Налоговые ставки по транспортному налогу в 2018 году

Содержание
  1. Ставки транспортного налога в 2018 году
  2. Как устанавливаются правила исчисления налога?
  3. Параметры, определяющие процесс исчисления налога
  4. От чего зависит ставка транспортного налога?
  5. Есть ли смысл использовать калькулятор по налогу?
  6. Итоги
  7. Ставки транспортного налога по регионам в 2018 году: таблица для юридических лиц
  8. Кто в роли плательщиков?
  9. Налоговая база
  10. Важные моменты
  11. Транспортный налог 2017. Ставки. Московская область
  12. Транспортный налог 2018: сроки уплаты, бланк и образец, ставки и льготы
  13. Изменения 2018
  14. Расчет налога на транспорт
  15. Декларация по налогу
  16. Сроки сдачи декларации
  17. Ставки налога
  18. Калькулятор налога по Москве
  19. Льготы по налогу
  20. Коэффициент владения
  21. Повышающий коэффициент
  22. Сроки уплаты налога
  23. Ответственность за неуплату
  24. Прекращение взимания налога
  25. Почему в 2018 году налог не заменен акцизом
  26. налоговая ставка по транспортному налогу в 2018 году в московской области
  27. Особенности транспортного налога в Московской области 2018
  28. Ставки транспортного налога в Москве и Московской области
  29. Транспортный налог для Москвы и Московской области в 2018
  30. Льготы пенсионерам по оплате налога на ТС в Московской области
  31. Ставки транспортного налога по регионам 2018 (таблица)
  32. Налоговая ставка по транспортному налогу в 2018 году в московской области
  33. Транспортный налог 2018
  34. Ставки транспортного налога в московской области на 2018- 2018 год
  35. Транспортный налог в Московской области в 2018 году, ставки таблица
  36. Транспортный налог в Московской области в 2018 году
  37.  
  38. Транспортный налог в 2018 году, изменения
  39. Льготы на транспортный налог в 2018 году

Ставки транспортного налога в 2018 году

Налоговые ставки по транспортному налогу в 2018 году

Транспортный налог 2018 года в части вопросов его применения не имеет существенных отличий от правил, действительных для 2017 года. А вот ставки существенно зависят от решений регионов. Однако принимаются такие решения с учетом определенных ограничений. Рассмотрим процесс установления ставок на транспорт.

Как устанавливаются правила расчета налога?

Параметры, определяющие процесс исчисления налога

От чего зависит ставка транспортного налога?

Есть ли смысл использовать калькулятор по налогу?

Итоги

Как устанавливаются правила исчисления налога?

Транспортный налог 2018 года, как и за предшествующие ему периоды, рассчитывается на основе правил:

  • содержащихся в НК РФ (гл. 28);
  • введенных законами региона (ст. 356 НК РФ).

НК РФ для транспортного налога на 2018 году станавливает принципы определения:

  • круга налогоплательщиков и перечня лиц, не входящих в их число (ст. 357);
  • видов транспорта, попадающего под налог, и объектов, не считающихся налогооблагаемыми (ст. 358);
  • того, что следует считать налоговой базой для транспорта каждого вида (ст. 359);
  • продолжительности налогового и отчетных периодов (ст. 360);
  • величины налоговых ставок, считающихся базовыми (ст. 361);
  • льгот, введенных на федеральном уровне (ст. 361.1);
  • правил расчета налога и авансов по нему (ст. 362);
  • порядка осуществления налоговых платежей (ст. 363);
  • правил представления отчетности (ст. 364).

Регионы в отношении транспортного налога 2018 года могут ввести:

  • собственный (дополнительный к указанному в НК РФ) перечень льгот по нему;
  • свои значения налоговых ставок, ориентируясь на их базовые величины и ограничения, установленные НК РФ;
  • свой порядок уплаты налога (с авансовыми платежами или без них);
  • свои сроки для уплаты.

О том, как устанавливаются правила уплаты налога в регионе, читайте в статье «Авансовые платежи по транспортному налогу».

Результатом применения всех действующих для налога правил в каждом из регионов является то, что часть этих правил оказывается строго определенной и действительной для всей территории РФ, а другая может существенно различаться для разных регионов. Последнее придает транспортному налогу черты индивидуальности, которые могут быть присущи одному единственному региону.

Параметры, определяющие процесс исчисления налога

Основу процедуры расчета налога на транспорт составляет стандартная операция, при которой налоговую базу умножают на ставку. Особенности здесь проявятся в том, что:

  • налоговая база может различаться в зависимости от вида транспорта и быть выраженной:
    • в мощности — в лошадиных силах (для транспорта с двигателем, кроме воздушного реактивного);
    • тяге реактивного двигателя (двигателей) — в килограммах силы (для воздушного реактивного транспорта);
    • валовой вместимости — в тоннах (для несамоходного водного транспорта);
    • самом факте наличия транспортного средства (для прочего транспорта), т. е. базой становится каждая единица такого транспорта;
  • из-за различия в базах и ставках исчисление налога выполняется обособленно по каждому из объектов;
  • в расчетах, осуществляемых в отношении дорогостоящих автомобилей, обязательно применение повышающего коэффициента, величина которого зависит от стоимости и возраста авто;
  • при вычислении налога за неполный период владения объектом используется коэффициент, учитывающий число полных месяцев владения в периоде, причем полным будет считаться месяц, в котором произошло либо возникновение права на объект до 15-го числа, либо его исчезновение после 15-го числа;
  • к сумме налога, рассчитанного по большегрузам, можно применить вычет в объеме внесенной в бюджет платы за вред, причиняемый таким транспортом.

Расчет налога осуществляет сам налогоплательщик, если он является юрлицом, или ИФНС, если плательщик налога — физлицо (в т. ч. ИП).

С учетом этих особенностей юрлицо будет рассчитывать и авансы по налогу, если регион не отказался от отчетных периодов и, соответственно, от уплаты авансов по их завершении.

Величина аванса за очередной квартал составит ¼ от суммы рассчитанного по вышеизложенным правилам налога. Суммы начисленных за год авансов будут учтены при определении итоговой суммы платежа по налогу.

Владельцы большегрузов от авансовых платежей освобождены.

Формулы расчета налога и авансов по нему смотрите в материале «Как рассчитать транспортный налог за год?».

От чего зависит ставка транспортного налога?

Принципы установления величины ставок транспортного налога на 2018 год в сравнении с предшествующими годами не изменились. НК РФ жестко закрепляет требования к базовой величине ставки, служащей для региона ориентиром при установлении своего значения или становящейся обязательной к применению, если регион свои ставки не ввел.

https://www.youtube.com/watch?v=RtV6PVjBCLo

Регионы при установлении ставок транспортного налога – 2018 могут:

  • увеличивать или уменьшать величину базовой ставки, приведенной в НК РФ, но не больше, чем в 10 раз, причем это правило не действует в отношении легковых автомобилей мощностью, не превышающей 150 л. с.;
  • дифференцировать ставки в зависимости:
    • от категории транспортного средства;
    • возраста транспорта;
    • принадлежности его к определенному экологическому классу.

При этом ничто не препятствует региону ежегодно вносить изменения в нормативный акт, посвященный транспортному налогу, в части величины применяемых ставок.

О том, какой может оказаться динамика ставок в регионах, читайте в статье «Ставки транспортного налога по регионам — таблица 2016-2017».

Есть ли смысл использовать калькулятор по налогу?

На многих сайтах можно найти калькулятор, позволяющий рассчитать величину налога на транспорт. Есть ли смысл использовать такой калькулятор для расчета транспортного налога – 2018?

Безусловно, некоторое представление о величине суммы, полученной в результате вычисления на нем, такой калькулятор дает.

Однако эта величина может оказаться очень и очень приблизительной, поскольку калькулятор, доступный для РФ в целом, не всегда может учесть особенности расчета, присущие конкретному региону.

К тому же всегда возможно возникновение нестандартных ситуаций, не предусмотренных законодательством.

Примеры подобных ситуаций смотрите в материалах:

Итоги

Транспортный налог 2018 года рассчитывают, используя правила, как содержащиеся в НК РФ, так и установленные законами региона.

Последние для разных регионов могут существенно различаться, что придает налогу индивидуальность применения в каждом конкретном субъекте РФ. В число моментов, определяемых регионом, входит и величина ставки.

Учитывая, что допустимый разброс ставок достаточно велик, в соседних субъектах могут применяться абсолютно разные их значения.

Источник: http://nalog-nalog.ru/transportnyj_nalog/stai_transportnogo_naloga/stai_transportnogo_naloga/

Ставки транспортного налога по регионам в 2018 году: таблица для юридических лиц

Каждый владелец автотранспорта должен уплачивать в казну государства соответствующие взносы за пользование своим авто, с учетом соответствующей ставки.

Налоговая ставка устанавливается регионально, это означает, что в каждом отдельно взятом субъекте будет иметь место своя сумма к уплате. Оплачивается налог на транспорт в том регионе, где зарегистрирована техника.

Кто в роли плательщиков?

Но сумма, для каждого автолюбителя будет устанавливаться в налоговой инспекции. Налогообложению будут подлежать, как организации и учреждения, так и отдельные физические лица. То же самое касается и юрлиц.

Налогообложение будет распространяться на следующие виды транспорта:

  • ТС, имеющие пневматический или гусеничный ход;
  • Транспорт, передвигающийся по воздуху и по воде.

Начало действия закона возникло еще с 2003 года, причем отношение он имеет только к официально зарегистрированным ТС.

Ставки транспортного налога по регионам 2018 (таблица):

Регионы РФАвтотранспортные средства, лош/сил
До 100 ( или до 73,55 кВт)Свыше 100 л. с., но меньше  125 л. с. (от 73,55 кВт и до 91,94 кВт)Свыше 125 л. с., но меньше 150 л. с. (от 91,94 кВт и до 110,33 кВт)Свыше 150 л. с., но но меньше 175 л. с. (от 110,33 кВт и до 128 кВт)Свыше 175 л. с., но меньше 200 л. с. (от 128,7 кВти до 147,1 кВт)Свыше 200 л. с., но меньше  225 л. с. (от 147,1 кВт и до 165,5 кВт)Свыше 225 л. с., но меньше  250 л. с. (от 165,5 кВт и до 183,9 кВт)Свыше 250 л. с. (от 183,9 кВт)
Москва12253545506575150
Санкт-Петербург24353550507575150
Севастополь57725257575100
Амурская область15212130307575150
Магаданская область710101515232345
Смоленская область10202040406666110
Камчатский край10323245457575150
Пермский край2530305050585858
Ненецкий автономный округ1015152525303050
Республика Тыва7,712,112,129,729,750,650,6107,8
Республика Хакасия6151529295050104
Удмуртская Республика8202050507575100

Налоговая база

Всю информацию по транспортному налогу можно найти, обратившись непосредственно в ИФНС. Рассчитывается коэффициент в зависимости от тех сведений, которые поступают из службы регистрации транспортных средств.

Ставка транспортного налога будет установлена в зависимости от того, к какому типу имеет отношение автотранспорт.

 При расчете же общей суммы транспортного налога 2018 года, как для физических, так и для юридических лиц, к сведению будут приняты мощность автотранспорта и ставки транспортного налога в 2018 году, которая соответствует данному показателю. В учет будут приниматься также время использования ТС и имеющиеся у автолюбителя льготы.

Стоит понимать, что законодатели на региональном уровне могут предписывать дифференцированные ставки.

Здесь влияние на данный фактор будут иметь сведения о том, сколько автомобилю лет, и какой класс экологичности он имеет. В некоторых регионах на этот фактор будет иметь влияние и показатели мощности.

В таком случае, при начислении транспортного налога 2018 ставки будут начисляться путем дифференциации.

Важные моменты

Следует также помнить и про возможность получения льгот на транспортный налог. Но для этого должно быть соблюдено условие, что мощность ТС не должна превышать 200 лс. Это обусловлено тем, что многие водители, имеющие значок инвалида, пользуются достаточно мощными автомобилями. Теперь же для всех категорий льготников данное условие является определяющим.

Источник: https://pdd-helper.ru/nalogovaya-staa-na-transportnyj-nalog-po-regionam/

Транспортный налог 2017. Ставки. Московская область

 Наименование объекта налогообложенияналоговая ставка в рублях 
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): 
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно10
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно34
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно49
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно75
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)150
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): 
 до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно9
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно16
 свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)50
 Автобусы со сроком полезного использования до 5 лет включительно с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): 
до 200 л.с. (до 147,10 кВт) включительно27
свыше 200 л.с. (свыше 147,10 кВт)56
Автобусы со сроком полезного использования свыше 5 лет с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 200 л.с. (до 147,10 кВт) включительно50
свыше 200 л.с. (свыше 147,10 кВт)100
 Грузовые автомобили со сроком полезного использования до 5 лет включительно с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): 
 до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно20
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно25
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно33
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно45
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)58
 Грузовые автомобили со сроком полезного использования свыше 5 лет с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
 до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно25
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно40
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно50
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно65
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)85
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)25
Снегоходы, мотосани смощностьюдвигателя(с каждой лошадиной силы): 
 до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно25
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)50
Катера,моторныелодкиидругиеводные транспортные средства с мощностью двигателя(с каждой лошадиной силы) 
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно100
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)200
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
 до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно200
 свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)400
Гидроциклысмощностьюдвигателя(скаждой лошадиной силы): 
 до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно250
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)500
Несамоходные (буксируемые)суда,длякоторых определяетсяваловаявместимость(скаждой регистровой тонны валовой вместимости)200
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)250
Самолеты,имеющиереактивныедвигатели(с ¦каждого килограмма силы тяги)200
Другиеводныеивоздушныетранспортные средства,неимеющиедвигателей(сединицы транспортного средства)2000

Налоговые льготы

Категория налогоплательщиков, для которых установлена льготаСоответствующая статья (пункт) закона субъекта Российской ФедерацииОснования предоставления льготыРазмерЕд. изм.Условия предоставления льготыФЛ, ЮЛ
Общественные организации инвалидов Под общественными организациями инвалидов понимаются организации, зарегистрированные в соответствии с федеральным законодательством в качестве общественных организаций инвалидов, в которых число инвалидов составляет не менее 90 процентов от общей численности членов, и удовлетворяющие требованиям настоящей статьи. Целями уставной деятельности таких организаций должны предусматриваться улучшение материального положения и социальная реабилитация инвалидов, непреследование извлечения прибыли. При получении прибыли она должна направляться на реализацию уставных целей этих организаций и не распределяться между участниками.статья 7

Источник: http://taxpravo.ru/spravochniki/geo-915/392164-moskva_i_moskovskaja_oblast

Транспортный налог 2018: сроки уплаты, бланк и образец, ставки и льготы

Транспортный налог 2018: сроки уплаты, бланк и образец, ставки и льготы

Граждане, имеющие в своей собственности транспортные объекты, обязаны уплачивать соответствующий налог – налог на транспорт. В данной статье мы подробно разберем транспортный налог 2018: кто должен уплачивать, в какие сроки, по каким ставкам, и предусмотрены ли какие-либо льготы.

Транспортный налог представляет собой обязательную выплату в пользу государства, так как он утвержден федеральным законодательством нашей страны. В связи с этим, граждане, имеющие в своей собственности транспортные объекты, должны производить отчисления в гос. бюджет.

Но, несмотря на то, что закон является федеральным, его соблюдение контролируют региональные власти. Именно они устанавливают ставки налога и льготы по нему.

В 2018 году уплачивать налог должны владельцы следующих транспортных объектов:

  • Легковых машин;
  • Грузовых машин;
  • Снегоходов;
  • Вертолетов;
  • Мотороллеров;
  • Моторных лодок и яхт;
  • Автобусов различных габаритов;
  • Транспортных объектов на пневматическом или гусеничном ходу.

Изменения 2018

Изменения транспортного налога 2018 можно представить тремя пунктами:

  1. Была несколько изменена форма декларации – в нее было добавлено пять новых строк.
  2. Был снижен размер повышающего коэффициента на дорогие автомобили.
  3. Был упрощен порядок предоставления льгот гражданам.

Более подробно все произошедшие изменения мы рассмотрели в статье Траспортный налог (2018): изменения.

Расчет налога на транспорт

Для физических и юридических лиц расчет налога на транспортные объекты осуществляется по-разному:

  1. Граждане самостоятельно не рассчитывают налог, за них это делают работники налоговой службы. Они рассылают гражданам уведомления о необходимости заплатить налог по почте РФ.
  2. Организациям приходится производить расчет сумм налога к уплате самостоятельно. Кроме того, в их обязанности входит формирование соответствующей декларации и фиксация в бухучете начислений и уплаты налога и авансовых платежей по нему.

Декларация по налогу

Декларация по транспортному налогу представляет собой отчетный документ, который должны формировать и подавать в налоговую инспекцию юрлица и частные бизнесмены, имеющие в своей собственности транспортные объекты, признаваемые объектами обложения налогом. Физлицам самостоятельно формировать декларацию нет необходимости, за них это делают налоговики.

С текущего года форма декларации была несколько изменена:

  1. Было добавлено поле для проставления фирменной печати.
  2. Были добавлены следующие строки:
  • 070 – дата постановки на учет ТС в ГИБДД;
  • 080 – дата снятия с учета транспортного объекта в ГИБДД;
  • 130 – год выпуска транспортного средства;
  • 280 – кодовое значение вычета по системе «Платон»;
  • 290 – размер вычета по системе «Платон».

Более подробно декларацию мы рассматривали в статье Декларация по транспортному налогу. Также, в этой статье вы сможете найти актуальный бланк декларации по транспортному налогу, правила и образец его заполнения.

Сроки сдачи декларации

В 2018 году срок сдачи декларации по транспортному налогу изменен не был. Как и ранее, юрлица и частные бизнесмены должны предоставить ее налоговикам до первого февраля года, идущего за годом отчета. Если первое февраля приходится на выходной день или праздник, крайний срок сдачи переносится на ближайший рабочий день.

В 2018 году крайним сроком предоставления декларации так и остается первое февраля, поскольку эта дата приходится на четверг, не являющийся праздничным днем.

Несвоевременная сдача декларации по транспортному налогу грозит плательщику ответственностью налогового и административного характера:

  • За каждый месяц просрочки придется заплатить штраф в размере 5% от неуплаченного налога. При этом, размер штрафа не может быть менее 1000 рублей и более 30% от размера неуплаченного налога.
  • За не предоставление декларации, при своевременной уплате налога, грозит штраф в размере 1000 рублей.
  • За опоздание в предоставлении декларации более, чем на десять дней, возможна блокировка расчетного счета.
  • На руководителя компании может быть наложен персональный штраф в размере от 300 до 500 рублей.

Более подробно эту тему мы рассматривали в статье Транспортная декларация: сроки сдачи.

Ставки налога

Ставки транспортного налога устанавливаются властями конкретного региона. В связи с этим, в каких-то регионах они могут быть выше, а в каких-то – ниже.

Однако существуют базовые ставки, которые установлены в НК РФ, в статье 361. В зависимости от мощности транспортного объекта они могут быть различны. Чем больше мощность, тем выше ставка. Ставка устанавливается за одну лошадиную силу в рублях.

Власти региона имеют право увеличивать или уменьшать эти базовые ставки, но не более чем в десять раз. Однако есть исключение. Базовая ставка по легковушкам с мощностью менее 150 лошадиных сил уменьшена быть не может.

Кроме того, региональное законодательство может устанавливать дифференцированные ставки, в зависимости от года выпуска транспортного объекта и его экологического класса.

Более подробно ставки транспортного налога в 2018 году по регионам мы рассматривали в статье Ставка транспортного налога.

Калькулятор налога по Москве

Чтобы рассчитать размер налога к уплате, мы сможете использовать калькулятор транспортного налога 2018 по Москве.

Чтобы им воспользоваться, действуйте в следующем порядке:

  1. Внести в графы калькулятора соответствующие показатели:
  • Вид транспортного объекта;
  • Стоимость, мощность двигателя и год производства;
  • Доля в праве собственности, в процентах (по умолчанию, в калькуляторе стоит 100%, так как в большинстве случаев у транспортных объектов только один собственник);
  • Период, в течение которым вы владеете транспортным объектов в текущем году (в полных месяцах).
  1. После того, как все необходимые поля будут заполнены, нажать кнопку «рассчитать». Калькулятор покажет размер налога к уплате.
  2. Если у вас в собственности находится более двух транспортных объектов, расчет налога нужно осуществлять в отдельности по каждому из них.

Льготы по налогу

Для некоторых категорий граждан по налогу на транспорт предусматриваются налоговые льготы.

Так, льготы для инвалидов по транспортному налогу могут предусматривать полное освобождение от уплаты или предоставление скидки. Для того, чтобы воспользоваться льготой, должно одновременно соблюдаться два условия:

  • Машина должна быть легковой, приобретенной при этом, за счет средств органов опеки;
  • Гражданин должен иметь удостоверение инвалида, которое сможет подтвердить право на получение льготы.

Льготы пенсионерам по транспортному налогу предусмотрены для пенсионеров не всех регионов. В каких-то регионах льгот вообще не предоставляется, а в каких-то пенсионеры полностью освобождены от уплаты налога.

https://www.youtube.com/watch?v=013ZpAmtaC8

Льгота не назначается автоматически, для ее получения придется сдать следующий пакет документов:

  • Заявление на предоставление;
  • Паспорт;
  • СНИЛС и ИНН;
  • Документация на транспортный объект;
  • Документация, подтверждающая право на получение льготы.

Более подробно льготы по транспортному налогу мы рассматривали в статье Транспортный налог: льготы для инвалидов, пенсионеров и не только.

Коэффициент владения

Одним из коэффициентов, который применяется при расчете налога на транспорт, является коэффициент владения. Его расчет осуществляется как отношение количества полных месяцев владения транспортным объектом к 12 месяцам. Месяц постановки ТС на учет с месяц снятия с учета считаются полными месяцами.

Повышающий коэффициент

В 2014 году были введены повышающие коэффициенты для дорогостоящих авто. Применяются они до сих пор. В 2018 году их значения следующие:

Стоимость автоВозраст автоРазмер коэффициента
От 3-х до 5-и миллионов рублейДо 3-х лет1,1
От 5-и до 10-и миллионов рублейДо 5-и лет2
От 10-и до 15-и миллионов рублейДо 10-и лет3
Более 15-и миллионов рублейДо 20-и лет3

До начала 2018 года автомобили стоимостью от 3-х до 5-и миллионов рублей дифференцировались по возрасту. Действовало три разных коэффициента:

  • Возраст до года – 1,5;
  • Возраст от года до двух лет – 1,3;
  • Возраст от двух до трех лет – 1,1.

Сейчас применяется единый коэффициент 1,1, вне зависимости от возраста авто.

Сроки уплаты налога

В зависимости от того, каким является собственник транспортного объекта, физическим или юридическим лицом, сроки уплаты транспортного налога 2018 будут различаться.

Для физических лиц крайний срок уплаты – первое декабря года, следующего за годом отчета (в 2018 году уплачивается налог за 2017 год).

В 2018 году крайним сроком уплаты является третье декабря, поскольку первое число выпадает на субботу, выходной день. В соответствии с правилом переноса, крайний срок уплаты переносят на ближайший рабочий день.

Для юрлиц и частных бизнесменов конкретные сроки уплаты устанавливают власти региона. В большинстве регионов юрлица обязаны уплачивать авансы по налогу, то есть, по итогам каждого квартала они должны вносить определенные суммы, а остаток они должны внести до первого февраля года, следующего за годом отчета.

Конкретные сроки уплата авансов каждый регион устанавливает самостоятельно, но в большинстве случаев применяется следующая схема:

  • 1-ый квартал – апрель;
  • 2-ой квартал – июль;
  • 3-ий квартал – октябрь;
  • Налог за год – до первого февраля будущего года.

Ответственность за неуплату

Если физ. или юрлицо своевременно не уплатит налог на транспорт, это позволит налоговой службе:

  • Провести налоговую проверку;
  • Начислить пени;
  • Наложить штраф;
  • Наложить временный арест на счета плательщика;
  • Изъять имущественные объекты и деньги;
  • Взыскать размер налога к уплате из з/п недобросовестного плательщика;
  • Запретить покидать территорию России.

Если налог был неуплачен или уплачен не полностью, плательщика ожидает штраф в размере 20% от недоплаченной или полностью неуплаченной суммы налога. Если налоговая инспекция выявила злоумышленные действия, размер штрафа повысится до 40%. Такая ответственность применяется для юрлиц и частных бизнесменов.

https://www.youtube.com/watch?v=m_QALbRGOSE

Для филиц предусмотрена несколько другая ответственность: на неуплаченную сумму начисляются пени в размере 1/300 от ставки рефинансирования за каждый просроченный день уплаты.

Прекращение взимания налога

Обязанность по уплате налога на транспорт прекращается при наступлении таких обстоятельств:

  • Уплата налога в полном объеме;
  • Смерть владельца транспортного объекта;
  • Возникновение других обстоятельств, перечисленных в статье 44 НК РФ;
  • Угон транспортного объекта, официально зарегистрированный в ГИБДД;
  • Появление права на пользование налоговой льготой.

В остальных случаях, плательщик освобождается от уплаты налога только в том случае, когда снимает транспортный объект с учета в ГИБДД.

Почему в 2018 году налог не заменен акцизом

В связи с тем, что в 2018 году был повышен размер акциза на горючее для транспортных объектов, активно обсуждается вопрос, нет ли дублирования акцизами налога, и не является ли это, с учетом действия системы «Платон»,  чрезмерным налогообложением транспортных объектов? Обоснованием в данном случае является обстоятельство, что система этих платежей в итоге влечет увеличение потребительской стоимости товаров.

Налоговая инспекция издала Письмо, в котором подробно объяснила, двойное налогообложение в данной ситуации полностью исключается исходя из различий налога и акцизов. Эти различия сводятся к следующему:

  • Акцизы признаются федеральными налогами, а налог на транспортные объекты является региональным налогом.

Акцизы должны платить покупатели и изготовители горючего, а налога на транспортные объекты – владельцы таких объектов.

Источник: https://okbuh.ru/transportnyj-nalog/sroki-uplaty-blank-i-obrazets-stai-i-lgoty

налоговая ставка по транспортному налогу в 2018 году в московской области

03.04.2018

  • Катера, в которых мощность двигателя измеряется или может быть переведена в лошадиные силы, оплачиваются по ставке 100 рублей (до 100 л.с. двигатель) либо 200 рублей;
  • Моторные, парусные и иные судна, яхты, у которых мощность двигателя также определяется лошадиными силами оцениваются либо в 200 (до 100 л.с.) либо в 400 рублей;
  • Водные гидроциклы в зависимости от мощности двигателя оплачиваются по ставке в 250 рублей (до 100 л.с.) или 500 рублей;
  • Буксируемые водные средства в зависимости от количества тонн валовой вместимости оплачиваются по ставке в 200 рублей.

Законодательством утверждены ставки транспортного налога по России.

При этом Налоговым кодексом установлено, что конкретный размер ставки налога определяется соответствующим законом субъекта РФ, а ставки общероссийские применяются лишь в том случае, если местные власти субъекта не установили региональные ставки налога.

Особенности транспортного налога в Московской области 2018

Согласно действующим законам на льготы могут претендовать предприятия, работающие с лицами с ограниченными физическими возможностями. Это относится исключительно к наземным видам транспорта. Также подобные льготы распространяются на организации, деятельность которых связана с трудоустройством выше упомянутых лиц.

Ставки транспортного налога в Москве и Московской области

Вне зависимости от статуса, каждый налогоплательщик, имеющий в собственности транспортное средство, обязан уплатить сбор, за исключением некоторых случаев, когда по данному виду взимания предоставляется освобождение.

Так как для различных регионов действуют разные ставки, для уточнения особенностей порядка начисления, необходимо обратиться в территориальный отдел ИФНС, к которому относится налогоплательщик.

При установлении предельно допустимых размеров фискальных отчислений, исходят из единого для всех субъектов РФ ограничений – налог не может более, чем десятикратно превышать общероссийскую норму.

https://www.youtube.com/watch?v=tZSM_XcjR98

Рекомендуем прочесть:  Как узнать долг по квартплате онлайн

Транспортный налог для Москвы и Московской области в 2018

  • транспорт был угнан (ФНС перестанет присылать уведомления об уплате налога и требовать совершения платежа),
  • машина была продана (уплата транспортного налога будет оставаться обязанностью прежнего владельца, пока покупатель машины не зарегистрирует ее на себя),
  • покупка авто в кредит (налог начнет рассчитываться со дня регистрации транспорта в ГИБДД).

Льготы пенсионерам по оплате налога на ТС в Московской области

В Московской области предусмотрены льготы для физических граждан. Однако стоит отметить, что скидки на ежемесячные налоговые выплаты можно получить только на одно транспортное средство (независимо от наличия автобуса, автомобиля, водного или воздушного транспорта).

Ставки транспортного налога по регионам 2018 (таблица)

Кроме того, если автомобиль был куплен или продан в течение налогового периода, то есть принадлежал владельцу не полный год, кроме ставки налога на транспорт применяется специальный коэффициент владения ТС, который представляет собой отношение числа месяцев владения к числу месяцев в периоде. Например, автомобиль был продан 5 октября, находясь во владении 9 полных месяцев года, значит, следует применить коэффициент 0,750 (9 мес. : 12 мес.).

Налоговая ставка по транспортному налогу в 2018 году в московской области

Организации, применяющие труд инвалидов и лиц, получающих пенсию по старости, зарегистрированные в соответствии с федеральным законодательством и деятельность которых в течение отчетного (налогового) периода удовлетворяет следующим условиям: среднесписочная численность работающих составляет не менее 50 человек; от общей численности работающих инвалиды составляют не менее 30 процентов, а доля расходов на оплату труда инвалидов в расходах на оплату труда организации составляет не менее 20 процентов; либо от общей численности работающих инвалиды и лица, получающие пенсию по старости, составляют не менее 50 процентов, а доля расходов на оплату труда инвалидов и лиц, получающих пенсию по старости, в расходах на оплату труда организации составляет не менее 35 процентов; размер среднемесячной заработной платы инвалидов и лиц, получающих пенсию по старости за квартал, предшествующий кварталу, в котором организация заявила налоговую льготу, составляет не ниже величины прожиточного минимума по Московской области для трудоспособного населения, установленной постановлением Правительства Московской области на дату представления Инвестором Форм отчетности по соответствующему налогу по итогам налогового (отчетного периода) в территориальные налоговые органы; применяется труд только тех инвалидов, которым рекомендована трудовая деятельность учреждениями медико-социальной экспертизы. Для лечебно-производственных государственных предприятий, относящихся к организациям, применяющим труд инвалидов и лиц, получающих пенсию по старости, в среднесписочную численность работающих, рассчитываемую по организации, включаются лица, проходящие трудовую терапию без заключения трудового договора в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 25.05.1994 N 522 «О мерах по обеспечению психиатрической помощью и социальной защите лиц, страдающих психическими расстройствами».

Рекомендуем прочесть:  Налог на автомобиль расчет

Транспортный налог 2018

  • Автомобили для инвалидов, которые были выданы в ходе программ социальной помощи. Стоит сказать, что такой автомобили должен иметь не больше 100 л.с.;
  • Если автомобиль был угнан и его владелец зарегистрировал данный факт в полиции, то, естественно, транспортный налог не взимается;
  • Плавательные средства промышленного назначения, которые относятся к речным и морским плавательным средствам;
  • Сельскохозяйственные машины, предназначенные для соответствующих хозяйственных нужд (перевозка КРС, удобрений и тд.);
  • Весельные и моторные лодки с мощностью менее 5 лс.

Ставки транспортного налога в московской области на 2018- 2018 год

Новое: с 2018 года изменился срок уплаты транспортного налога для физических лиц — теперь налог необходимо оплатить до декабря (ранее срок уплаты устанавливался до 1 октября).

Ставки транспортного налога в Московской области Ставки транспортного налога в Московской области на 2015-2018 год устанавливаются соответственно в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств, категории транспортных средств в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или единицу транспортного средства в следующих размерах: Ставки транспортного налога в Московской области Наименование объекта налогообложения Для того чтобы рассчитать транспортный налог в Московской области самостоятельно необходимо мощность автомобиля (в л.с.) умножить на ставку налога (второй столбик таблицы). Обратите внимание, с 2015 года применяются повышенные коэффициенты транспортного налога на дорогостоящие автомобили стоимостью более трех миллионов рублей. Внимание: в связи с тем, что окончательная сумма налога зависит от категории и марки автомобиля, его мощности, мы не рекомендуем пользоваться онлайн-калькуляторами.

налоговая ставка по транспортному налогу в 2018 году в московской области Ссылка на основную публикацию

Источник: http://onejurist.ru/nedvizhimost/nalogovaya-staa-po-transportnomu-nalogu-v-2018-godu-v-moskovskoj-oblasti

Транспортный налог в Московской области в 2018 году, ставки таблица

Налогоплательщики, могут самостоятельно рассчитать предварительную сумму налога, подлежащего уплате по одному из видов транспортных средств в выбранном субъекте Российской Федерации, с помощью интернет-сервиса «Калькулятор транспортного налога».

Узнать о налоговых ставках и льготах по транспортному налогу, установленных на региональном и федеральном уровне, а также о документах, подтверждающих право на применение налоговых льгот, позволяет сервис «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Транспортный налог в Московской области в 2018 году

Ставки транспортного налога в Московской области на 2017 год по сравнению с 2016 годом не изменились.

Второй год в регионе действуют изменения порядка льготного налогообложения многодетных семей при исчислении транспортного налога. 

С 2016 года введено ограничение по мощности льготируемого транспортного средства – теперь семьи, воспитывающие трех или более несовершеннолетних детей, освобождаются от уплаты налога, но не более чем по одному транспортному средству с мощностью двигателя до 250 лошадиных сил включительно.

 

Автобусы со сроком полезного использования до 5 лет включительно с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): – до 110 л.с. (до 80,9 кВт) включительно – свыше 110 л.с. до 200 л.с. (свыше 80,9 кВт до 147,1 кВт) включительно 

– свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)

Автобусы со сроком полезного использования свыше 5 лет с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): – до 110 л.с. (до 80,9 кВт) включительно – свыше 110 л.с. до 200 л.с. (свыше 80,9 кВт до 147,1 кВт) включительно 

– свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)

10 1735 15 26

55

Грузовые автомобили со сроком полезного использования до 5 лет включительно с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): 

– до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно – свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно – свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно – свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно – свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) 

Грузовые автомобили со сроком полезного использования свыше 5 лет с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): 

– до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно – свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно – свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно – свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 

– свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)

10 17253545 15 263855

70

Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)20Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): – до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно 

– свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)

25 

50

Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): – до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 

– свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)

50 

100

Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): – до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 

– свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)

100 

200

Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): – до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 

– свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)

125 

250

Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)65Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)125Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)100Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)800

Источник:

Транспортный налог в 2018 году, изменения

В 2018 году налог на транспорт должен быть оплачен до конца 2019 года;

Водители грузового транспорта с массой более 12 тонн получат льготы, которые освобождают их от уплаты;

Машины на ремонте не будут освобождены от уплаты;

Льготы на транспортный налог в 2018 году

Правительство пошло на уступки с целью уменьшить финансовую нагрузку на население и освободила водителей грузового транспорта от уплаты налога (во владении которых находятся крупногабаритные транспортные средства, а именно грузовики с массой более 12 тонн. Эта поправка касается и сельского транспорта).

Ранее собственники габаритных грузовиков производили оплату в систему “Платон”, платили за вред, причиняемый их транспортом дорогам федерального значения. В результате владельцы платили в бюджет два налога, ощущая двойную финансовую нагрузку.

Автовладельцы, у которых транспортные средства находятся на ремонте по причине сильных повреждений, не освобождаются от уплаты налоговых взносов, так как на этот случай льготы не предусмотрены.

Источник: http://cssug.tele-set.ru/noyabr-2017/21361-transportnyj-nalog-v-moskovskoj-oblasti-v-2018-godu-stai-tablitsa.html

Право Граждан
Добавить комментарий