8(800)350-83-64

Налог с дарственной на квартиру и расчет государственной пошлины

Содержание

Сумма госпошлины за договор дарения

Налог с дарственной на квартиру и расчет государственной пошлины

Получать дорогие подарки, например, недвижимое имущество, всегда приятно, но это предполагает соблюдение ряда требований и процедур. Преподнесение в дар недвижимости предполагает, что будет совершена регистрация перехода собственнических прав, а это в свою очередь предусматривает, что человеком будет заплачена госпошлина за договор дарения.

Имущественные взаимоотношения регулируются Гражданским кодексом, в то же время размер госпошлины, которую нужно заплатить при проведении сделки дарения, определяет Российский Налоговый кодекс.

Часто возникают вопросы, кто платит государственную пошлину, сколько стоимость пошлины составляет в случае, если дарится недвижимость и существуют ли льготные категории населения, которые освобождаются от оплаты.

В чём её смысл

Государственная пошлина – это понятие, которое закреплено в налоговом законодательстве. Понимается под ним сбор, который платят физические и юридические лица за совершение госорганами действий, имеющих юридическое значение. Положения, которые касаются данного понятия, закреплены в статье 333.17 Российского Налогового кодекса.

Документы не будут приняты для регистрации, если не будет предоставлена квитанция, которая подтверждает, что уплачена госпошлина за договор дарения. Когда регистрируется дарение, в платежном документе должны быть указаны имена, как дарителя, так и одаряемого. Если оплату производит представитель одной из сторон сделки, его имя не должно фигурировать в квитанции.

Если от имени сторон действуют их представители, на них должна быть выписана доверенность, удостоверение которой производит нотариус.

Кто обязан платить

Статья 333.17 Налогового кодекса определяет, что платить пошлину за регистрацию прав должны те физлица и юридические особы, которые за ней обращаются в Росреестр. Учитывая это, подобная обязанность налагается на заявителя, то есть ту особу, которая подает заявление про регистрацию.

Получается, что принимать решение о том, кто будет подавать заявление для регистрации прав, стороны будут самостоятельно. Уплата государственной пошлины ляжет на плечи той стороны, которая возьмет на себя обязательства подать заявление.

В случае обращения в регистрирующий орган сразу нескольких дарителей или одаряемых, размер пошлины делиться между всеми поровну.

Закон определяет субъектов, которые освобождаются от оплаты государственной полшины. Это госорганы и структуры местного самоуправления, а также малоимущие особы. Если сделка заключается между родственниками, стороны не освобождаются от уплаты госпошлины, как это, например, происходит с уплатой государственной пошлины.

Что важно знать про госпошлину за договор дарения

Позиция закона

Вопрос дарения имущества или прав регулируется главой 32 Российского Гражданского кодекса. Контракт дарения – двухсторонняя сделка, в которой даритель изъявляет желание, а получатель соглашается на принятие дара.

По данному соглашению предметом дарения могут выступать:

  • имущественное право;
  • вещь;
  • освобождение от имеющегося имущественного обязательства.

Когда происходит регистрация сделки дарения недвижимого имущества, государственная пошлина для проведения регистрационных действий должна оплачиваться до подачи документов, а размер данного платежа в бюджет зависит от того, какого вида юридическое событие совершается и кто является сторонами сделки

Размеры

Размер госсбора, который оплачивается при подаче бумаг для регистрации перехода прав собственности, устанавливает статья 333.33 Российского Налогового кодекса.

Так в 2018 году размер пошлины для физических лиц составляет 2 тыс. рублей, если заявитель является юридическим лицом – заплатить придется 22 тыс. рублей.

Когда речь идет о регистрации прав на участок земли, размер тарифа составляет 350 рублей.

Государственная пошлина может быть уплачена в наличной или безналичной форме. Факт оплаты может подтвердить как платежное поручение, на котором стоит отметка банка, так и квитанция про оплату.

 Нюансы квитанций и оплаты

Пошлина может быть оплачена такими способами:

  • Способ, который пользуется популярностью – оплата в филиале Сбербанка. Здесь можно найти необходимые реквизиты и образцы для оплаты.
  • Оплатить также можно на почте России. Тут тоже можно найти образцы для заполнения и отыскать необходимые реквизиты.
  • Через платежные терминалы. При выборе этого способа оплаты нужно заранее найти реквизиты. До внесения денег следует убедиться, что терминал может выдать квитанцию про произведенную транзакцию.
  • Различные Интернет-сервисы также пользуются популярностью. Это связано с тем, что оплату можно осуществить, не выходя из дома, например, через Сбербанк онлайн. Комиссия в таком случае взиматься не будет, как в случае с платежным терминалом.
  • Еще одну возможность произвести оплату дают сервисы, которые позволяют осуществлять перевод денег с карты банка на банковский счет, однако, такая операция предполагает оплату комиссии.
  • Единый портал Госуслуг также позволяет оплатить государственную пошлину за оформление права собственности на нового хозяина. Для этого нужно зарегистрироваться на ресурсе и получить доступ в личный кабинет.

Следует помнить, что обязательным условием является получение квитанции про оплату. Именно этот документ может подтвердить, что оплата была произведена. Кроме оригинала понадобится копия платежного документа, поэтому нужно заранее сделать копию и приложить ее к пакету документов, которые подаются для регистрации.

Детали оформления

Кроме государственной пошлины предполагается оплата подоходного налога за полученное в дар имущество, его размер составит 13% от оценочной стоимости передаваемого имущества, если даритель и получатель не являются близкими родственниками. К данной группе принадлежат супруги, родители, родители родителей, дети, внуки, братья, сестры.

Если договор дарения стороны решили нотариально заверить, придется также оплатить услуги нотариуса. Размер оплаты зачастую составляет определенный процент от стоимости недвижимости, которая преподносится в дар.

На рынке сегодня функционирует множество юридических фирм, которые предоставляют услугу «сделка дарения под ключ». Такая возможность может подойти людям, которые не испытывают финансовых проблем и дорожат своим временем.

Данная услуга предполагает составление контракта дарения, сбор документов, регистрация сделки в Росреестре, получение документов в регистрационной службе и передача их новому владельцу.

Разница для объектов

Квартира
  • Чтобы подаренная квартира перешла к новому хозяину, нужно по определенной процедуре провести регистрацию перехода собственнических прав. Это в том числе предполагает оплату государственной пошлины, без которой регистрация невозможна, более того, не будут даже приняты документы для регистрации.
  • Если дарение происходит между физическими лицами, сумма пошлины составит 2 тыс. рублей. Если дарится доля в квартире, размер пошлины будет пропорционален доле, которая преподносится в дар.
  • Например, если дарится только четверть квартиры, то размер государственной пошлины составит 500 рублей (четверть от общей суммы). Если вся квартира по частям дарится разным особам, каждая из них должна будет внести пошлину в размере, который будет соответствовать размеру подаренной ему доли.
  • Чтобы оплатить госпошлину не нужно собирать никаких дополнительных документов: следует запастись банковскими реквизитами, на которые производить оплату, и на всякий случай лучше иметь при себе паспорт, который могут потребовать работники банка.
Земельный участок
  • Поскольку каждый земельный участок представляет определенную ценность для государства, поскольку земле присущи свойства невосполнимости, на государственном уровне осуществляется контроль за переходом наделов от одного лица к другому. Именно поэтому обязательной государственной регистрации подлежат все сделки с землей, в том числе дарение.
  • Закон определяет отдельный размер государственной пошлины за регистрацию собственнических прав на землю, которая предназначена для личного подсобного хозяйства, дачи, садоводства или огородничества. За землю, предназначенную для этих целей, придется заплатить госпошлину в размере 350 рублей. Какое назначение имеет земля можно выяснить, изучив кадастровый паспорт.
  • Если человек хочет подарить землю нескольким особам, он должен заранее определить, какая доля будет подарена каждой из них. Нельзя дарить землю нескольким людям и при этом не указывать в договоре, какая часть предназначена для каждого из них. В этом случае контракт будет недействительный, а сделка никчемная.
Гараж
  • Признание сделки дарения законной и завершенной предполагает проведение регистрации перехода прав собственности от старого хозяина к новому. Это касается любого недвижимого имущества, в том числе гаража. Как и в предыдущих случаях, госпошлина оплачивается одаряемым, если стороны при заключении сделки не решили иначе.
  • Размер государственной пошлины составляет 2 тыс. рублей. Если гараж преподносится в дар сразу нескольким одаряемым, эта сумма будет разделена между ними пропорционально частям, которые отойдут каждому из получателей. Таким образом, если одаряется 2 человека, каждый из них заплатит по 1 тыс. рублей, если получателей трое – по 666,66 рублей.

Признание недействительным

Если подается иск про признание недействительным договора дарения, нужно понимать, каким образом будет рассчитываться размер государственной пошлины, который придется при этом заплатить.

Таким образом, оспаривание дарственной на недвижимое имущество предполагает определение размера госпошлины на основании статьи 333.19 Российского Налогового кодекса.

Данная статья устанавливает, как рассчитывается размер пошлины, исходя из стоимости иска:

Иск меньше 20 тыс. руб. Пошлина 4% от стоимости, как минимум 400 рублей.
Иск меньше 100 тыс. руб. Пошлина 800 рублей + 3% от суммы, которая превышает 20 тыс. руб.
Иск меньше 200 тыс. руб. Пошлина 3200 рублей + 2% от суммы, которая превышает 100 тыс. руб.
Иск меньше 1 млн. руб. 5200 рублей + 1% от суммы, которая более 200 тыс. руб.
Иск более 1 млн. руб. 13 200 рублей + 0,5% от суммы, которая больше 1 млн., максимум 60 тыс. рублей.

Под данное правило уплаты государственной пошлины, кроме договоров дарения, подпадают сделки купли-продажи и наследования.

Что важно помнить

Все вопросы, которые связаны с контрактом дарения, регулируются Российским Гражданским кодексом (раздел 32), а также статьей Налогового кодекса 333.33. Статья 572 ГК России определяет процедуру, по которой происходит юридическая сделка, в рамках которой одна сторона – даритель, передает другой стороне – одаряемому, в дар имущество или право.

Каков размер подобной оплаты, определяют пункты 21-33 статьи 333.33 Российского Налогового кодекса. Нормативные акты устанавливают, что регистраторы Росреестра не могут принимать от одаряемого заявление про регистрацию перехода права собственности, если с пакетом документов не будет предоставлена квитанцию про оплату пошлины.

Оформление договора дарения должно обязательно завершаться регистрацией в Реестре.

Как отменить договор дарения, и в какие сроки это необходимо сделать, чтобы избежать конфликтных ситуаций, можно узнать из этой статьи.

Как осуществляется дарение квартиры между близкими родственниками – юристы рассказали тут.

Источник: http://calculator-ipoteki.ru/gosposhlina-pri-darenii/

Налоги и пошлины

Договор дарения

Договор дарения или дарственная – передача в дар какого-либо имущества, ценностей, прав или свобод от обязанностей от одного лица другому на основе обоюдного добровольного согласия, которая оформляется нотариально (ГК РФ ст. 572). Участвовать в сделке могут физические и юридические лица. Стороны сделки именуются как даритель и одаряемый.

Дарителем называют лицо, которое передает свои ценности кому-то без цели получить выгоду или компенсацию. Одаряемым считается лицо, которое имеет желание принять дар.

В дарственную можно включать любое движимое и недвижимое имущество, материальные ценности, права на имущество или свободу от обязанностей по отношению к дарителю.

Сталкиваясь с проблемами по вопросам вступления, оформления наследства, дарения, завещания мы рекомендуем обратиться Вам к квалифицированным практикующим юристам по вопросам дарения и завещания:

  • Для Москвы и МО:
  • Для Санкт-Петербурга и ЛО:
  • Вся Россия

Заявки и звонки принимаются и .

Спасибо, что посещаете наш ресурс «Эксперт по наследству».

Госпошлина за оформление договора дарения

Согласно законодательству (Федеральный закон от 21.07.

1997 «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним») за юридические действия, связанные с переоформлением прав на имущество и их регистрацию, накладывается госпошлина.

Ее выплачивает сторона, которая инициирует совершение сделки дарения, то есть даритель. Когда предметом дарения является недвижимость, то уплата госпошлин необходима при регистрации договора дарения, а также при перерегистрации прав собственности.

Госпошлина на регистрацию дарственной выплачивается до оформления документа. Заявителям необходимо предъявить документ (квитанция), где зафиксировано, что налог на дарственную оплачен.

Если заявителями было несколько человек, которые не имеют никаких льгот для оплаты госпошлины, то налог делится равными долями между участниками сделки.

Размер налога составляет 2000 рублей.

Налоги при дарении

Имущество и ценности, переданные в дар или перешедшие в наследство, не облагаются налогом на доход физических лиц (ст. 217 НК РФ), если они были близкими кровными родственниками.

В случаях, когда одаряемый и даритель не имеют никаких родственных связей и являются резидентами РФ, налог на дарение составляет 13% от оценочной стоимости подарка. Для нерезидентов пошлина составляет 30%. Налог на имущество выплачивает одаряемый.

Оценка подаренного имущества должна состояться в соответствии с требованиями Налогового Кодекса РФ. Если при проверке налоговая инспекция обнаружит приуменьшение цены более чем на 1/5, то в сумму налога будет добавлена недостающий дефицит вместе со штрафными тарифами.

Процедура дарения между близкими родственниками освобождается от налогов, одаряемый имеет право не предъявлять налоговой декларации. Все же необходимо подтвердить ваше законное право освобождения от госпошлин наличием дарственной, а также документами, где четко установлена ваша родственная связь с дарителем: свидетельство из ЗАГСа.

Кроме родственников от уплаты налога освобождаются сотрудники консульства в соответствии с Венской конвенцией.

Оплату налога одариваемый должен совершить до 15 июля следующего года, а также до 30 апреля следующего года успеть подать декларацию в налоговую инспекцию. За несвоевременную уплату и сдачу документации действует система штрафов:

  • опоздание подачи налоговой декларации – от 100 рублей;
  • невыплаченный налог в связи с объективными причинами — +20% от суммы налога;
  • невыплаченный налог по своей воле — +40% от суммы налога.

К примеру, если налог на дарственную квартиру составлял 50 000 рублей, то 20% увеличат его на 10 000, а 40% обеспечат переплату в 20 000 рублей.

При дарении транспортных средств, земельных участков одаряемым, которые не являются родственниками, условия налогообложения, выплаты и льгот идентичны.

Заключение

  1. Выгодный способ передать в право распоряжения личное имущество, ценности без выплат налогов на доходы.
  2. В сделке могут участвовать физические и юридические лица.
  3. В дарение можно передавать движимое и недвижимое имущество.

    При этом условия налогообложения, формирование госпошлин, система и время выплат одинаковые для любого типа ценностей.

  4. Налог на регистрацию дарственной выплачивают все категории участников без исключения.
  5. Льготами на подоходный налог обеспечены кровные родственники одного семейства, а также работники консульства.

  6. Если вы просрочили выплату налога на доход, то ваша итоговая сумма к оплате увеличиться на 20 или 40% в зависимости от ситуации.

Наиболее популярный вопрос и ответ на него по налогам и пошлинам договора дарения

Список законов

Источник: http://www.bequest-expert.ru/darenie/nalogi-i-poshliny/

Налог на дарение квартиры в 2018 году: Кому нужно платить госпошлину

Как оформить договор дарения квартиры, максимально подробно рассказано в обзоре по указанной ссылке. О том, нужно ли платить налог при дарении квартиры близким родственникам можно узнать из статьи перейдя по ссылке. Как взаимосвязаны дарственная на квартиру и налог на нее, в каком порядке и в какие сроки платится налог с дарения в 2018 году, рассмотрим далее по тексту.

Что надо знать про налоги при оформлении дарственной в текущем 2018-ом году:

  • какой налог на дарение квартиры установлен;
  • какая госпошлина при дарении квартиры обязательна к оплате в 2018;
  • когда налог на дарственную необходимо уплатить, перед тем как оформлять дарственную на квартиру или после оформления всей необходимой документации;
  • взимается ли налог с человека, который выступает стороной сделки в качестве дарителя;
  • какая часть подаренного имущества попадает под налогообложение (то есть будет облагаться налогом в установленном размере);
  • облагается ли налогом дарение, если получателем подарка является жена или дети;
  • что грозит, если не будут вовремя выплачиваться налоговые отчисления;
  • для чего нужен налог с дарственной на квартиру.

Конечно, такую масштабную тему как налоги за подаренное жилье невозможно раскрыть в рамках одной статьи. Но задачи, обозначенные выше в списке, постараемся раскрыть максимально подробно.

Кроме того, юридический портал Суд.Гуру дает пользователям уникальную возможность – получить консультацию практикующего юриста совершенно бесплатно.

Обобщенная информация

За дарение квартиры налог, который будет уплачиваться в казну государства, приравнивается к подоходному налогу. Ставка налога на доходы физических лиц (он же в сокращении – НДФЛ) в нашей стране на 2018 год не изменилась. Для резидентов нашей страны он составляет 13 процентов от любого дохода.

Резидентом являются граждане нашей страны и граждане иностранных государств, которые прожили в Российской Федерации не меньше, чем сто восемьдесят три дня. Для нерезидентов нашей страны он составляет 30 процентов от любого дохода.

Причем нерезидентом может стать любой из людей с гражданством в России, но проживающим за пределами границы более 183 дней.

Итак, подведем итоги, подоходный налог за полученную в качестве подарка квартиру должен будет уплатить одариваемый в размере:

  • резидент – 13% от ее кадастровой стоимости;
  • нерезидент – 30% от ее кадастровой стоимости.

Указание стоимости жилого помещения в дарственной не обязательно. То есть, можно написать, сколько стоит квартира, передаваемая в дар, а можно и не писать. Но вот НДФЛ будет рассчитываться именно от этой суммы. С 2016 года цена жилой площади определяется как ее кадастровая стоимость. Чтобы узнать кадастровую стоимость жилья необходимо провести ее независимую оценку.

Итак, от какой суммы будет рассчитан НДФЛ на подаренное жилье:

  • если в дарственной указанна цена на передаваемое в дар жилое помещение – не менее 70 процентов от суммы, определенной после проведения оценки;
  • если в дарственной не указана цена на передаваемое в дар жилое помещение – 100 процентов от суммы, определенной после проведения оценки.

Пример расчета

Оформляя договор дарения на трехкомнатную квартиру, гражданин Н. указал в тексте документа ее стоимость – 1300 000 рублей. После проведения оценки выяснилось, что ее кадастровая стоимость равна 2000 000 рублей. Семьдесят процентов от этой суммы составляет 1400 000 рублей.

Соответственно, налог придется заплатить в размере 13-ти процентов от 1400 000 рублей, что составит 182 000 рублей для резидентов или 420 000 для нерезидентов Российской Федерации. По крайней мере, точно не меньше.

Если же стоимость жилого помещения договором дарения не определяется, человек, которому подарок предназначит оплат в пользу государства 13 или 30 процентов от кадастровой стоимости. В нашем случае это 13% * 2000000 = 260 000 рублей или 30% * 2000000 = 600 000 рублей.

Тот, человек, который отдает свое имущество на безвозмездной основе платить ничего не должен. Подоходный налог взимается только с того, кто принимает квартиру в дар.

Кто не платит

Примечательно, что налоговые отчисления не взимаются с близких родственников (жена, брат, родители и т.д.).

Если одаряемый работает в консульстве, платить НДФЛ за подаренную квартиру ему не придется (законодательные нормы, регулирующие этот момент, относятся к принятым на международном уровне на заседании Венской конвенции). Важно! Супруги, находящиеся в момент оформления дарственной в официальном разводе близкими родственниками уже не являются.

Немного про дарение

Что представляет собой дарственная? Это документальное оформление сделки, по условиям которой один человек получает бесплатно от другого человека какое-либо имущество.

В данной статье мы делаем акцент на жилую площадь, как на наиболее распространенный вид «подарков», при получении которых накладывается обязанность пополнить государственную казну в виде государственных пошлин и налоговых отчислений.

По каким признакам можно понять, что совершаемая сделка именно дарение:

  • полная передача прав на квартиру без всяких условий и требований к одаряемому на период времени после перерегистрации права собственности. Заметьте – абсолютно безвозмездная сделка, платить получателю дара даже если и придется, то только государству (налоги и пошлины);
  • результатом сделки может быть только такой вариант – тот кто отдает теряет часть своего имущества (или все, если квартира это все, что у человека было), а тот кто получает, наоборот расширяет перечень имеющегося у него имущества;
  • исключительно добровольное волеизъявление со стороны дарителя – дарственная, подписанная по принуждению ничтожна (не имеет юридической силы);
  • одариваемый должен согласиться принять в качестве подарка жилплощадь дарителя, иначе вся процедура оформления теряет свою значимость.

Если кто-либо решит оспорить правомерность сделки, именно перечисленные выше признаки в совокупности станут основание для подтверждения статуса законности составленного документа.

Выражаться процесс дарения может в нескольких формах:

  • стандартный документ на передачу жилого помещения в качестве дара (или договор дарения на долю в квартире) – изначально предполагается, что вернуть подаренный дом невозможно (о способах отзыва дарственной читайте перейдя по ссылке);
  • предложение передать жилье в собственность одариваемого в будущем. То есть, даритель может составить договор дарения, на основании которого, одариваемый получит возможность переоформить квартиру через определенное время, например, через год;
  • пожертвование – представляет собой особый вид договоров дарения, на основании которого недвижимость переходит безвозмездно к другому собственнику, но не для личного пользования, а для удовлетворения общественных нужд и может использоваться только по прямому назначению (например, юридическая фирма передает в собственность детскому дому помещение для того чтобы организовать в нем спортивный зал/комплекс, так именно спортзал там и должен находиться, а не дача директора детского дома).

Важно! В лице дарителя может выступать взрослый полностью дееспособный человек, находящийся «в уме и памяти». За детей подобное решение могут принять их опекуны/родители после получения разрешения на сделку от органов опеки и попечительства.

В каком порядке платят

Конечно, исходя из высокой стоимости квадратных метров жилых помещений и сумма налога за «подарок» чаще всего не маленькая. Но радует одно обстоятельство – платить налоги сразу после переоформления документов на собственность вас никто не заставляет.

Для оплаты налога необходимо будет подать налоговую декларацию и сделать это нужно до 30 числа 4 месяца следующего года. Оплата же нужной суммы должна быть произведена до 15 числа 7 месяца будущего года (по месяцам – это апрель и июль соответственно).

За предоставленное время необходимую сумму налога можно накопить. Или заработать на той же недвижимости. Например, сдавать квартиру в аренду, а деньги откладывать. Если вам больше негде жить, можно сэкономить на съемном жилье.

В налоговые органы, помимо заполненного бланка по форме 3НДФЛ (она же пресловутая декларация) необходимо принести с собой:

  • удостоверение личности;
  • свой вариант договора дарения (он изначально составляется в трех экземплярах);
  • выписку из Росреестра о праве собственности (так как на текущий 2018 год свидетельства о собственности гражданам уже не выдают);
  • акт приемки жилья, если он имеется.

Оплата полученной квитанции по указанным реквизитам может быть произведена в любом финансовом учреждении (имеются в виду банки и банкоматы).

За несвоевременное обращение в налоговые органы с целью оплаты подоходного налога за подаренное жилье, предусмотрен ряд наказаний в виде штрафов и начисления пени.

Расторгнуть (отозвать, отменить, аннулировать, признать недействительным) договор дарения можно только по исковому заявлению через суд (если не удастся предварительно договориться с одаряемым в добровольном порядке).

При оформлении подобных сделок присутствие и помощь квалифицированного специалиста поможет сэкономить время и нервы. А также избежать возможных проблем в дальнейшем.

Получить бесплатную консультацию юриста можно воспользовавшись формой обратной связи.

Источник: http://sud.guru/imushhestvo/dar/nalog-na-darenie-kvartiry.html

Размер госпошлины на дарственную

Договор дарения – безвозмездная сделка, которая подразумевает переход имущества дарителя в пользу одариваемого. Такая сделка может заключаться только при наличии обоюдного согласия по всем ее условиям, т.е. получатель должен согласиться на переход собственности в его пользу.

Налоговым законодательство на россиян накладывается обязанность по уплате госпошлины за договор дарения. Другими сборами процедура оформления дарственной не облагается.

Особенности оформления и регистрации договора дарения

Порядок заключения договора дарения регламентируется Гражданским кодексом (ст.32). Что допускается российским законодательством оформить в дар? Это могут быть:

  • недвижимость или движимое имущество;
  • имущественные права;
  • освобождение от долговых обязательств (перевод долга).

Оформить договор можно также не на все имущество, а только на его часть (например, долю в квартире). При этом необходимо получить согласие всех остальных собственников (ст.576 ГК РФ). Если в число совладельцев квартиры входит несовершеннолетний, то не обойтись без согласия его родителей (опекунов).

Договор дарения заключается в письменной форме. Он подлежит обязательной регистрации в уполномоченных госинстанциях. Единственное исключение, предусмотренное законом: в дар передаются вещи, общей стоимостью менее 3 тыс.руб. Тогда допускается и устная договоренность между сторонами.

Регистрировать договор необходимо в территориальном отделении Росреестра. Перед тем, как записываться на прием к специалисту регистрационного центра, нужно составить и распечатать дарственную в трех экземплярах. Если она получилась на нескольких листах, то все они сшиваются и скрепляются на сшивке подписью сторон.

Также в некоторых регионах допускается подача заявления на регистрацию и других документов через МФЦ. В ряде случаев это более удобный способ подачи документов, так как МФЦ имеют разветвленную структуру, удобно располагаются и позволяют избежать очередей.

Для регистрации нужно предоставить: заявление, саму дарственную, квитанцию оплаченной госпошлины и оригинал свидетельства о собственности. При необходимости прикладываются разрешения на регистрацию сделки от родителей несовершеннолетнего, супруга или других собственников жилья.

За составлением и оформлением дарственной стоит обратиться к квалифицированным юристам. В этом случае вероятность оспорить документ через суд в перспективе будет ничтожна. Стоимость оформления договора дарения в юридических компаниях сильно варьируется в зависимости от региона и квалификации работающих там юристов.

Стоимость регистрации договора дарения

Какова стоимость оформления договора дарения? Ответ на этот вопрос зависит от способа регистрации сделки: будут ли участники сделки обращаться к нотариусу. Обращение в нотариальную контору не является обязательным и договор дарения можно зарегистрировать самостоятельно.

При самостоятельном оформлении размер пошлины будет включать в себя две составляющие:

  • госпошлина за регистрацию договора дарения в качестве сделки (иначе, он не будет иметь юридической силы);
  • госпошлина за переход собственности на имущество.

Их необходимо оплатить по месту совершения регистрации договора.

Налоговым кодексом предусмотрены следующие ставки за регистрацию прав в зависимости о категории плательщика:

  • для физлиц – 2000 руб.;
  • для компаний – 22000 руб.

Указанное значение устанавливается на федеральном уровне, т.е. оно едино для всей территории страны.

Переоформление и выдача нового свидетельства на собственность обойдется в 350 руб. для физлиц и 1000 руб. — для организаций. Если в дар была передана доля в общей собственности, то за регистрацию этой сделки нужно заплатить 200 руб.

Реквизиты для оплаты госпошлины можно найти на официальном сайте Росреестра, либо уточнить их непосредственно при подаче документов. Как правило, в МФЦ и отделениях регцентра есть терминалы, позволяющие на месте оплатить стоимость регистрации.

Стоимость регистрации договора дарения у нотариуса

Стороны договора дарения могут воспользоваться услугами нотариуса, хотя это и не является обязательным условием. Обычно граждане обращаются к нотариусу в том случае, если есть высокий риск оспаривания дарственной в суде со стороны третьих лиц.

Если участники сделки решили воспользоваться услугами нотариуса для оформления дарственной, то им также придется оплатить его услуги.

Госпошлина будет рассчитываться по ставке 0,5% от цены имущества. Ее минимальное значение составляет в 2016 году 300 руб., максимальное – 20 тыс.руб. Помимо этого нотариус возьмет определенную сумму за техническую работу, у каждого из них свои тарифы на данные услуги.

На практике сегодня россияне редко обращаются к нотариусу за оформлением дарственной, ведь такая сделка не имеет преимуществ перед стандартным способом заключения договора. Если договор оформлен правильно и с учетом всех юридических тонкостей, то оспорить его в суде будет достаточно непросто. Поэтому на данной статье расходов можно и сэкономить.

Госпошлина за дарственную на земельный участок

Расчет госпошлины при дарении земельного участка имеет свою специфику. Так, если на земле стоит дом, то подарить участок без него не получится. По закону эти объекты могут отчуждаться только одновременно.

В результате, если на участке есть дом, то госпошлина будет складываться из нескольких компонентов:

  • за регистрацию сделки;
  • за внесение изменений в ЕГРП на земельный участок;
  • за внесение изменений в ЕГРП на дом.

В результате лицо, в пользу которого составлена дарственная, получит два правоустанавливающих документа: на дом и землю.

Для удостоверения собственности на землю необходимо внести оплату 350 рублей.

Оплата за внесение изменений на участок земли: для физических лиц — 350 рублей; для предприятий – 1000 рублей. За внесение изменений на основании договора: для физических лиц — 200 рублей; для предприятий – 600 рублей.

Таким образом, договор дарения подлежит обязательной регистрации. За эту процедуру предусмотрена госпошлина, которая зависит от типа сделки и категории плательщика. В некоторых случаях по желанию сторон в стоимость регистрации дарственной дополнительно включаются нотариальные и юридические услуги.

Источник: http://ru-act.com/nasledstvo/nasledodatelyu/darenie/razmer-gosposhliny-na-darstvennuyu.html

Дарение близкому родственнику: сколько это стоит

Дарение близкому родственнику квартиры, машины или другого имущества требует документального оформления. Юристы помогут узаконить соответствующие бумаги, но нельзя забывать про налоги и пошлины, установленные государством.

Налогообложение недвижимости, полученной в дар от близких родственников

Налог при дарении недвижимости близкому родственнику в действительности состоит из нескольких самостоятельных сборов:

  • НДФЛ (налога на доходы физлиц), уплачиваемого как процент от стоимости полученных в дар активов;
  • госпошлины за нотариальное удостоверение дарения недвижимых активов между родственниками, уплачиваемой в процентном отношении от их стоимости;
  • госпошлина за проведение госрегистрации, размер которой зависит от типа имущества, но не зависит от его стоимости.

Поскольку дарение – безвозмездная сделка, одаряемому вменяется получение дохода в размере, соответствующем полной стоимости дара. Если одаряемый – человек, у него возникают обязательства по уплате НДФЛ, взыскиваемого по ставке:

  • 13% – когда одаряемый – резидент РФ, то есть – лицо, пробывшее в стране 183 суток и более на протяжении последнего года;
  • 30% – когда одаряемый – нерезидент.

По общему правилу доходы, полученные одними частными лицами от других, освобождаются от НДФЛ. Исключение – ситуации, когда подарены недвижимость, автомобиль, акции или паи, доли.

Доход одаряемого от получения в дар вышеперечисленных активов облагается НДФЛ лишь по общему правилу. Оно не распространяется на ближайших родственников дарителя:

  • супруга;
  • родителей;
  • усыновителей;
  • дедов/бабушек;
  • ребенка;
  • внука;
  • брата/сестра (даже если только один родитель общий).

Таким образом, при оформлении дарственной на квартиру между близкими родственниками НДФЛ платить нет необходимости. Но госпошлину за совершение юридически значимых действий (нотариальное удостоверение, государственную регистрацию) внести придется. Дарение близкому родственнику — нередкая сделка, но важно все оформить грамотно с точки зрения закона.

Дарение близкому родственнику: государственная пошлина

Если нотариусом удостоверяется дарственная на движимое имущество ребенку, супругу, родителю, полнородным (оба родителя общие) брату/сестре, нотариальный тариф взыскивается в размере 0,3% стоимости дара, минимум 200 руб. Для сравнения, при удостоверении дарения движимого имущества сторонним лицам необходимо уплатить 1% от суммы сделки, минимум 300 руб.

Нотариальный тариф – налог при дарении недвижимости близкому родственнику (супругу, родителю, ребенку, внуку) составляет:

  • при стоимости в пределах 10 млн. руб. – 3 тыс. руб. + 0,2% кадастровой либо оценочной стоимости активов;
  • при стоимости свыше названой суммы – 3 тыс. руб. + 0,1% разности стоимости активов и 10 млн. руб.

Граничная сумма нотариального тарифа для ближайших родственников составляет 50 тыс. руб., для всех остальных – 100 тыс. руб.

 Стоит помнить, что нотариальное удостоверение дарственных на квартиру между близкими родственниками необходимо только в случае, если предмет сделки – доля. Правило актуально и в отношении других объектов недвижимости.

Дарственная на дом между близкими родственниками может оформляться без участия нотариуса, но сделка с долей дома подлежит удостоверению.

Пошлина за госрегистрацию перехода права собственности по дарственной на квартиру между близкими родственниками составляет 2 тыс. руб – столько же, сколько и для не родственников. Правило актуально только для физлиц. Организации в этом случае уплачивают 20 тыс. руб. Дарение близкому родственнику — процедура, требующая присутствия нотариуса.

Если между теми, кто является близкими родственниками, заключен договор дарения домовладения, гаража, дачи или участка, предназначенного для размещения названых объектов, пошлина составит всего 350 руб. Стоит знать, что это налоговое попущение установлено в привязке к типу и целевому назначению недвижимости. Другими словами, воспользоваться им могут и не родственники.

Советы по оформлению дарственной между родственниками

Образец договора дарения между близкими родственниками отличается от обычной дарственной только ссылкой на наличие родственных связей.

В тексте документа стоит сослаться на подтверждающий документ (обычно – свидетельство о рождении или браке), указать дату, место и орган его выдачи.

Если речь идет о братьях и сестрах, стоит указать общего родственника – отца и/или мать и реквизиты двух свидетельств о рождении (дарителя и одаряемого).

В отношении лиц, изменивших собственное имя или фамилию, стоит также сослаться на документ, свидетельствующий о такой замене. Если при заключении/расторжении нескольких браков произошла неоднократна смена фамилии, пакет документов, приложенный к дарственной, должен давать возможность доказательно отследить эти последовательные изменения.

Если официальные бумаги, подтверждающие родство, утеряны, их можно восстановить через ЗАГС или сельсовет. Установить наличие родства можно и через суд в порядке особого производства (подраздел 4 Гражданского процессуального кодекса). Только после этого оформляется дарение близкому родственнику.

Если дарственная удостоверяется нотариально, подтверждать родственные связи нужно непосредственно нотариусу. Последний является налоговым агентом, то есть – ответствен за уплату налога клиентами.

В свою очередь, размер госпошлины зависит от наличия родства.

Регистраторы Росреестра верят сведениям о родственных связях, указанных в нотариально удостоверенных дарственных на дом между близкими родственниками и повторно их не проверяют.

Если дарственная на квартиру проходит только госрегистрацию, подавать документы необходимо на этой стадии.

С целью контроля за уплатой налогов, чиновники территориального органа Росреестра передают в налоговую инспекцию данные о заключенных сделках с недвижимостью.

Если одаряемый, освобожденный от уплаты НДФЛ как родственник дарителя, не заявил о родстве или не подтвердил его надлежащим образом, может возникнуть спор с налоговиками.

Договор дарения между близкими родственниками (образец) можно скачать по ссылке

Минимизация налогов

Иногда родственные связи для целей налогообложения можно создать. Если дарственная оформляется между разнополыми совершеннолетними лицами, есть возможность заключить брак. Это приведет к экономии на НДФЛ и госпошлине за нотариальное удостоверение.

Подписание дарственной на домовладение супругами никак не ограничивает их возможность в последующем развестись, в том числе – через ЗАГС. Доказать притворность брака практически невозможно даже в случае, если мнимые супруги не проживают вместе. Однако стоит учесть, что заключения брака влечет множество иных правовых последствий, кроме минимизации налогов.

Если даритель и одаряемый состоят в недостаточно близком родстве, можно заключить несколько последовательных сделок дарения. Такие действия позволят уклониться от НДФЛ (минимум 13% стоимости недвижимости) и предполагает неоднократную уплату госпошлины за фиксацию перехода активов к новому собственнику в ЕГРН (по 2 тыс. руб при каждом переоформлении).

Основной риск при последовательном дарении заключается в «зависании» недвижимости на одном из промежуточных этапов.

Недобросовестный одаряемый, который должен впоследствии выступить дарителем, может отказаться от исполнения устно взятых на себя обязательств.

Если у такого одаряемого есть крупные долги, кредиторы могут обратить взыскание на подаренное имущество, как на его собственное. В конце концов, такой одаряемый может умереть. Тогда подарок войдет в наследственную массу и отойдет его преемникам.

Итак, дарственная на квартиру между близкими родственниками практически не отличается от других дарственных на недвижимость. Ключевое отличие рассматриваемых сделок – льготное налогообложение. Одаряемые, приходящиеся близкими родственниками дарителю, освобождены от НДФЛ и платят уменьшенный нотариальный тариф при удостоверении соглашения.

Источник: https://1ProNasledstvo.ru/darenie/darenie-blizkomu-rodstvenniku-skolko-eto-stoit.html

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.