Налоговый вычет на обучение в 2018 году – какие документы нужны и как его получить

Содержание
  1. Как получить налоговый вычет за обучение 2018
  2. Все о налоговом вычете за обучение в 2018 году
  3. Налоговый вычет за обучение в 2018 году
  4. Социальный налоговый вычет за обучение
  5. Кто и как может получить налоговый вычет на обучение в 2017-2018 году
  6. Возврат налога (налоговый вычет) за обучение – как получить, документы, размер в 2018 году
  7. Социальный налоговый вычет по расходам на обучение
  8. Налоговые вычеты в 2018 году
  9. Порядок и правила предоставления налогового вычета за обучение в 2017 году
  10. Как получить налоговый вычет за обучение
  11. Как получить налоговый вычет за обучение
  12. Какой срок давности налогового вычета за обучение (учебу) в 2018 году
  13. Как получить налоговый вычет за обучение
  14. Оформление вычета за обучение: какие нужны документы
  15. Налоговый вычет в 2018 году на обучение детей: размер
  16. Социальный налоговый вычет по расходам на обучение
  17. За чье обучение можно вернуть затраты?
  18. Особенности заявления учебного соцвычета
  19. Получение учебного вычета за свое обучение
  20. Получение учебного налогового вычета за близких родственников
  21. Способы получения НВ
  22. Документы, представляемые в налоговый орган
  23. Оформление вычета за обучение: какие нужны документы?
  24. Какие документы нужны на вычет за учебу?
  25. Что делать с документами?
  26. Подбираем документы на вычет: нюансы
  27. Кто вправе получать вычеты за учебу?

Как получить налоговый вычет за обучение 2018

Налоговый вычет на обучение в 2018 году - какие документы нужны и как его получить

21.03.2018

Всем студентам согласно действующему законодательству предоставляют льготы при оплате учебного процесса в виде налогового вычета. Для его получения нужно соответствовать определенным условиям и собрать пакет установленных документов в чем может помочь юрист по налоговому праву.

Все о налоговом вычете за обучение в 2018 году

Налоговый вычет за обучение в 2018 году вызывает огромный интерес у многих физических лиц. Налогоплательщики хотят узнать, какие условия нужно соблюсти для того чтобы сократить свою налогооблагаемую базу, каков размер вычета, как его получить, какие документы нужно собрать, а также некоторые другие детали.

Налоговый вычет за обучение в 2018 году

  1. Родитель оплачивает обучение ребенка полностью или частично (за год или семестр).
  2. По окончании года, в котором была проведена оплата, собирает нужные документы, и предоставляет их в налоговый орган по месту жительства.
  3. После рассмотрения заявления получает возврат переплаченного НДФЛ на свою карточку или банковский счет. Либо проводится зачисление этих денег в счет будущих налогов.

Социальный налоговый вычет за обучение

Иногда могут потребоваться и другие справки и документы, но о них, как правило, сообщает налоговый инспектор при подаче декларации. К примеру, если плата за обучение в ВУЗе была увеличена, то сотрудник ФНС может попросить приложить соответствующий приказ ректора.

Кто и как может получить налоговый вычет на обучение в 2017-2018 году

  • собственное обучение. Размер налогового вычета в данном случае составит не более 120 тыс. руб. за налоговый период (год);
  • обучение своего ребенка до достижения им возраста 24 лет. Сумма вычета – не более 50 тыс. руб. в год на каждого ребенка;
  • обучение опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет, а также после прекращения над ним опеки до достижения ими возраста 24 лет. К вычету принимаются расходы только на получение им образования в очной форме. Сумма вычета – не более 50 тыс. руб. в год на каждого опекаемого или подопечного;
  • обучение своих полнородного или неполнородного брата (сестры) до достижения ими 24 лет. И в данном случае к вычету принимаются только расходы на очную форму обучения, а размер вычета составит не более 120 тыс. руб. за год (абз. 1 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Рекомендуем прочесть:  Как оформить статус малоимущей семьи

Возврат налога (налоговый вычет) за обучение – как получить, документы, размер в 2018 году

  1. Оформление академического отпуска в соответствии со всеми правилами не лишает гражданина возможности вернуть часть средств, потраченных на обучение.
  2. Если родители оплачивают образование своего ребенка на несколько лет вперед, то они могут воспользоваться правом на вычет только один раз в год. По этой причине выгодно вносить средства поэтапно (раз в год), возвращая средства ежегодно.
  3. Подать заявление на получение налогового вычета и список требуемых документов можно через Интернет, используя официальный портал «Госуслуги».

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

Пример: Светина В.В. с 2012-2016 гг. оплачила учебу своей дочери в коммерческом ВУЗе. Стоимость обучения за год – 73 800 руб. Общая стоимость за 4 года – 295 200 руб.

Если Светина оплатит всю сумму сразу, то НВ, который подтвердит ей государство, будет равен 50 000 руб. Остаток она дозаявить не сможет. В случае если оплата будет происходить ежегодно, Светина сможет заявлять НВ каждый год по 50 000 руб.

и общая сумма НВ за 4 года составит 200 000 руб.

Налоговые вычеты в 2018 году

  • вычет предоставляется как на лечение самого налогоплательщика, так и на его супругу (супруга), родителей и детей;
  • общая сумма вычета на обычное лечение не должна превышать 120 000 рублей в год;
  • на дорогостоящее лечение вычет можно получить в полной сумме затрат;
  • у медицинского учреждения, предоставившего услуги, должна быть оформленная надлежащим образом лицензия.

Порядок и правила предоставления налогового вычета за обучение в 2017 году

  1. Вступительная часть или шапка. В правом верхнем углу документа указывают ИФНС, в адрес которой направляется заявление и данные налогоплательщика, заявляющего льготу. Сведения включают фамилию, имя, отчество в полном написании, данные паспорта, адрес регистрации.

    В обязательном порядке указывается контактный телефон, необходимый для связи в период проверки.

  2. Название документа.
  3. Текст, содержащий просьбу вернуть переплаченный налог, полученный после предоставления вычета, на расчетный счет. В документе требуется указать полные реквизиты банка, открывшего счет лицу.

Рекомендуем прочесть:  Как добиться реструктуризации долга по кредиту

Как получить налоговый вычет за обучение

Еще вам потребуются оригиналы платежных чеков. Если вы потеряли чек, его можно восстановить в бухгалтерии института или в банке (если оплата проводилась безналично). Я потеряла один чек. Восстановление чека обошлось мне в 160 Р и два часа потерянного времени: пришлось ехать в институт и писать заявление на получение копии платежного документа.

Как получить налоговый вычет за обучение

  1. Внести соответствующую запись в договор с образовательным учреждением. Как правило, она содержится в большинстве стандартных договорах ВУЗах и средне-специальных учреждений.
  2. Предъявить справку из образовательного учреждения (если вышеописанной записи нет).

Какой срок давности налогового вычета за обучение (учебу) в 2018 году

Вопрос оформления вычета за учебу в 2018 году актуален для граждан. В данном материале рассмотрим, как оформить компенсацию затрат на получение образования, какие бумаги и справки необходимо предоставить и какой срок давности налогового вычета за обучение (учебу) в 2018 году.

Как получить налоговый вычет за обучение

Следует отметить, что право получения налогового вычета за обучение есть только у официального работающего родителя. А вот что касается самого учебного учреждения, то оно может быть как муниципальным, так и частным. Статус учебных учреждений, в которых можно оформить такую компенсацию, определяется Законом РФ от 10.07.1992 №3266-1 «Об образовании».

Оформление вычета за обучение: какие нужны документы

Налоговый кодекс позволяет оформлять различные социальные налоговые вычеты, в числе которых — вычет за учебу. Для его получения нужно собрать установленный перечень документов. Рассмотрим, каким он может быть и как его в той или иной разновидности нужно использовать для получения налоговой компенсации.

Налоговый вычет в 2018 году на обучение детей: размер

В Российской Федерации закреплен в законодательстве специальный перечень налоговых вычетов. Налоговый вычет на детей относится к таковым. В 2018 году не изменился порядок НВ. Размеры лимита остались прежними. Далее, рассмотрим какой налоговый вычет на обучение детей существует сегодня.

Как получить налоговый вычет за обучение 2018 Ссылка на основную публикацию

Источник: https://corona-tv.ru/zhilishhnye-voprosy/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-obuchenie-2018

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

Одним из видов социальных вычетов (далее по тексту НВ) является вычет за обучение. Суть данной льготы заключается в возврате части, истраченных на оплату обучения, средств. Далее в статье мы подробно разберем, как оформить налоговый вычет за обучение.

За чье обучение можно вернуть затраты?

Право на возмещение затрат по обучению имеет гражданин, оплативший обучение за:

  • Себя;
  • Супругу (супруга);
  • Детей (родных, приемных, усыновленных);
  • Братьев и сестер (полнородных и нет)

Затраты по оплате учебы других лиц (гражданского супруга, внуков, племянников и т.д.) государством не возмещаются.

Законодательством устанавливается ряд дополнительных требований к вышеуказанным лицам, несоблюдение которых лишает их права на возврат «учебных» расходов.

Требования к гражданам, понесшим расходы по оплате обучения:

  • Наличие статуса резидента Российской Федерации (резидентом признается гражданин, пребывающий на территории Российского государства более 183 дней);
  • Получение доходов по ставке 13%.

Кто не может обратиться за возмещением учебных трат:

  • Граждане, не имеющие официального дохода (с которого в бюджет производится отчисление подоходного платежа);
  • ИП, находящиеся на особых режимах налогообложения (упрощенном, вмененном, с/х налоге и Патенте);
  • Пенсионеры, не имеющие официального дохода.

В отношении указанной категории граждан необходимо отметить, что перенос остатка по вычету на периоды, предшествующие выходу на пенсию (как это установлено для имущественных вычетов) для соцвычетов не предусмотрен. Данное разъяснение было дано финансовым ведомством в одном из своих писем:

В тоже время, законодатель указывает, что если пенсионер имеет источник доходов, облагаемый ставкой 13%, он вправе получить НВ на общих основаниях.

  • Граждане, не имеющие на момент оплаты обучения дохода;

То есть, если, например, неработающая мать оплатила учебу своего ребенка, вычет по данным затратам она заявить не сможет, даже если на момент подачи документов на вычет официально трудоустроится.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

  • Москва и область: +7-499-350-97-04
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
  • Федеральный: 8 (800) 333-45-16 доб. 149

Особенности заявления учебного соцвычета

  • НВ производится за тот год, в котором было оплачено и проведено обучение;

В случае если обучение не кратковременное, а длительное, ключевое значение имеет дата произведения расходов.

При единовременной оплате обучения НВ заявляется в том году, в котором она была произведена, а при постепенной оплате (в течение всех лет обучения) НВ заявляется каждый год в сумме уплаченных за данный период средств.

Пример: Сонина А.Б. в 2014 году оплатила курс повышения квалификации, длительностью 3 месяца. НВ она сможет заявить на следующий год в размере всей суммы, обратившись за возвратом в налоговый орган.

Пример: Сонина А.Б. в сентябре 2013 года оплатила свое обучение. Обучение длилось с сентября 2013 по июнь 2014 года. Подать документы на НВ Сонина может в январе 2014 года, не дожидаясь окончания обучения.

  • Учреждение, организация или ИП, проводящие учебу, должны иметь соответствующее разрешение (лицензию);

В случае отсутствия у учебного учреждения документа, подтверждающего право на ведение образовательной деятельности, государство в НВ откажет.

При наличии указанного документа не имеет значения, является ли учреждение государственным, муниципальным или коммерческим.

В связи, с чем, НВ можно заявить не только по оплате учебы в государственных учреждения, но и за обучение в автошколе, музыкальной, спортивной и иных школах и дошкольных учреждениях и т.д.

Не содержит законодательство ограничения и по обучению в заграничных учреждениях, в том числе дистанционно. Однако тут есть небольшое ограничение. К возмещению можно поставить затраты только по непосредственному получению знаний. Расходы по проживанию в общежитии, питанию и т.д. возврату не подлежат.

  • Остаток по НВ на последующие года не переносится;

В связи с этим в случае многолетнего обучения оплату за него лучше производить не единовременно, а каждый год с учетом лимита по НВ.

Пример: Светина В.В. с 2012-2016 гг. оплачила учебу своей дочери в коммерческом ВУЗе. Стоимость обучения за год – 73 800 руб. Общая стоимость за 4 года – 295 200 руб.

Если Светина оплатит всю сумму сразу, то НВ, который подтвердит ей государство, будет равен 50 000 руб. Остаток она дозаявить не сможет. В случае если оплата будет происходить ежегодно, Светина сможет заявлять НВ каждый год по 50 000 руб.

и общая сумма НВ за 4 года составит 200 000 руб.

  • НВ по тратам на учебу многоразовый. Заявлять его можно каждый год в размере, установленном НК РФ;
  • Соцвычет имеет срок давности – 3 года с момента произведения расходов. В этом его основное отличие от имущественного. В случае если гражданин опоздает с подачей декларации более чем на 3 года с момента оплаты учебы, налоговый орган откажет в праве на возмещение указанных затрат.

Пример: Светина В.В оплатила свою учебу в 2011 году, а за НВ обратилась лишь в 2016 году. Получить его она не сможет, так как истек срок давности для возмещения данных затрат.

Получение учебного вычета за свое обучение

К возврату средств, истраченных на личное обучение, законодатель не устанавливает специальных ограничений по возрасту обучающегося и форме обучения.

Максимальная сумма расходов, которую можно заявить к вычету, в данном случае равна 120 тыс. руб.

Однако указанная сумма применяется ко всем соцвычетам. Поэтому, если в году у гражданина были затраты, например, по оплате лечения, взносов на страховую часть пенсии и непосредственно по обучению, ему придется выбрать, какие именно он хочет возместить и в какой части. Но общая сумма их не должна превышать 120 тыс. руб.

Пример: Сухов Д.А. в 2014 году оплатил лечение своей матери в сумме 75 тыс. руб., обучение дочери в размере 60 тыс. руб. и взносы по ДМС в размере 50 тыс. Итого сумма затрат составила 185 тыс. руб. Но возместить он сможешь лишь 120 тыс. руб., в связи, с чем он должен самостоятельно выбрать какие расходы заявить в декларации на вычет.

Получение учебного налогового вычета за близких родственников

​Кроме себя, гражданин может возместить траты за обучение родственников: детей братьев и сестер. При заявлении НВ за родственников имеет значение возраст обучающегося и форма обучения:

  • За детей (до 24-ти лет) – любой формы обучения;
  • За подопечных (до 18-ти лет) – очной;
  • За братьев и сестер, а также бывших подопечных в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.

Максимальная сумма расходов для НВ – 50 тыс. руб. за каждого обучающегося в год.

Пример: Супруги Боровкины оплатили обучение дочери и сына в общей сумме 133 тыс. руб на каждого ребенка. Итого сумма затрат составила 266 тыс.руб. Вернуть они смогут лишь 100 тыс. руб.  При этом не имеет значения заявляют НВ оба родителя или только один. Размер НВ увеличению не подлежит.

Способы получения НВ

До 2016 год возместить учебные траты граждане могли лишь через налоговую инспекцию. С 2016 года – это можно сделать и по месту работы, как в случае с имущественными вычетами. Порядок заявления соцвычетов особых условий не имеет и подчиняется общим правилам.

Получение НВ через налоговый орган:

  1. Сбор необходимых бумаг;
  2. Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ и заявления на получение НВ;
  3. Представление собранного пакета документа в Инспекцию по месту прописки;
  4. Получение по прошествии 3-х месяцев решения о подтверждении либо об отказе в подтверждении НВ;
  5. Зачисление средств по истечении месяца с момента вынесения положительного решения.

Получение «учебного» вычета по месту работы:

  1. Сбор необходимых бумаг (кроме декларации и справки о доходах);
  2. Сдача пакета документов в Инспекцию;
  3. По истечении одного месяца получение решения о подтверждении права на НВ для работодателя;
  4. Сдача полученного решения по месту работы.

Документы, представляемые в налоговый орган

  • Отчетность 3 НДФЛ (при получении НВ через н/о);
  • Заявление о предоставлении НВ;
  • Договор на обучение + допсоглашения к нему (при их наличии);
  • Документы по оплате;
  • Документы, подтверждающие основание заявления вычета за детей, братьев и сестер, и их возраст (например, свидетельство о рождении) – если НВ заявляется за указанных лиц;
  • Свидетельство о браке (если НВ заявляется за обучение супруги или супруга);

Скачать бланк заявления на возврат НДФЛ за обучение

Образец заполнения:

Указанный перечень является исчерпывающим и отказать по факту непредоставления иных документов инспектора не могут.

Однако, на практике налоговый орган часто просит предоставить, например, лицензию учреждения, справку о доходах и т.п.

Обоснованность данных требований подтверждена рядом Писем Минфина РФ, в связи с чем, в целях избежания спорных ситуаций, лучше указанные бумаги предоставить проверяющим.

Если у вас возникли вопросы или вам требуется помощь в подготовке и сдаче необходимого пакета документов для получения налогового вычета за обучение, то наш дежурный юрист готов быстро и квалифицированно помочь вам в данном вопросе.

Источник: http://law03.ru/finance/article/uchebnyj-vychet

Оформление вычета за обучение: какие нужны документы?

Налоговый кодекс позволяет оформлять различные социальные налоговые вычеты, в числе которых — вычет за учебу. Для его получения нужно собрать установленный перечень документов. Рассмотрим, каким он может быть и как его в той или иной разновидности нужно использовать для получения налоговой компенсации.

Какие документы нужны на вычет за учебу?

Документы, необходимые для получения налогового вычета за обучение ребенка в вузе (или за обучение взрослого налогоплательщика — который вправе оформить вычет и за себя) собираются в перечне, который зависит от того, каким способом оформляется вычет.

Здесь возможно 2 варианта:

  1. Оформление вычета у работодателя (при посредническом участии ФНС).

В этом случае потребуется подготовить:

  • копию договора с вузом;
  • копию документа, удостоверяющего легальность образовательной деятельности вуза (в общем случае — лицензия);
  • копию квитанции или иного документа, подтверждающего факт оплаты за обучение;
  • в случае если вычет подается за ребенка или иного родственника (далее в статье мы рассмотрим, какую степень родства относительно налогоплательщика могут иметь обучаемые) — копия документа, удостоверяющего родство (например, свидетельство о рождении);
  • заявление в ФНС на удостоверение права на вычет.

Важный нюанс: вычет за ребенка или другого родственника, за которого разрешено получать налоговую компенсацию, возможен, только если обучающийся посещает занятия по очной форме. Поэтому, в перечень документов также нужно будет включить справку о форме обучения.

  1. Оформление вычета в ФНС (при ограниченном посредническом участии работодателя).

В этом случае нужны будут:

  • те же документы, что требуются при оформлении вычета на работе (кроме заявления на удостоверение права на вычет);
  • налоговая декларация 3-НДФЛ за год, в котором совершены расходы за обучение — как вариант, предшествующий году обращения за вычетом в ФНС (при этом, расходы на обучение должны быть совершены не ранее, чем за 3 года до обращения);
  • справка 2-НДФЛ от работодателя (по сути, его участие в получении вычета заключается лишь в ее выдаче);
  • заявление по установленной форме на получение вычета.

Для получения вычета в ФНС необходимо будет задействовать банковский счет (уже открытый или открыть новый). Поэтому, также потребуется документ, на котором будут отражены официальные реквизиты банковского счета (его могут выдать в банке по запросу). Данный документ в ФНС сдавать не надо, но реквизиты счета, приведенные в нем, нужно будет отразить в заявлении.

Что делать с документами?

Подготовленные документы нужно будет:

  1. При оформлении вычета через работодателя:
  • направить документы в ФНС для удостоверения права на вычет;
  • получить из ФНС в течение 30 дней подтверждение о праве на вычет;
  • передать подтверждение работодателю, дополнить заявлением на вычет через работодателя.

После этого начиная с того месяца, в котором осуществлено обращение к работодателю, налогоплательщик будет получать вычет — в виде неудержания сумм НДФЛ с зарплаты:

  • до тех пор, пока соответствующие суммы не достигнут исчисленного НДФЛ по максимальной сумме вычета, установленной законом;
  • до конца года — если не достигнута максимальная сумма вычета.

Если до конца года вычет не был до конца предоставлен, то необходимо будет повторить указанные процедуры и оформить его у работодателя снова. Либо — оформить остаток по вычету, обратившись в ФНС.

  1. При оформлении выплаты в ФНС (при оформлении вычета целиком или при получении остатка по нему после предоставления части вычета работодателем):
  • в любой день года, следующего за тем, за который составлена декларация 3-НДФЛ, передать документы в ФНС;
  • дождаться подтверждения вычета и перечисления денежных средств на реквизиты, отраженные в заявлении (все указанные процедуры занимают до 4 месяцев).

Есть ряд нюансов, характеризующих сбор документов на вычет. Изучим их.

Подбираем документы на вычет: нюансы

При подготовке тех или иных перечней документов на вычет нужно иметь в виду, что:

  1. Работодатели по закону сами должны сдавать декларацию 3-НДФЛ в ФНС за каждого работника. Однако, поскольку доходы, отражаемые в данной декларации, относятся лишь к заработной плате от конкретного работодателя. Форма 3-НДФЛ сдается работодателем до 1 апреля. У налогоплательщика могут быть и иные доходы — которые отражаются в его собственной декларации, которая сдается в ФНС им лично.
  2. Но если зарплата — единственный источник доходов гражданина, то он, в принципе, может запросить в бухгалтерии копию декларации 3-НДФЛ и, изменив в ней даты предоставления в ФНС, использовать для оформления вычета.
  3. Если доходы налогоплательщика представлены не заработной платой – то есть, когда нет возможности представить справку 2-НДФЛ, то ее не нужно предоставлять.

Отметим, что такой документ формально и не требуется по налоговому законодательству. Однако, если фактически доходы представлены именно зарплатой — и это отражено в декларациях 3-НДФЛ от работодателя и от самого налогоплательщика, то ФНС может запросить справку при оформлении вычета, если она изначально не сдана, в дополнение к представленным документам.

Так или иначе, при отсутствии доходов, представленных зарплатой, следует проконсультироваться в местной ФНС о необходимости сдачи справки 2-НДФЛ — во избежание недопонимания со стороны представителей ведомства (и неоправданного увеличения длительности процедуры рассмотрения документов и предоставления вычета).

Теперь — рассмотрим подробнее, кто именно имеет право задействовать рассматриваемые способы оформления налогового вычета.

Кто вправе получать вычеты за учебу?

Рассматриваемый налоговый вычет может получить налогоплательщик — гражданин, уплачивающий НДФЛ по ставке 13% (с зарплаты, иных трудовых и коммерческих доходов, предпринимательской деятельности):

  • За свое обучение.
  • Форма обучения — очная, заочная или смешанная, значения не имеют, как и возраст обучающегося.
  • За обучение детей, братьев и сестер, которым на момент совершения расходов на учебу еще не исполнилось 24 лет.
  • При этом  вычет возможен только при учебе по очной форме.
  • За обучение подопечных в возрасте до 18 лет, бывших подопечных — в возрасте до 24 лет.

Аналогично, вычет возможен, только если учеба осуществляется по очной форме.

Отметим, что очная форма предусмотрена и при многих программах дистанционного обучения — через интернет. Если вуз, который проводит обучение по таким программам, имеет лицензию или иные разрешительные документы — вычет по расходам за обучение по этим программам вполне возможен.

Отметим, что вычет не может быть оформлен, если оплачено обучение внуков или племянников. В этом случае рекомендуется передавать денежные средства на обучение им лично (при условии их совершеннолетия) для оформления каждым из обучающихся вычета за себя, либо их родственникам, которые вправе оформить вычет.

Вычет не оформляется, если фактические расходы на обучение совершены за счет материнского капитала и установленных третьих лиц (например, работодателя налогоплательщика).

Источник: https://lgotarf.ru/nalogi/article/dokumenty-dlya-nalogovogo-vycheta-za-obuchenie

Право Граждан
Добавить комментарий