Налог с продажи квартиры в 2018 году: правила начисления и сроки для уплаты

Содержание
  1. Как рассчитать налог на имущество физических лиц 2018 – расчет, ставка
  2. Кто является налогоплательщиком?
  3. Объекты
  4. Право на льготы
  5. Законодательство
  6. Как рассчитать налог на имущество физических лиц?
  7. Размер
  8. Ставка
  9. Пример
  10. Можно ли уменьшить?
  11. Подача сведений в ФНС
  12. Порядок и сроки уплаты
  13. На видео об уплате налога
  14. Налог с продажи квартиры в 2018 году для физических – Адвокат
  15. Налог с продажи (покупки) квартиры в 2018 году для физических лиц
  16. Налог с продажи квартиры: как уменьшить сумму до минимума законными способами
  17. Особенности уплаты налога с продажи квартиры 2018
  18. Какой налог с продажи квартиры необходимо оплатить
  19. Каким будет налог с продажи квартиры в 2018 году для физических лиц
  20. Налог с продаж квартиры в долевой собственности приобретенной до 2018 года
  21. Налог с продажи квартиры 2016-2018 г. изменения. расчет
  22. Налог на имущество при продаже в 2018 году
  23. Налог с продажи квартиры в 2018 году: правила начисления и сроки для уплаты
  24. Налог с продажи квартиры в 2018 году: учитываем налоговый кодекс рф
  25. Уплата налога с продажи доли квартиры
  26. Как не платить или уменьшить налог при продаже жилья
  27. Налоговый вычет при долевой собственности
  28. Forbidden

Как рассчитать налог на имущество физических лиц 2018 – расчет, ставка

Налог с продажи квартиры в 2018 году: правила начисления и сроки для уплаты

Имущественный налог относится к числу местных сборов и платится в казну муниципальных центров. Начиная с 2015 года, данный момент регулируется главой 32 Налогового кодекса.

Он взимается с физических лиц, обладающих соответствующим имуществом. Поговорим сегодня подробней о том, как происходит расчет налога на имущество физических лиц, как происходит перерасчет, кто именно подлежит налогообложению и как правильно рассчитывать размер налога.

Кто является налогоплательщиком?

Граждане признаются налоговыми плательщиками, в случае если владеют собственностью, которая подлежит налогообложению.

Полный список такого имущества можно просмотреть в статье 401 НК.

Объекты

Данный налог взимается с граждан владеющих следующими типами недвижимой собственности:

  • комната или собственная квартира;
  • жилой дом или загородная дача;
  • общий комплекс недвижимости;
  • гараж или собственное место парковки;
  • незаконченный строительный объект;
  • прочие постройки, здания или помещения;
  • доля во владении каким-либо из перечисленных объектов.

Дома и прочие жилые постройки, которые находятся на земельных участках и предназначены для подсобного хозяйства (садоводства, огородничества, строительства) следует относить к категории жилых домов.

В соответствии с изменениями в налоговый кодекс под номером 401-ФЗ от 2016 года нежилые постройки (например, дачные домики) теперь с точки зрения налогообложения должны быть приравнены к живым.

Если данный налог исчисляется на основании кадастровой стоимости, то в отношении данного объекта может быть заявлена соответствующая льгота. Для того чтобы ее получить следует обратиться в налоговую службу или «Личный кабинет налогоплательщика».

Право на льготы

Правом на льготу могут воспользоваться только те граждане, которые зарегистрированы в качестве собственников недвижимости.

Если это право принадлежит не владельцу, а другим гражданам, которые с ним совместно проживают, то льгота не предоставляется. Льготник обязательно должен быть владельцем иначе льгота не действует.

От налога могут быть освобождены следующие группы населения:

  • Герои СССР и РФ, а также граждане наделенные орденом славы третьей степени.
  • Инвалиды первой и второй группы.
  • Участники ВОВ и прочих войн по защите СССР.
  • Пенсионеры.
  • Военнослужащие.
  • Члены семей военнослужащих, а также граждане, потерявшие кормильца.
  • Лица, пострадавшие при аварии на ЧАЭС.
  • Супруги и родители военных погибших при исполнении.
  • В случае если размер площади не превышает 50 квадратов.

Законодательство

Расчет налоговой базы происходит на основании кадастровой стоимости объекта. Исключением бывает только случаи когда определение налоговой базы, подобным образом, непредусмотренное в определённом субъекте. Данный момент указан в статье 402 НК.

Если ориентироваться на официальный ресурс ФНС (www.nalog.ru), то на данный момент таких субъектов 28. Соответственно большая часть всех субъектов производит расчет данного налога на основании инвентаризационной стоимости объекта, помноженной на специальный коэффициент.

Как рассчитать налог на имущество физических лиц?

На данный момент весь процесс расчета данного налога для физлиц производится представителями ФНС.

После это этого физические лица только получают соответствующее уведомление по почте, по которому они и перечисляют средства в бюджет. Однако гражданам полезно знать, как рассчитать налог на имущество физических лиц самостоятельно.

В 2018 году при расчете следует учитывать следующие показатели:

  • кадастровая стоимость недвижимого объекта;
  • инвентаризационная стоимость;
  • ставки, предназначенные для инвентаризационной и кадастровой оценки (они назначаются местными властями);
  • коэффициент-дефлятор;
  • рассчитываемая площадь объекта;
  • льготы;
  • снижающий коэффициент.

Начиная с 2019 года, при расчете налога больше не будут использоваться такие показатели как:

  • инвентаризационная стоимость;
  • снижающий коэффициент;
  • дефлятор.

На сегодняшний день эти показатели существуют для того чтобы избежать слишком сильного повышения финансовой нагрузки на собственников жилья при большом увеличении налоговой базы налога при расчете по кадастровой стоимости.

Размер

Размер налога следует рассчитывать по следующей формуле:

Размер налога = (кадастровая стоимость — инвентаризационная стоимость) * понижающий коэффициент + сумму налога по стоимости инвентаризации.

Ставка

При расчете имущественного налога важно учитывать ставку.

В налоговом кодексе закреплены следующие максимальные показатели ставок, при расчете исходя из кадастровой стоимости:

  • для жилой недвижимости до 50 квадратных метров на один участок – до 0,1%;
  • для коммерческой недвижимости стоимостью более 300 миллионов – до 2%;
  • для прочих – 0%.

В некоторых регионах налоговая ставка может быть увеличена втрое либо наоборот уменьшена до 0%.

При расчете на основании инвентаризационной оценки (с учетом дефлятора) необходимо использовать следующие ставки:

  • до 300 тысяч – 0,1%;
  • 300-500 тысяч –0,1-0,3%;
  • более 500 тысяч 0,3-2,0%.

В зависимости от стоимости и региона расположения ставки могут отличаться. О порядке расчета следует отдельно уточнять в отделе ФНС по вашему месту жительства.

Пример

Предположим, что:

  • мы должны были заплатить налог за 2017 год;
  • начисление налога ведется с 2015 года;
  • мы проживаем в Нижнем Новгороде;
  • налоговые льготы не полагаются;
  • площадь объекта составляет 70 квадратов, кадастровая стоимость 3 миллиона, инвентаризационная 300 тысяч.

Налоговая ставка согласно кадастровой стоимости в городе – 0,1%, на объекты которые стоят до 10 миллионов.

Что касается инвентаризационной стоимости, то тут применяется федеральная ставка. Она составляет 0,1% при условии, что имущество стоит менее 500 тысяч.  Дефлятор – 1,216. Снижающий коэффициент в 2017 году составлял 0,6

Отсюда получаем:

  • Выясняем стоимость одного метра: 3 млн/70 кв метра = 42 857 рублей.
  • Теперь высчитываем стоимость 20 метров, на основании стоимости одного. Получается 857 140.
  • Этот показатель высчитываем из полной стоимости объекта. Получается 3 000 000-857 140 = 2 142 860 рублей.
  • Теперь умножаем получившуюся сумму на ставку (0,1%). Получается 2 143 это и есть налог который мы должны заплатить.

Можно ли уменьшить?

Согласно пункту 1 статьи 407 НК уменьшить размер налога можно только в случае если вы относитесь к категории льготников (список граждан, которые могут рассчитывать на льготы, перечислен выше).

Использовать льготу можно только в отношение одного объекта собственности. Для того чтобы ее оформить, требуется собрать документы и подать в ФНС заявление с указанием на какую собственность используется льгота.

Без соответствующего заявления льгота будет начисляться на объект с самой большой стоимостью.

Подача сведений в ФНС

В случае, если гражданин некогда до этого не платил имущественный налог и не получал налогового уведомления о начислении данного налога, то он должен обратиться в отделение ФНС по месту жительства и сообщить о том, что ему принадлежит имущество.

Если хотя бы раз уведомление о налоге приходило, то он не обязан снова обращаться в налоговую.

Однако если раньше уведомление уже приходило, а сейчас его нет, то желательно все-таки узнать в налоговой в чем дело.

Если вы не получили уведомление и просрочили выплату то придется платить пеню. Уважительная причина не является облегчающим обстоятельством в данном случае.

Порядок и сроки уплаты

На данный момент по всей стране действует общий срок уплаты имущественного налога. Его нужно внести до 1 декабря.

В случае, если срок просрочен, будет назначен штраф и пеня. Каждый день просрочки обойдется в одну трехсотую от актуальной ставки рефинансирования Центробанка.

Причины просрочки при этом роли не играют. Если они уважительные, размер пени будет меньше. Однако все равно придется переплатить. Помимо этого, налоговая служба может направить работодателю не заплатившего гражданина уведомление о взыскании долга в счет заработной платы. Также на должника может быть наложена санкция в виде запрета на выезд из страны.

На видео об уплате налога

Источник: https://realtyurist.ru/nalog-na-imushhestvo/kak-rasschitat-nalog-na-imushhestvo-fizicheskih-lic/

Налог с продажи квартиры в 2018 году для физических – Адвокат

Налог с продажи квартиры в 2018 году для физических - Адвокат

Всего-навсего можно дождаться пятилетнего срока владения, и тогда физические лица могут начать безналоговую продажу. Можно продать ее по той же цене, что и она была куплена. В некоторых случаях это хоть и не сулит прибыль, но, по крайней мере, избавит от финансовых потерь.

Если вы обладаете жильем незначительной площади, то можно не увеличивать цену больше, чем предел в один миллион рублей. Однако здесь же нужно следить, чтобы это не было меньше, чем 70% кадастровой стоимости.

Источник Налог с продажи квартиры в 2018 году: новый закон для пенсионеров СОДЕРЖАНИЕ

  • Налоги после продажи квартиры для пенсионеров
  • Что еще нужно знать о налоге для пенсионеров

Какой налог с продажи квартиры в 2018 году для пенсионеров? Таким вопросом задаются люди пенсионного возраста, у которых нет постоянного места работы.

Налоговые выплаты будут налагаться на разницу между ценой объекта при его покупке и продаже, следовательно, заработок инвесторов станет намного ниже. Спикер дополнительно подчеркнул информацию о том, что стоит объединить в себе данные виды налоговых выплат и налог на землю, назвать такие выплаты имущественными.

Налог с продажи (покупки) квартиры в 2018 году для физических лиц

Внимание

Сколько надо платить — расчет налога с продажи квартиры? Стоит сказать, что налогом в 2018 году облагается не общая цена недвижимости, а лишь та стоимость, которая изменилась с того момента, когда покупатель решил приобретать квартиру. Пример следующий: если гражданин купил жилье за 8 млн, а продал за 10 млн, то по соответствующей статье Налогового кодекса налог на объект составит 260 тыс руб – платить нужно 13% от двух миллионов.

Налог при продаже квартиры в 2018 году для физических лиц — что изменится Продажа квартиры менее 3 лет в собственности налог 2018 – это то, что было ранее. Сейчас же из-за изменений надо платить столько, сколько установлено законом, за проданное имущество, которое было во владении на протяжении срока в пять лет.

Налог с продажи квартиры: как уменьшить сумму до минимума законными способами

Отличным вариантом для уменьшения налогооблагаемой базы является предоставление в контролирующие органы достоверной информации о произведенных расходах. Что подходит под это понятие? Собственник может предоставить договор купли-продажи, где указана сумма приобретения жилья.

Те же, кто возводил строение самостоятельно, подтвердят расходы актами сдачи работ, квитанциями закупки материалов и сметами. Это, пожалуй, единственный эффективный способ существенно уменьшить НДФЛ при продаже дорогостоящей квартиры недолго находящейся в собственности.

рублей.

Особенности уплаты налога с продажи квартиры 2018

Важно

Квартира по договору приобретена в 2016 году с указанием стоимости в 1800 тыс.рублей. По данным Росреестра кадастровая стоимость ее составила на 1 января 2016 года 1600 тыс.рублей.

Срок владения составил менее года. Продается за 1850 тыс. рублей. Сначала рассчитаем с применением имущественного вычета.
(1800 т.р.- 1000 т.р.) * 13% = 104 т.р.
В этом случае налоговый орган сначала вычислит 70% от кадастровой стоимости и сравнит результат с ценой продажи. 1600 т.р. * 70% = 1120 т.р.

Какой налог с продажи квартиры необходимо оплатить

Составление и представление налоговой декларации Получив доход от продажи квартиры, продавец обязан представить в налоговую ф. 3-НДФЛ. Декларация не подается когда:

  • проводится сделка дарения или мены. Получающая сторона не платит налог, поскольку отсутствует доход, выданный на руки. При дарении квартира отдается безвозмездно, а при обмене также никто не получает денежную выручку, поскольку недвижимость признается как равноценная.
  • проданная квартира находилась в собственности более трех лет.

Скачать налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) Важно! От подачи декларации не освобождаются собственники квартиры, владеющие ею меньше трех лет.

Продавец самостоятельно посчитывает размер налога и заполняет необходимые строчки ф. 3-НДФЛ. В ней отражается доход и сумма перечислений в казну.

Каким будет налог с продажи квартиры в 2018 году для физических лиц

Особенности уплаты налога с продажи квартиры существенно изменились в связи с принятием нового закона о НДФЛ в 2016 году. Нюансов стало куда больше, а штрафные санкции стали подстерегать на каждом шагу. Давайте разберемся в тонкостях и проясним, какие документы нужны, кто освобождается и каковы сроки уплаты согласно актуальному законодательству. СОДЕРЖАНИЕ

  • Как не платить налог с продажи недвижимости
  • Кто освобождается по новому закону
  • Способы уменьшить налог
  • Сроки

Все владельцы недвижимости, находящейся на территории РФ, при любых манипуляциях с ней, обязаны оплачивать налог.

В 2017 нормі, регламентирующие НДФЛ, изменились, поэтому особенности уплаты налога с продажи квартиры, являющиеся для многих запутанным вопросом стали еще сложнее для понимания. НДФЛ взымаемым с доходов физических лиц, вне зависимости от их правового статуса относительно РФ.

Источник: http://advokattat.ru/nalog-s-prodazhi-kvartiry-v-2018-godu-dlya-fizicheskih/

Налог с продаж квартиры в долевой собственности приобретенной до 2018 года

  • При продаже жилья, находящегося в общей собственности, по одному договору стандартный вычет распределяется на всех владельцев (Письмо МинФина России №03-04-05/36856 от 24 июня 2016 года).

    Пример: Супруги Ивановы продали квартиру, находящуюся у них в общей долевой собственности (по ½ у каждого супруга), за 1 500 000 руб (квартира была в собственности менее трех лет). При заполнении деклараций 3-НДФЛ супруги решили воспользоваться стандартным вычетом на продажу жилья.

    Соответственно, по результатам декларации каждый из супругов должен будет заплатить налог в размере: (750 000 руб. (стоимость доли каждого супруга) — 500 000 руб. (1/2 от максимальной суммы стандартного вычета)) х 13% = 32 500 руб.

При этом он обязан уведомить о своём решении всех сособственников. По закону им предоставляется преимущественное право покупки (ст.

250

Важно

Если собственники отказались купить долю, её можно реализовывать на рынке недвижимости. Если же желание совершить покупку выразили сразу несколько собственников, продавец вправе сам сделать выбор (ст.

250 ГК РФ, п.2). Доля в квартире выделяется натурально (отдельная комната или несколько комнат), либо, если собственники не нашли компромисса, через суд, который прибегает к простейшим арифметическим действиям: 1/2 — делит общую площадь на 2; 1/3 – делит на 3 и т.д.

Налог с продажи квартиры 2016-2018 г. изменения. расчет

Внимание

Если доля в приватизированной квартире принадлежит несовершеннолетнему лицу, любые операции с ней допускается производить только с согласия органов опеки и попечительства. Нужно понимать, что специалисты будут защищать интересы ребёнка, и в первую очередь их будут интересовать те изменения в жилищных условиях, которые коснутся их подопечного.

Налог на имущество при продаже в 2018 году

Таким образом, когда человек имеет квартиру и является ее собственником больше чем три, но меньше чем пять лет, и одновременно с этим стал ее официальным владельцем до указанной выше даты, налог на доходы от ее продажи, он не платит.

Важно! Все сказанное актуально только в случае, когда идет речь о владении.
Если оформлено, к примеру, в 2014 г. соглашение паевого взноса, а справка о том, что пай выплачен 100% – в 2017, то избежать уплаты налога при продаже такой недвижимости можно в 2022 г.

Пройти должно минимум пять лет после того, как все документы, подтверждающие право владения, имеются на руках.

Условия для неуплаты НДФЛ Чтобы продавцу воспользоваться правом, которое ему дает предельный наименьший срок нахождения жилья в собственности, необходимо выполнение определенных условий. Касательно жилья должно соблюдаться одно из них.

Налог с продажи квартиры в 2018 году: правила начисления и сроки для уплаты

Как правило, у собственников, которые не хотят или не готовы купить такую долю, суд не находит других веских причин, способных помешать выделению части долевой собственности и её последующей продаже.

Помните, что действуя в рамках закона, вы всегда сможете выделить и продать долю в приватизированной квартире. Гражданам, имеющим право собственности на долю в квартире, приходится сталкиваться и со многими другими нюансами.

Так, определённые проблемы могут возникнуть при желании продать долю в ипотечном жилье. Обычно такие ситуации возникают при разводе супругов, некогда купивших квартиру в ипотеку, когда один из них желает съехать и продать свою долю имущества.

Прежде всего, вспомним о первоочередном праве покупки, которым в таком случае располагает второй супруг.

Кроме того, такая продажа подразумевает привлечение банка: он должен дать разрешение на совершение сделки.

Налог с продажи квартиры в 2018 году: учитываем налоговый кодекс рф

При продаже квартиры следует учитывать, что она может обернуться для Вас не только прибылью, но и достаточно значительными расходами.

Законодательство РФ, а именно – Налоговый кодекс, устанавливает что, доход, вырученный с продажи квартиры, облагается подоходным налогом.


Очень важно понимать, будет ли облагаться купля-продажа именно Вашей квартиры налогом, и какой будет сумма налога с продажи квартиры.

Другими актуальными для продавцов недвижимого имущества являются вопросы о способах уменьшения суммы, с которой будет высчитываться налог и, соответственно, размера налога.
При этом, помните, что недвижимость, приобретенная в любое время до 1 января 2017 года, и недвижимость, приобретенная после указанной даты, облагаются налогом в разном порядке. Рассмотрим каждый порядок в отдельности.

Уплата налога с продажи доли квартиры

Если реализуемая недвижимость равна или менее этой суммы, налог начислен не будет.

  • При подтверждении расходов на изначальное приобретение квартиры путем предоставления первого договора купли-продажи, чеков, квитанций и счетов по проектно-сметным и ремонтным работам на сумму, равную или превышающую полученную прибыль, НДФЛ также не будет начислен.
  • Например, квартира приобреталась за 1,5 миллиона, через 2 года была продана за 1,8 миллиона. Продавец при заполнении налоговой декларации приложил чеки на ремонтные работы на сумму 200 тысяч рублей, плюс кредитный договор, который он заключал с банком, где сумма уплаченных процентов превысила 100 тысяч рублей.

Как не платить или уменьшить налог при продаже жилья

Всё это вынуждает действовать следующим образом:• Для начала необходимо постараться решить вопрос мирным путём: обратиться к каждому заинтересованному лицу, сообщить о своём решении продать долю в квартире, сообщить о её приблизительной стоимости и, конечно, предложить купить свою часть недвижимости.• Если собственники отказываются идти на контакт, необходимо уведомить их путём отправки заказного письма с уведомлением о получении.

Налоговый вычет при долевой собственности

Сумма исчисляется независимо от того, продается ли квартира целиком или же лишь ее часть (доля). Например, Петрова И.С. реализовала свою долю за 1,5 млн.

рублей.

В таком случае стандартный расчет налога будет выглядеть так: 1500000 * 13% = 195000 рублей Как снизить налог? Государство предоставляет гражданам России ряд послаблений, которые позволят им снизить налоговое бремя при продаже имущества. Разъяснения предоставлены с учетом поправок в НК РФ, вступающих в силу 01.01.2017 г.

Срок владения Значительное влияние на расчет суммы налога оказывает длительность владения имуществом. В частности, собственник имеет право не платить в бюджет никаких отчислений с договора купли-продажи, если он владеет недвижимостью определенное количество лет.
Согласно новым требованиям минимальный период владения доли квартиры для пользования этой льготой – 5 лет.

Forbidden

При этом стоит учитывать, что под этим сроком понимается именно календарный период, т.е. 60 месяцев с даты приобретения статуса собственника. Имущество, находящееся в собственности более 3 лет, также подпадает под льготу лишь в следующих ситуациях:

  • получено в дар или по наследству от родственника;
  • приватизировано;
  • приобретено в рамках договора пожизненной ренты с иждивением.

Если же имущество находилось в собственности менее 3 лет, то продавец может применять другой вид льгот, чтобы снизить свою налоговую нагрузку.

Немного об определении срока владения имуществом Основным документом, устанавливающим факт владения долей квартиры, является свидетельство о праве собственности, которое выдается контролирующими органами.

Для удобства расчета минимального срока стоит ориентироваться на дату, указанную в данной форме.

Источник: http://advokatpraktika.ru/nalog-s-prodazh-kvartiry-v-dolevoj-sobstvennosti-priobretennoj-do-2018-goda/

Право Граждан
Добавить комментарий