребенка с места учебы (при оформлении вычета до 24 лет);
  • документы, подтверждающие право на двойной вычет (в случае его оформления).

Не пропустите:   Расчет отпускных в 2018 году

Право на субсидию утрачивается в случае смерти ребенка, наступления совершеннолетия (иногда льгота продляется до 24 лет), вступления ребенка в брак.

Как осуществляется вычет?

Налоговый вычет на детей производится индивидуально для каждой семьи. Рассмотрим такую ситуацию: у работника двое детей, не достигших совершеннолетия, при этом его доход составляет 35 тыс. рублей в месяц.

В результате несложного анализа получаем, что суммарный вычет на детей составит 2800 рублей (по 1400 рублей за каждое чадо). Эта сумма учитывается до ноября, поскольку в упомянутом месяце суммарный доход гражданина превысит 350 тыс. рублей в год.

В период с января по ноябрь бухгалтерия будет осуществлять налоговые вычеты из суммы 32, 2 тыс. рублей (35000-2800=32200) в размере 13%. Проще говоря, налоги удерживаются не из 35 тыс., а из 32,2 тыс. рублей:

32200 х 13% = 4 185 рублей (при отсутствии льготы удерживалось бы 4 550 рублей)

Если второй ребенок в семье признан инвалидом, то вычеты выглядят примерно так: 35 000 – 1400-12000 = 21600 рублей облагается налогом. 21 600 х 13% = 2808 рублей будет снято с зарплаты в качестве налогов.

Таким образом, стандартные вычеты на детей не претерпят серьезных изменений, поэтому просчитать примерную выгоду вы можете уже сейчас. Главным нововведением должно стать увеличение описываемых льгот для многодетных семей, однако пойдет ли на этот шаг правительство РФ и, в частности, президент, пока остается загадкой.

Подробнее о налоговом вычете на ребенка в 2018 году смотрите в следующем видео:

Изменения года в при расчете налогового вычета

В связи с развитием нашей страны, с повышением внимания к ценности семьи и проявлением интереса к детям, в 2018 году предполагаются изменения в соответствующие статьи налогового кодекса.

Так, налоговый вычет на детей в 2018 году для многодетных семей планируется увеличить в 10 раз (!!!), до 30 000, что звучит более, чем невероятно.

Но, тем не менее, многие уважаемые юридические и налоговые порталы пишут о такой возможности.

Учитывая, что у некоторых категорий россиян заработная плата не превышает 30 000 рублей, особенно в глубинке, за пределами Москвы и Московской области, то 30 000, не облагаемые налогом, станут гарантией того, что семья окажется освобожденной от налогов на то время, пока детям не исполнится 18 (24 в некоторых случаях) лет.

Для того, чтобы получить стандартный налоговый вычет на детей в 2018 году, необходимо соблюдение нескольких условий.

По правилам, вычет предоставляется родителям детей, не достигших 18-летнего возраста, то есть на несовершеннолетних. Если единственный или второй ребенок в семье имеет статус инвалида I  или II группы, то налогом не облагается сумма дохода размером в 3000 рублей.

Как и в 2015 году, вычеты на детей в 2018 году, старше 18 лет (хотя это и звучит несколько странно), но младше 24 лет будут предоставляться в случае, если юноша или девушка являются студентами очной формы обучения.

Это касается и аспирантуры, ординатуры и других форм обучения. Если же обучение закончено, но еще не наступило 24-летие, то предоставление вычета прекращается в месяце, следующем за тем, в котором закончилось обучение.

Не пропустите:   Можно ли досрочно проать на выборах 2018 года

В обратной ситуации (студенту исполнилось 24 года, но обучение по очной форме он еще продолжает) вычет продолжает предоставляться до конца календарного года.

Но не весь год будет предоставляться вычет на детей по НДФЛ в 2018 году, а только до тех пор, пока  доход налогоплательщика не достигнет 280 000 рублей, в 2018 году изменений в этом параметре не предвидится.

Документы для предоставления вычета

Что нужно сделать, чтобы вам предоставили стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2018 году на детей, не зависимо от того, являетесь ли вы многодетными родителями или у вас всего один или два малыша?

Расскажем и об этом. Нужно обратиться в бухгалтерию предприятия, где вы работаете, с собой иметь следующие документы:

  • копии свидетельств о рождении детей;
  • заявление по форме, которую вам укажет бухгалтер по заработной плате;
  • документы, подтверждающие право на двойной вычет (такой вычет предоставляется единственному родителю или усыновителю).

В том случае, если вы не оформляли налоговую льготу по месту работы по каким-то причинам, вы можете сделать это по окончании налогового периода (календарного года), заполнив в бумажном или электронном виде декларацию о доходах 3-НДФЛ.

В программе заполнения декларации, в разделе «налоговые вычеты» есть графа, которая касается наличия у налогоплательщика детей. Многие люди, плохо знакомые с данной программой, не сразу понимают, куда нужно поставить «галочку».

Ставить отметку нужно в окошке «число детей, начиная с третьего, не изменялось и составило N детей» (например, если в семье 3 ребенка, то сюда нужно ставить цифру 1, так как третий ребенок в этой семье один).

Что вам положено, если один ребенок уже вырос?

К счастью, часто бывает так, что дети вырастают. Если старшему ребенку исполнилось 18 лет, и он не учится по очной форме обучения, или исполнилось 24 года и закончилось обучение, то вы теряете право на вычет на старшего ребенка. Но у вас есть еще двое, предположим, что им 9 и 14 лет, то вы имеете право на налоговую льготу как на второго и третьего ребенка, то есть 1400 и 3000 в месяц.

В каких еще случаях прекращается предоставление налогового вычета?

Налоговый вычет прекратится в случае, если ребенок умер в текущем календарном году. Предоставлять льготы перестанут с 1 января следующего календарного года.

Если ребенок не учится по очной форме обучения, и ему исполняется 18 лет, то вычет прекращается также с 1 января следующего календарного года.

Конечно, всю эту систему нельзя назвать на 100% совершенной, и получение вычета требует сбора определенных документов и подтверждения своего статуса, для семей, которые имеют троих и более детей, это значительная мера социальной поддержки от государства, которой  нужно пользоваться.

Источник: https://god2018dog.ru/nalogovyj-vychet-na-rebenka-v-2018-godu-izmeneniya-dokumenty

Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2018 году

В заявлении указываются:

  1. В шапке (правом верхнем углу):
    • должность, фамилия и инициалы руководителя фирмы;
    • полностью ФИО заявителя;
    • его ИНН;
    • адрес регистрации согласно паспортным данным;
  2. В центре листа наименование: «Заявление»;
  3. С красной строки (оставить поля) тело документа:
    • основание: подпункт 4 пункта 1 статьи 218 НК;
    • просьба о предоставлении стандартного вычета;
    • на кого (перечислить ФИО полностью детей);
  4. Подпись и дата.

Алгоритм действий прост:

  1. Собрать документы, написать заявку.
  2. Предоставить все по месту работы.

Внимание: совместители могут получать льготу только у одного работодателя. Особые случаи Некоторые граждане могут претендовать на удвоенную преференцию.

Налоговый вычет на ребенка в 2018 году

Размер снижения базы налогообложения Величина стандартного налогового вычета на детей На кого предоставляется Размер в рублях Код На первого ребенка 1 400 114 На второго 1 400 115 На третьего и последующих 3 000 116 На ребенка-инвалида 12 000 или 6 000 117 Справка: послабление предоставляется на каждого несовершеннолетнего (в некоторых случаях до 24-летия). Родителям и опекунам многодетных семей она суммируется.

Необходимо помнить, что с третьего малыша величина преференции увеличивается. Подсказка! Очередность детей устанавливается в хронологическом порядке по дате появления на свет (на основании свидетельств о рождении).
Учитываются и совершеннолетние.

Как получить налоговый вычет на детей в 2018 году

Подсказка! При вычислении НДФЛ бухгалтер отбрасывает указанные суммы из зарплаты, с остальной суммы взимается 13% налога. Пример 1 Степанова обратилась в 2017 году за налоговым послаблением, предоставив свидетельства своих детей 6 и 12 лет.
Зарплата труженицы составляет 35 тыс. руб.

  1. Совокупный доход за год:
    • 35 000 руб. х 12 мес. = 420 000 руб. (превышает пороговую величину в 350 000 руб.).
  2. С января бухгалтер учтет преференцию следующим образом:
    • 35 000 руб. — 1 400 руб. — 1 400 руб. = 32 200 руб.

      (ежемесячная налогооблагаемая база);

    • 32 200 руб. х 13% = 4 186 руб.
  3. Если бы льготы не учитывалась, т со Степановой взыскивали:
    • 35 000 руб. х 13% = 4 550 руб. (больше на 364 руб.).

  4. Льгота учитывается до тех пор, пока доход не превысит порогового значения:
    • 350 000 руб. / 35 000 руб. = 10 мес.

Стандартные налоговые вычеты на детей по ндфл в 2018 году

Скачать для просмотра и печати: Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ.doc Условия для назначения стандартного вычета Получить послабления могут труженики, воспитывающие детей.

Условия назначения приведены в первом пункте статьи 218 НК.
Они таковы:

  1. Трудоустроенный гражданин должен относится к одной из категорий:
    • родитель;
    • усыновитель;
    • опекун (попечитель);
    • приемный родитель (или супруг такового).
  2. Дети, дающие основание:
    • находятся на содержании претендента;
    • являются несовершеннолетними (или студенты до 24 лет).
  3. Доход заявителя не превышает 350 000 руб.

Для сведения: сумма преференции зависит от порядка появления отпрысков на свет и состояния их здоровья.

Вычеты на детей по ндфл в 2018 году: до какой суммы предел

Нужно обратиться в бухгалтерию предприятия, где вы работаете, с собой иметь следующие документы:

  • копии свидетельств о рождении детей;
  • заявление по форме, которую вам укажет бухгалтер по заработной плате;
  • документы, подтверждающие право на двойной вычет (такой вычет предоставляется единственному родителю или усыновителю).

В том случае, если вы не оформляли налоговую льготу по месту работы по каким-то причинам, вы можете сделать это по окончании налогового периода (календарного года), заполнив в бумажном или электронном виде декларацию о доходах 3-НДФЛ. В программе заполнения декларации, в разделе «налоговые вычеты» есть графа, которая касается наличия у налогоплательщика детей.
Многие люди, плохо знакомые с данной программой, не сразу понимают, куда нужно поставить «галочку».

Налоговые вычеты для семей с детьми в 2018 году

На службу следует принести копии таких бумаг:

  1. Свидетельства:
    • о рождении;
    • о заключении брака;
  2. Справки:
    • об инвалидности;
    • об обучении по очной форме;
  3. для опекунов дополнительно:
    • решение о назначении опеки;
    • договор:
      • о приёмной семье;
      • о попечительстве;
  4. Для получения удвоенного вычета:
    • свидетельство о смерти второго мамы или папы;
    • решение суда о признании его безвестно отсутствующим;
    • справку из органа ЗАГС о том, что сведения об отце вписаны на основании слов матери;
    • копию паспорта (с отсутствующим штампом о заключении повторного брака);
    • заявление партнера по браку об отказе от получения льготы.

Внимание! Матери-одиночке, вступившей в брак, двойной размер льготы не предоставляется.

Стандартные вычеты на ребенка в 2018 году: размеры, предел

Как осуществляется вычет? Налоговый вычет на детей производится индивидуально для каждой семьи. Рассмотрим такую ситуацию: у работника двое детей, не достигших совершеннолетия, при этом его доход составляет 35 тыс.

рублей в месяц.

В результате несложного анализа получаем, что суммарный вычет на детей составит 2800 рублей (по 1400 рублей за каждое чадо). Эта сумма учитывается до ноября, поскольку в упомянутом месяце суммарный доход гражданина превысит 350 тыс.

рублей в год.

Налоговый вычет на детей в 2018 году: размеры и лимиты

Но основная масса жителей нашей страны исправно платит подоходный, земельный, транспортный и другие виды налогов, помогая тем самым существовать нашей необъятной родине.

Хотя и считается, что средняя заработная плата в стране составляет около 30 000 рублей, это как показатель «средняя температура по больнице»: то есть для обычных людей величина непонятная.

Государство поддерживает рождаемость с помощью различных федеральных и региональных программ, например, таких, как Материнский (семейный) капитал или единовременные выплаты по рождению ребенка.

Онлайн журнал для бухгалтера

Если ребенок не учится по очной форме обучения, и ему исполняется 18 лет, то вычет прекращается также с 1 января следующего календарного года.

Конечно, всю эту систему нельзя назвать на 100% совершенной, и получение вычета требует сбора определенных документов и подтверждения своего статуса, для семей, которые имеют троих и более детей, это значительная мера социальной поддержки от государства, которой нужно пользоваться.

Папа на своей работе имеет право на следующие стандартные вычеты в 2017 году:

  • на Кристину (первый ребенок) вычетов нет, так как она уже достигла совершеннолетия;
  • на Валентина (второй ребенок) – 1 400 * 12 = 16 800 рублей;
  • на Софью (третий ребенок) — 3 000 *12 = 36 000 рублей;
  • на Ивана (четвертый ребенок) — 3 000 * 12 = 36 000 рублей;
  • на Варвару (пятый ребенок) — 3 000 * 5 = 15 000 рублей.

Младшая дочь родилась в августе текущего года, поэтому вычеты ее отцу предоставлены только за 5 оставшихся до конца года месяцев. А Валентин стал совершеннолетним в этом году, поэтому его отец имеет право на вычет до окончания текущего года.

Сумма вычета на детей в 2018 году будет предоставлена только на троих детей (Софью, Ивана и Варвару).

Стандартный налоговый вычет на ребенка инвалида в 2018 году

К примеру, когда ребенок-инвалид становится вторым по счету пополнением в семействе, его родители могут рассчитывать на удержание из НДФЛ равное 13,4 тыс.

рублей (значение получается путем сложения 1 400 рублей за первенца и 12 000 за ребенка-инвалида).

В какой период предоставляется льгота? Налоговый вычет в 2018 году будет производиться ежемесячно и высчитываться из получаемого работником дохода.

Льгота действительна до тех пор, пока суммарный доход гражданина не достигнет 350 тыс. рублей за отчетный период (то есть в течение года). С того месяца, когда суммарный доход превысил упомянутое значение, вычет больше не производится.

На льготу есть возможность подать заявление уже с первого месяца после рождения малыша (усыновления, попечительства, опекунства).

  • Определение
  • Какие преференции полагаются родителям
  • Условия для назначения стандартного вычета
    • Размер снижения базы налогообложения
    • Как суммы зависят от категории получателя
  • Алгоритм обращения к работодателю
  • Особые случаи
  • Пакет документов для работодателя
  • Как получить через ФНС
  • Если мама и папа в разводе
  • Когда прекращается учет льготы
  • Социальная налоговая льгота
  • Изменения в 2018 году

Государство предоставляет налогоплательщикам возможность вернуть часть средств, внесенных в бюджет. Им полагается налоговый вычет. Существует несколько видов льгот по налогам, зависящих от способов и направлений вложения денег. А вот стандартный налоговый вычет на ребенка не связан с финансированием лечения или обучения.

Источник: http://rusblank.ru/standartnyj-nalogovyj-vychet-na-rebenka-v-2018-godu/

Право Граждан
Добавить комментарий