Налог с продажи машины: размер подоходного налога и его уменьшение

Содержание
  1. Налог с продажи автомобиля: все варианты уменьшения
  2. Как можно не платить налог при сделке по продаже машины?
  3. Как уменьшить владельцу налоговую базу, продавая автомобиль?
  4. Как рассчитать налог с продажи автомобиля
  5. Налог с продажи автомобиля – платим или нет?
  6. Случай первый
  7. : Налог при продаже автомобиля
  8. : Налоговая декларация и налоги при продаже автомашины
  9. Подача налоговой декларации – делаем все правильно
  10. В каких случаях платится налог с продажи автомобиля и когда можно его не платить?
  11. Надо ли платить налог с продажи автомобиля
  12. Платится ли налог с продажи автомобиля, находившегося в собственности более 3 лет
  13. Нужно ли платить налог с продажи машины, находившейся в собственности менее 3 лет?
  14. Транспортный налог при продаже автомобиля и стандартный вычет
  15. Налоговый вычет НДФЛ по расходам
  16. Вычет других расходов по ТС
  17. Какие траты нельзя вычесть из налогооблагаемой базы
  18. Уплата подоходного налога при продаже автомобиля
  19. Условия оплаты
  20. Основания для освобождения
  21. Как же рассчитать НДФЛ при продаже автомобиля?
  22. Общий порядок
  23. Для нерезидентов РФ
  24. Уменьшение налогооблагаемой суммы
  25. Как и когда следует оформить налоговый вычет?
  26. Доход минус расходы
  27. Какие расходы нельзя учитывать?
  28. Умышленное уменьшение стоимости автомобиля
  29. Примеры
  30. Список документов для налоговой
  31. Декларация 3-НДФЛ
  32. Правила оформления
  33. Какие листы заполнять?
  34. Образец (пример) заполнения
  35. Сроки сдачи
  36. Способы подачи документов
  37. Нюансы
  38. Что делать, если утерян или отсутствует договор купли-продажи?
  39. Что грозит, если не подать декларацию и не уплатить налог?
  40. Нужно ли уплачивать с подаренной машины, полученной по наследству или проданной близкому родственнику?
  41. Какие налоги платит организация при осуществлении подобных сделок?
  42. Как не платить законно?

Налог с продажи автомобиля: все варианты уменьшения

Налог с продажи машины: размер подоходного налога и его уменьшение

В статье 208 НК России имеется информация о том, что при купле-продаже любого автотранспорта в обязательном порядке должен уплачиваться подоходный налог 13%. При этом доход рассматривается как рыночная стоимость того автомобиля, который продавец продал покупателю.

Как можно не платить налог при сделке по продаже машины?

Но налог с продажи автомобиля, оказывается, можно и не платить. Это зависит от нескольких обстоятельств:

  1. сколько времени перед продажей транспорт находился в собственности владельца;
  2. стоимости транспортного средства (если она превышать 250 000 рублей, можно не платить);
  3. отсутствия прибыли от сделки, касающейся продажи машины. Например, при покупке автомобиля за 500000 рублей и его последующей продаже за 450000 рублей продавец уходит в минус. Поэтому не дохода, который может облагаться налогом. Но для того, чтобы в этом убедить налоговые органы, нужно принести в инспекцию оба договора — покупки и последующей продажи автотранспорта или их копии в 2 экземплярах.

Согласно статье 217 НК в ситуации, если продавец легкового транспорта владеет им 3 года или больше этого срока, то он не должен ничего платить в налоговой. При этом стоимость автотранспорта не играет никакой роли.

Важно понимать отличия между календарным годом и сроком владения транспортом, так как он будет отсчитываться от момента его приобретения. То есть 3 года означает фактически 36 месяцев, следующие подряд один за другим после осуществления покупки.

Таким образом, чтобы определить начало того срока, во время которого автотранспорт стал собственностью продавца и определить, требуется платить налог с продажи автомобиля в 2015 году или нет, нужно просто посмотреть дату составления договора его покупки. В некоторых случаях, если машина была куплена в салоне, нужно познакомиться со справкой – счетом.

Таким образом, длительный срок распоряжения машиной автоматически освобождает от налога. Не нужно также заниматься и составлением декларации 3-НДФЛ.

Как уменьшить владельцу налоговую базу, продавая автомобиль?

Если автотранспорт принадлежит владельцу меньше 3 лет, то налоговую сумму с прибыли придется обязательно оплачивать (при этом будет учитываться стоимость автомобиля на рынке).

Для того, чтобы его заплатить, нужно отнести в инспекцию декларацию, заполненную лично по форме 3-НДФЛ, причем это необходимо сделать своевременно.

В противном случае придется заплатить штраф, минимальный размер которого — 1000 рублей.

Размер оплаты налога иногда значительно уменьшается. Для этого существует два способа. В одном варианте продавец может по закону получить налоговый вычет. Во втором случае нужно произвести перерасчет и уменьшить сумму на величину расходов, потраченных на приобретение данного транспорта.

При расчете имущественного вычета из того дохода, который имеется от продажи автомобиля, отнимается сумма 250000 рублей, а с остатка берется 13 %. Об этом говорится в статье 220 НК.

То есть сумму подоходного налога придется заплатить только тогда, когда размер прибыли будет больше 250000 рублей.

Налог с продажи автомобиля, находящегося в собственности более 3 лет, в 2015 году, не нужно платить, также как и при стоимости автомобиля меньшей или равной 250000 рублей.

Во втором варианте владелец автотранспорта имеет право существенно уменьшить полученный доход именно на ту сумму, которая была потрачена на его покупку. Это может рассматриваться как замена имущественного вычета. Но расходы на приобретение транспорта при этом нужно будет подтвердить документально. То же самое необходимо сделать и при покупке машины, требующей ремонта.

Соответственно, полученную после реализации транспорта сумму необходимо будет уменьшить на величину стоимости ремонтных или тюнинговых работ. Все документы, копии договора продажи машины или копии справки-счета из автомобильного салона, платежные поручения, расписки продавца или чеки, должны быть правильно оформлены.

Их нужно будет обязательно приложить к декларации для проверки налоговыми специалистами. При отсутствии платежных документов можно предоставить только копию договора, в которой должно быть указано, что все расчеты выполнены в полном размере. Благодаря этому становится ясно, что машина была оплачена полностью ее новым владельцем.

Но при покупке транспорта индивидуальным предпринимателем он должен обязательно оформлять все платежные документы.

Таким образом, когда в 2015 году понадобится платить налог с продажи автомобиля, бывшего в собственности менее 3 лет, во втором случае, налоговая будет рассматривать только часть полученной прибыли.

Если автомобиль продается по стоимости меньшей, чем его покупка, налоговую сумму не надо платить вообще.

Важно понимать, что ее уменьшение цены возможно только тогда, когда продается одна и та же машина, а не разные транспортные средства.

Чтобы разобраться, какой способ уменьшения подоходного налога будет выгоднее, нужно правильно все рассчитать.

Если автотранспорт покупается на сумму, которая больше 250 000 рублей, то лучше использовать второй способ. Во всех других вариантах больше подойдет первый способ.

Причем автовладельцам придется в любом случае выбирать между ними, так как использовать сразу оба способа запрещено законом.

(14 5,00 из 5)
Загрузка…

Источник: https://rulila.com/car/nalogi/men-she-luchshe-vse-o-naloge-s-prodazhi-avtomobilya.html

Как рассчитать налог с продажи автомобиля

Как рассчитать налог с продажи автомобиля

Большинство автолюбителей, собирающихся продать свой автомобиль, имеют весьма смутное представление о том, что после совершения данной операции им придется поделиться частью вырученной суммой с государством.

Впрочем, налог с продажи автомобиля платится далеко не всегда. Так что разобраться с этим вопросом лучше еще перед продажей автомобиля. Сделать это стоит как минимум для того, чтобы впоследствии кроме налога не заплатить еще и штраф.

В лучшем же случае грамотная продажа автомобиля и вовсе позволит избавить себя от лишних выплат.

Чтобы не нарваться на штраф нужно знать размер налога с продажи автомобиля и нужно ли его платить

Налог с продажи автомобиля – платим или нет?

О том, что любой гражданин, получивший некий доход, должен выплатить государству ровно 13% от этой суммы, известно практически всем.

Но если на работе, а именно зарплату большинство из нас считают своим единственным доходом, все это ложится на плечи работодателя, то при продаже автомобиля, равно как и любого другого имущества, контактировать с Федеральной налоговой службой (ФНС) придется уже без помощников. Но, как оказывается, в ряде случаев платить налог с продажи автомобиля не нужно вовсе.

Случай первый

Налог с продажи автомобиля не выплачивается, если вы владели автомобилем более трех лет. Причем в этом случае разговор идет не о календарных годах, а именно о 36 месяцах, которые должны пройти с момента купли-продажи автомобиля. Многие же ориентируются на ту дату, когда автомобиль был поставлен на учет в ГИБДД.

Также стоит обратить внимание на то, что все эти три года автомобиль должен быть записан исключительно на вас. Если же вы по каким-то причинам переписали его на одного из родственников, то теперь вам снова придется ожидать те же 36 месяцев.

И пусть в случае такого переоформления никакой продажи транспортного средства не было, но закон есть закон.

: Налог при продаже автомобиля

Налог с продажи автомобиля не взимается и в том случае, если вы сможете подтвердить, что сумма, уплаченная за автомобиль при покупке, превышает ту сумму, за которую автомобиль впоследствии был продан. В этом случае ни о каком доходе от продажи автомобиля не может быть и речи.

Вы просто частично компенсировали те потери, что понесли ранее. И большинство сделок по продаже автомобилей подходят именно под этот случай. Другое дело, что на слово никто вам не поверит. Так что при подаче декларации в налоговые органы будьте готовы доказать, что ваш автомобиль был куплен и продан именно за оговоренные вами суммы.

Для тех автолюбителей, что покупали свой автомобиль новым, это не составит большого труда. Достаточно отыскать заключенный при покупке автомобиля договор купли-продажи и приложить к нему чеки.

Так что если изначально ваш автомобиль стоил, например, один миллион рублей, а уже через неделю владения вы решили продать его за 990 тысяч, то от налога с продажи автомобиля вы будет освобождены.

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

Похожим образом обстоит ситуация и с продажей того автомобиля, что ранее покупался уже будучи подержанным. В этом случае также придется отыскать договор купли-продажи. А вот чеков, по понятным причинам, в данном случае практически ни у кого не будет.

В этом случае будьте готовы предоставить в налоговые органы справку о внесении денег на счет бывшего продавца, корешок от приходного ордера или любой другой документ, подтверждающий факт передачи определенной суммы денег.

В крайнем случае подойдет даже расписка в получении денег при продаже автомобиля.

Налог с продажи автомобиля не придется платить и в том случае, если стоимость вашего автомобиля составляет менее 250 тысяч рублей. А все потому, что современной версией Налогового кодекса введен лимит имущественного налогового вычета, который как раз и составляет 250 тысяч рублей.

Говоря языком обывателя – именно на такую сумму по закону снижается налогооблагаемая база. В нашем же случае эта сумма вычитается от той суммы, за которую продан ваш автомобиль.

В результате, если ваш автомобиль стоит ровно 250 тысяч рублей или дешевле, налогооблагаемая база после вычета такой же суммы становится равной нулю. Взимать налог просто не с чего.

: Налоговая декларация и налоги при продаже автомашины

Эти же 250 тысяч рублей вы можете смело вычитать с суммы, которую вы выручили от продажи своего автомобиля в том случае, если вы владеете транспортным средством менее трех лет и не смогли или не захотели документально подтвердить тот факт, что покупали автомобиль дороже.

И такой вариант, кстати, не является такой уж редкостью. Ведь за время пользования автомобилем многие владельцы устанавливают на него дорогую акустическую систему, перешивают салон, оснащают автомобиль дорогими литыми дисками или обвесом.

В результате выходит, что подержанный автомобиль, оснащенный в процессе владения рядом очень дорогих опций, стоит дороже, чем в момент покупки.

В этом случае размер налога, который вам впоследствии придется уплатить, рассчитывается по очень простой схеме:
(Стоимость проданного автомобиля – 250 тысяч рублей)*0,13.

В данном случае коэффициент 0,13 это и есть наш подоходный налог в 13%.

Так что если некий автолюбитель Иванов, который владеет автомобилем менее трех лет и не может или не хочет подтвердить тот факт, что стоимость автомобиля при продаже меньше таковой при его покупке, продал свое транспортное средство за один миллион рублей, то для него налог с продажи автомобиля составит следующую сумму:
(1000000-250000)*0,13 = 750000*0,13 = 97500 рублей.

Также автолюбителям стоит понимать, что налоговая инспекция просто физически не может проверить, какое дополнительное оборудование вы самостоятельно установили на свой автомобиль за время владения. Соответственно реальная стоимость вашего автомобиля известна только вам.

Но в договоре купли-продажи вы вправе указать абсолютно любую, естественно более-менее правдивую, стоимость автомобиля. И большинство автолюбителей, естественно, стараются ее всячески занизить, что приводит к уменьшению суммы, выплачиваемой государству в виде налога. Единственный значимый минус данной схемы – возможность обмана со стороны покупателя.

Так что перед тем как указать в договоре явно заниженную сумму постарайтесь получить на руки все деньги за автомобиль.

Подача налоговой декларации – делаем все правильно

Обратите внимание и на то, что декларация в налоговые органы в любом случае должна быть подана. Это касается и тех автолюбителей, что владели автомобилем более трех лет или продали его за менее чем 250 тысяч рублей. В противном случае будьте готовы заплатить штраф в размере одной тысячи рублей.

Саму же декларацию на налог с продажи автомобиля подать очень просто. Для этого достаточно прийти в любой отдел УФНС и на месте заполнить бланк декларации, приложив к нему необходимые документы.

Еще проще отправить заполненную декларацию через интернет (у ФНС есть свой официальный сайт, на котором опубликована вся необходимая информация) или послать ее ценным письмом. И чем раньше вы заполните декларацию, пусть все это время она и будет лежать у вас дома, тем будет лучше для вас.

А все потому, что по закону уведомить ФНС о доходе от продажи автомобиля вы должны на следующий год после продажи. Большинство же за год просто забывают об этом. К тому же ФНС имеет обыкновение время от времени менять сроки подачи деклараций.

Впрочем, если декларация вами так и не будет подана, то ничего страшного не произойдет. В этом случае в действие вступит 119 статья Налогового кодекса. Чаще всего в соответствии с ней нерадивых автолюбителей-налогоплательщиков ждет штраф в размере 1000 рублей. Хотя закон в любом случае лучше не нарушать.

Источник: http://AvtoMotoProf.ru/zakon-i-voditel/kak-rasschitat-nalog-s-prodazhi-avtomobilya/

В каких случаях платится налог с продажи автомобиля и когда можно его не платить?

Стремление снизить расходы, в том числе и налоговые, естественно и понятно. В каждом случае, когда предстоит налоговая нагрузка, человек узнает возможные способы уменьшить выплаты. Не является исключением и продажа транспортных средств.

Информация о том, что при этом придется отдать государству часть дохода, у всех на слуху. Но всегда ли она соответствует действительности и какую именно сумму придется заплатить в виде налога на доходы физических лиц, внятно ответить может не каждый.

Поговорим о том, нужно ли платить налог при продаже автомобиля, от чего зависит его величина и способах уменьшения этого вида сборов.

https://www.youtube.com/watch?v=cxBGK-1P6uo

фото с сайта strahovanie-vidnoe.ru

Надо ли платить налог с продажи автомобиля

Согласно российскому законодательству, от любого полученного дохода гражданин обязан внести в бюджет 13% общей суммы. Средства, полученные от продажи машины также относятся к доходам, но вот вопрос их налогообложения зависит от ряда факторов:

  • Как долго машина была вашим имуществом. С этой точки зрения имеет значение четкий временной промежуток – 3 года от момента получения в собственность.
  • Продажная стоимость автомобиля, от которой будет зависеть, насколько можно снизить НДФЛ, оставаясь при этом в рамках закона.
  • Способ получения автомобиля в собственность. Стал автотранспорт вашим по договору дарения, купли-продажи или по факту наследования, также может сыграть свою роль.
  • Сумма, за которую вы ранее приобрели имущество в том случае, если имел место факт покупки.

фото с сайта credits-helps.ru

На первый взгляд может показаться, что список довольно обширный. Но если разобрать его по пунктам, окажется, что в каждом конкретном случае существует всего один-два варианта решения задачи, какой налог платить при продаже автомобиля. Останется лишь выбрать наиболее выгодный из них.

Платится ли налог с продажи автомобиля, находившегося в собственности более 3 лет

Автолюбители, владевшие продаваемой машиной более, чем трехгодовой промежуток времени, не имеют никаких финансовых или отчетных обязательств перед государством. Они полностью освобождаются от уплаты НДФЛ и даже не обязаны подавать декларацию.  Такое право подтверждается ст. 217 и ст. 229 Налогового Кодекса.

Учитывая, что по законодательству продавец не должен снимать авто с гос. регистрации, все, что от него требуется – подписать договор купли-продажи и передать покупателю все документы. Единственное, что требуется в таком случае – правильно определить длительность пребывания транспортного средства в собственности.

фото с сайта keddr.com

Следует знать, что под тремя годами владения подразумевается не календарный год, а фактический временной отрезок, т.е. ровно 36 месяцев. И если вы, к примеру, стали собственником 22 марта 2014 года, то при совершении сделки после 22 марта 2017 налог после продажи автомобиля платить не придется. Момент возникновения права собственности определяется в зависимости от формы приобретения:

  • Покупка. Отправной точкой служит день подписания договора купли-продажи, если вы не первый собственник, или выдачи справки-счета для машин, купленных в автосалоне.
  • Дарение. Документальным ориентиром является дата, зафиксированная в договоре дарения.
  • Наследство. Временем наступления права собственности будет день открытия наследства (т.е. день смерти или признания лица умершим).

фото с сайта www.vdv-law.com

День регистрации транспортного средства в ГИБДД в данном случае не имеет никакого значения, так как поставить на учет покупатель обязан в течение 10 дней после возникновения права собственности.

Подытоживая, можно говорить о том, что налог за продажу автомобиля, более 3 лет являвшегося вашим, платить не нужно. Также нет необходимости информировать ФНС о факте получения вами дохода с продажи.

Выждать три года, и лишь потом заниматься продажей авто, наиболее очевидный, но не единственный способ избежать отчислений в бюджет страны.

Нужно ли платить налог с продажи машины, находившейся в собственности менее 3 лет?

В этом случае законодательная норма звучит безальтернативно – тринадцатипроцентный платеж от своего дохода налогоплательщик обязан внести в казну. Но так безапелляционно требования НК выглядят только на первый взгляд. На практике существуют абсолютно законные механизмы минимизировать или даже свести к нулю сумму, с которой придется расстаться.

Законодательство РФ предусматривает два способа уменьшить финансовую нагрузку:

  • Стандартный налоговый вычет, применяющийся при продаже любого имущества;
  • Налоговый вычет по расходам, которые вы понесли при покупке данного автотранспорта;
  • Вычет других расходов по этому ТС.

Все варианты позволяют ощутимо сэкономить, а вот какой из них выгоднее, и можно ли их применять совместно, разберем ниже.

фото с сайта www.yurgruppa.ru

Транспортный налог при продаже автомобиля и стандартный вычет

Прописанная в Налоговом Кодексе сумма в 250 000 рублей — это и есть та необлагаемая налогом сумма при продаже автомобиля, которую допустимо получить с продажи, не уплачивая НДФЛ. Именно на это значение продавец может уменьшить подлежащую налогообложению сумму с тем, чтобы заплатить меньше. Если вы принимаете решение воспользоваться этим вычетом, то возможны следующие варианты:

  1. Продаваемый автотранспорт стоит меньше, чем предусмотренная НК сумма вычета.
  2. Стоимость машины равна имущественному вычету.
  3. Цена продажи больше, чем максимальное значение вычета.

фото с сайта info.drom.ru

Если в договоре купли-продажи указывается цена меньше стандартного вычета, то в отчетности это рассматривается как нулевой доход. К примеру, Иванов И.И. продает машину, которая принадлежала ему в течение 2-х лет, за 180 тыс. рублей. Воспользовавшись законным правом, полученный доход он рассчитывает следующим образом:

180000 – 250000 = -70000 рублей

С юридической точки зрения считается, что Иванов И.И. не получил доход, а значит причитающийся с него подоходный налог при продаже автомобиля равен нулю. Но даже в этом случае необходимо подать декларацию налоговикам, задекларировав продажу по форме 3-НДФЛ.

Стоимость движимого имущества, равная вычету также не избавляет от необходимости отчета перед ФНС. Для наглядности, рассмотрим гражданина Петрова П.П., владевшего авто на протяжении года, и продающего его сейчас за 250 тыс. рублей Расчеты в этом случае выглядят так:

250000 – 250000 = 0 рублей

В этом случае очевидно, что Петров П.П. никакого дохода не получил, и также обязан перед ФНС задекларировать нулевой доход, подав соответствующую декларацию 3-НДФЛ.

фото с сайта blamper.ru

И последняя ситуация, когда налог на прибыль при продаже автомобиля все-таки придется заплатить, это стоимость, превышающая стандартный вычет. К примеру, Сидоров С.С. продает за 600 тысяч руб. машину, которой владел 1,5 года. Воспользовавшись имущественным вычетом, свой доход он посчитает так:

600000 – 250000 = 350000 рублей

Именно такую общий доход, подлежащий налогообложению, получил Сидоров С.С. С этой суммы он должен оплатить тринадцатипроцентный НДФЛ:

350000 × 13% = 45500 рублей

Отчисления в казну получаются не такими уж маленькими, при этом какая сумма облагается налогом при продаже автомобиля напрямую зависит от дороговизны последнего. В приведенном примере, возможно, выгодней будет воспользоваться другим законным способом снизить налогооблагаемую базу.

Закон позволяет использовать стандартный имущественный вычет только при продаже одного автомобиля в календарном году. Даже если вы продаете две машины, и их суммарная стоимость не превышает 250 тысяч, нулевой доход можно посчитать только для одной из них.

Налоговый вычет НДФЛ по расходам

фото с сайта auto.bigmir.net

Следуя логике, полученные от покупателя деньги нельзя считать чистой прибылью, ведь какую-то стоимость вам пришлось заплатить при приобретении имущества.

Налоговый Кодекс полностью согласен с этим, и позволяет уменьшить налогооблагаемую стоимость на цену покупки авто.

Только свои затраты необходимо подтвердить, предоставив чек, платежное поручение, расписку о получении денег или любой другой документ, подтверждающий расходы.

К примеру, гражданин Демидов Д.Д. прибрел авто стоимостью в 1 млн рублей, и спустя 10 месяцев продал его за 850 тысяч. Фактически на руки он получит продажную стоимость, но при этом его доход будет иметь отрицательное значение:

850000 – 1000000 = -150000 рублей

В территориальное подразделение ФНС в установленные сроки необходимо подать декларацию с нулевым доходом.

Бывает и так, что налогоплательщику удается продать авто дороже, чем он его купил. Это может быть связано с покупкой транспорта в аварийном состоянии и последующей реализацией после восстановления, или, к примеру, курсовыми колебаниями.

фото с сайта auto.ria.com

В таком случае НДФЛ придется заплатить с разницы между числами. К примеру, Васильев В.В. продает за 400 тыс. транспортное средство, купленное им за 360 тысяч, что подтверждается платежными документами. Его налоговая отчетность будет рассчитываться следующим образом:

400000 – 360000 = 40000 руб. (доход)

40000 × 13% = 5200 руб. (НДФЛ)

Обратите внимание, что если ТС использовалось в предпринимательской деятельности для получения прибыли, то траты на его покупку нельзя вычитать при подсчетах. Т.е. когда ооо продает автомобиль физическому лицу, налоги уменьшать на вычет по покупке ТС незаконно.

Вычет других расходов по ТС

Впрочем, траты на приобретение – не единственный фактор, который можно учесть, когда платится налог с продажи автомобиля. К расходной части, на которую можно уменьшить облагаемую сумму, также относятся следующие финансовые моменты:

  • Услуги, оказанные третьей стороной, по подбору автотранспорта, составлению документов и проверке их юридического соответствия. К этой же группе относятся услуги по проверке тех. состояния или перегону ТС в случае, если стороны сделки проживают в разных населенных пунктах. В этом случае также потребуются документы, подтверждающие финансовую сторону таких услуг.

фото с сайта vykupim-auto.ru

  • Налог, который был оплачен при получении ТС в дар. Если стороны договора дарения не являются близкими родственниками, то уплаченный при этом одариваемым НДФЛ относится к затратам по приобретению авто.
  • Оплаченные при вступлении в наследство услуги и сборы. Согласно этому пункту можно учесть госпошлину и стоимость оценки имущества.
  • Таможенные платежи и сборы, если вы купили машину за пределами РФ.
  • Уплаченную вами при регистрации авто в МРЭО госпошлину также можно вычесть, подсчитывая, какой налог с продажи машины придется заплатить. Поэтому квитанцию об оплате лучше сохранить.

Какие траты нельзя вычесть из налогооблагаемой базы

Существует также ряд траты, непосредственно связанных с машиной, вычесть которые не получится, даже при наличии подтверждающих документов. К ним следует отнести:

  • Проценты по кредиту, если покупка совершалась через автокредитование;
  • Любые виды автострахования, в т.ч. и КАСКО при покупке авто в кредит;
  • Траты на покупку новой машины (их вы сможете вычесть при ее последующей продаже);
  • Долги наследодателя, уплаченные при вступлении в наследство;
  • Задолженность, которую предстоит выплатить за продаваемый автомобиль если он был куплен в рассрочку;
  • Деньги, которые были потрачены в процессе эксплуатации на сервис, ремонт или доукомплетацию.

фото с сайта http://kasko-kupit-v-spb.ru/

Следует прояснить моменты, касающиеся сроков подачи налоговой отчетности. Часто встречаются вопросы вроде «если продаешь машину, нужно ли платить налог сразу же?». Нет, ни сразу же, ни даже в этом году контактировать с ФНС не придется. А вот в следующем году придется исполнить свои обязательства перед государством:

  • С 1-го января по 30-е апреля подать в местное отделение ФНС декларацию стандартной формы 3-НДФЛ;
  • После того, как налог будет начислен, но не позже, чем до 15 июля оплатить его любым удобным способом.

Если эти действия не будут выполнены в срок, то плательщику будет начислен штраф в 1000 рублей. Дополнительно будут насчитываться 5% от налога за каждый месяц непредоставления декларации, начиная с мая.

Штрафные санкции коснутся и несвоевременной уплаты, в виде пени размером 1/300 ставки рефинансирования Центробанка.

Кроме того, ФНС, основываясь на данных ГИБДД, самостоятельно насчитает вам НДФЛ, лишив права использовать описанные в этой статье возможности минимизации платежа.

data-block2= data-block3= data-block4=>

Источник: http://autoconsultation.ru/articles/nalogi/v-kakikh-sluchayakh-platitsya-nalog-s-prodazhi-avtomobilya-i-kogda-mozhno-ego-ne-platit.html

Уплата подоходного налога при продаже автомобиля

Уплата подоходного налога при продаже автомобиля

В мире бесчисленных финансовых операций люди проводят те или иные сделки, зачастую даже не задумываясь о том, что, покупая или продавая определённый товар, они осуществляют деятельность, интересную с точки зрения налоговой.  К таким случаям относится, например, продажа автомобиля.

Владельцы продают свои машины, редко принимая во внимание, что этот нехитрый жест будет рассматриваться как доходное мероприятие и поэтому подлежит налогообложению.

Несмотря на то, что это – частная собственность, за реализацию товара нужно платить налог. Многие граждане, впервые сталкиваясь с такими правилами, не знают, каким налогом облагается эта сделка.

Согласно нормативной базе нашего государства (Глава 23 НК РФ), размер ставки подоходного налога с продажи автомобиля составляет 13%.

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)

Но здесь стоит отметить, что эта ставка распространяется на резидентов, т.е. на граждан, которые пребывают в нашей стране не менее полугода в течении 365 календарных дней в течение года, для остальных граждан (нерезидентов) ставка будет 30%.

Налог с продажи автомобиля оплачивают физические лица, имеющие гражданство России, которые реализуют свое транспортное средство на территории страны, и нерезиденты, если процесс продажи авто происходит в России.

Для юридических лиц при продаже авто сумма исчисленного налога рассчитывается с учетом амортизационных расходов, при условии, что данное авто находится на балансе организации.

Условия оплаты

Чтобы избежать недоразумений при рассмотрении условий оплаты, рассмотрим все вводные данные этой операции:

  • доход от продажи или обмена движимого имущества (за вычетом автомобилей, мопедов и мотоциклов) обусловлен стоимостью, указанной в договоре, скрепляющем сделку;
  • доход от продажи легкового транспорта – собственно, автомобиля, мотоцикла или мопеда — рассчитывается из стоимости, которую регламентирует договор. При этом доход с точки зрения законодательства не может быть ниже средней рыночной цены аналогичного автомобиля или ниже оценочной стоимости (выбирает налогоплательщик).

Отметим здесь также, что среднерыночную цену определяет исполнительная власть каждый квартал. В этот показатель входят данные о годе выпуске и пробеге транспорта.

Основания для освобождения

Стоит отметить, что существуют условия, при которых продавец транспортного средства не обязан уплачивать налог:

  • При реализации автомобиля, если продавец не получает доход. Это кажется нереальным, но в жизни много случаев, когда автомобиль продается за ту же цену, по которой был приобретен или ниже.
  • Если перед моментом реализации транспортного средства, он находился в собственности продавца не менее 36 месяцев, причем учитываются подряд 36 месяцев с момента оформления договора купли-продажи, а не со времени постановки транспортного средства на учет в ГИБДД.
  • В ситуации, когда транспортное средство было продано по цене 250000 рублей или ниже.

Как же рассчитать НДФЛ при продаже автомобиля?

Разберемся на конкретных примерах.

Общий порядок

По общему правилу, которое регламентируется ст.224 НК РФ, сумма налоговой ставки равна 13% от суммы полученной прибыли. В данной ситуации этой прибылью является стоимость транспортного средства, указанная в договоре купли-продаже.

Для нерезидентов РФ

Сумма налога при продаже автомобиля для физических лиц, которые не являются резидентами, установлена в размере 30% от дохода.

Уменьшение налогооблагаемой суммы

Прежде всего стоит отметить, что существует ситуация, при которой используется налоговый вычет.

Зная этот факт, без труда можно рассчитать сумму налога, подлежащую уплате.

Как и когда следует оформить налоговый вычет?

Вы реализуете автомобиль по цене 700 тыс. руб. Сумма налога составит: 700000 рублей-250000 рублей (необлагаемая сумма) равно 450000 рублей. Именно с этой суммы и надо заплатить налог в размере 13%( 450000 Х 13%=58500 рублей).

В эту инстанцию необходимо составить и предоставить справку по форме 3-НДФЛ при продаже автомобиля, а также пакет документов, подтверждающих факт реализации транспортного средства и его стоимость.

Все документы необходимо предъявить и в оригинале, и копии.

Доход минус расходы

Согласно законодательству, владелец авто имеет право уменьшить размер дохода, который подлежит налогообложению, на сумму расходов, связанных с конкретным транспортным средством.

На практике зачастую бывает так, что затраченные расходы на приобретение автомобиля и его обслуживание больше, чем стоимость продажи авто.

В такой ситуации подоходный налог не оплачивается, но составлять налоговую декларацию с кбк и подавать ее в налоговую инспекцию обязательно нужно.

Рекомендуем всегда сохранять все документы, подтверждающие затраты по автомобилю (товарно-кассовые чеки, корешки приходно-кассовых ордеров и т.д.).

Если отсутствуют документы, подтверждающие расходы на данное авто, то есть возможность воспользоваться налоговым вычетом.

Какие расходы нельзя учитывать?

Следует отметить, что те автовладельцы, которые приобрели автомобиль в кредит, не имеют права включать в расходы проценты, уплаченные банку, т.к. эти расходы никакого отношения к плате за авто не имеют и являются оплатой начисленных процентов за пользование денежными средствами.

Умышленное уменьшение стоимости автомобиля

Умышленное уменьшение стоимости автомобиля при его продаже – самый распространенный способ обхода подоходного налога или значительная минимизация его суммы.

Однако в данной ситуации выигрывает только продавец, для покупателя она чревата проблемами в будущем:

  • Покупатель автомобиля умышленно снижает свой расход по его приобретению и если он захочет продать ее в течение следующих 36 месяцев, он будет вынужден заплатить больший налог.
  • В случае возникновения спорных ситуаций (например, уголовного происхождения авто) покупателю будет компенсирована заниженная сумма, указанная в договоре.
  • В случае если покупателем выступит юридическое лицо, то оно автоматически увеличит себе налоговую нагрузку.

Поэтому необходимо проверить транспортное средство, а в процессе сделки требовать у продавца указать фактическую стоимость автомобиля в договоре купли-продажи, в противном случае при уменьшении стоимости в договоре имеет смысл взять расписку на остаток суммы.

Владельцам авто необходимо понимать, что для уменьшения налога при реализации автомобиля, можно пользоваться только одним способом — применять налоговый вычет или метод снижения дохода за счет расходов.

Примеры

В 2014 году Петровым в качестве наследства была получена машина Hyundai Solaris, которую он через 2 года продал за 400 тыс.руб. Для расчета можно использовать стандартный вычет при продаже авто в 250 тыс.руб. Следовательно налог равняется: (400 тыс – 250 тыс) х 13% = 19500 руб.

В 2011 году Николаев приобрел автомобиль ВАЗ 21099, а в 2016 году его продал. Каков же налог с реализации авто? В соответствии с законом, он не обязан оплатить налог, поскольку машина была в собственности Николаева больше 3 лет, а следовательно, полученный доход освобождается от налога.

Список документов для налоговой

Если вы собираетесь предъявлять сумму расходов к вычету, то вам понадобятся документы, подтверждающие затраты на приобретение автомобиля.

По возможности предоставьте платежные документы (платежное поручение, банковские выписки), подтверждающие стоимость автомобиля при покупке. Эти документы необходимы для правильного расчета налога к уплате. Также необходим общегражданский паспорт.

Надо понимать, что у каждого продавца автомобиля свой случай, поэтому для точного заполнения справки 3-НДФЛ правильным будет обратиться к специалистам.

Декларация 3-НДФЛ

Только в одном случае автовладелец не составляет и не сдает декларацию 3 НДФЛ — если он продал автомобиль, которым владел более трех лет. Во всех остальных случаях перед налоговой инспекцией придется отчитаться, даже если фактического дохода он не получил.

Правила оформления

Налоговая декларация 3-НДФЛ – это специальная отчетность, при помощи которой физические лица, получившие доход, могут отчитаться по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ).

Декларация подается при помощи специальной формы. Налоговая декларация состоит из 23 листов, но если ее подает физическое лицо, то необходимо заполнить 6 листов. Итак, заполняем декларацию по форме 3-НДФЛ о доходах физических лиц.

Какие листы заполнять?

Как заполнить листы?

Прежде всего, необходимо знать следующее:

  • сумму продажи автомобиля, указанную в договоре купли-продажи;
  • свой идентификационный номер налогоплательщика (ИНН): он состоит из 12 цифр.
  • номер своей налоговой инспекции: он состоит из 4-х цифр, они должны совпадать с первыми цифрами вашего ИНН.
  • код района, где вы зарегистрированы, он сокращенно называется ОКАТО и состоит из 11 цифр, его можно уточнить на официальном сайте налоговой инспекции.

Образец (пример) заполнения

  • Заполняем титульный лист, на первой и второй страницах указываем свои личные данные (паспортные данные и адрес регистрации).
  • В первом разделе налоговой декларации рассчитывается налоговая база и сумма налога.
  • В шестом разделе рассчитываем фактическую сумму налога, которую необходимо будет уплатить в бюджет.
  • В листе А показана вся информация о документе купли-продажи.
  • В листе Е отражается расчет налога и налоговый вычет.

Проще всего заполнить декларацию с помощью специальных электронных приложений, которые можно найти на сайте ФНС.

Программа доступна для скачивания по адресу: https://www.nalog.ru/rn77/program//5961249/.

Сроки сдачи

В соответствии со ст.229 НК РФ подача декларации осуществляется до 30 апреля следующего года за отчетным, т.е. при продаже транспортного средства в 2018 году декларацию необходимо предоставить до 30 апреля 2018 года.

Способы подачи документов

По ст.80 НК РФ  налоговая отчетность предоставляется лично или доверенным лицом, также можно отправить заказным письмом с описью вложения или передать по телекоммуникационным каналам связи через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Нюансы

Иногда перед автовладельцем стоит вопрос о необходимости уплаты налога с машины, полученной по наследству, подаренной или купленной у близкого родственника.

Рассмотрим эти вопросы подробнее.

Что делать, если утерян или отсутствует договор купли-продажи?

В этой ситуации возможно сделать копию документа.

Для этого можно:

  • Обратиться за помощью к купившему ваш автомобиль лицу, при условии, что вы знаете его данные, у него есть копия документа и он готов помочь.
  • Обратиться в автосалон, в котором была заключена сделка.
  • Обратиться в МРЭО, куда была отправлена копия документа при регистрации.

Что грозит, если не подать декларацию и не уплатить налог?

Оплатить сам налог необходимо до 15 июля того года, в котором сдавалась декларация.

Если налоговая декларация была подана позже указанного срока, необходимо будет заплатить штраф:

  • 5% от суммы начисленного налога за каждый день просрочки, но не выше 30% от всего налога.
  • 40% от суммы налога, если просрочка составила более 6 месяцев.

Нужно ли уплачивать с подаренной машины, полученной по наследству или проданной близкому родственнику?

При дарении автомобиля подобного рода сделка несет налоговую нагрузку для одаряемого:

  • Если сделка заключается между близкими родственниками, то согласно с п.18.1 ст.217 НК РФ одаряемый освобождается от уплаты налога.
  • В другом случае, если одариваемый решит продать это авто раньше, чем через 36 календарных месяцев после получения, то у него не будет возможности уменьшить доход от продажи на затраты, связанные с получением автомобиля.

Если сделка заключается между посторонними людьми, то у одаряемого возникает доход, его сумма равна стоимости подаренного автомобиля согласно п.1 ст.210 НК РФ. Следовательно, возникает обязанность предоставления декларации и уплата налога.

Согласно п.18 ст.217 НК РФ, наследники освобождаются от уплаты налога, но и не могут воспользоваться расходами, связанными с приобретением автомобиля .

В противном случае перед наследником возникнут такие же налоговые обязательства, как и в случае дарения автомобиля.

Какие налоги платит организация при осуществлении подобных сделок?

В ситуации, когда продавцом выступает юридическое лицо, продажа автомобиля, находящегося на балансе организации, принесет прибыль.

Ставка налога на прибыль равна 20%. Если цена продажи автомобиля, находящегося в собственности менее 3 лет, будет меньше цены приобретения, то не будет необходимости уплачивать налог на прибыль.

Как не платить законно?

Не придется оплачивать налог на доход, полученный при продаже авто, если машина была у вас в собственности больше трех лет либо стоимость продажи автомобиля меньше стоимости покупки либо равна 250 тыс.руб.

В данное время государственные органы информационно активно взаимодействуют между собой, существует возможность налогового контроля, отслеживания случаев снятия автомобилей с учета, поэтому есть большая вероятность того, что незадекларированный вами доход отследят.

Следовательно, не стоит скрываться от налоговой инспекции, а лучше вовремя предоставить декларацию и уплатить начисленный налог.

Источник: http://buhdzen.ru/nalogi/ndfl/pri-prodazhe-avtomobilja/

Право Граждан
Добавить комментарий