Налог при продаже квартиры менее 3 лет в собственности в 2018 году

Содержание
  1. Продажа квартиры в 2018 году, полученной по наследству, менее 3 лет в собственности
  2. Особенности
  3. Риски при продаже
  4. Налог
  5. Порядок продажи
  6. Налоговый вычет
  7. Декларирование дохода
  8. Сроки уплаты и штрафы
  9. Продажа квартиры менее 3 лет в собственности
  10. Как продать квартиру менее 3 лет в собственности и не платить налог
  11. Налог с продажи квартиры в собственности меньше 3 лет
  12. Какой налог с продажи квартиры в собственности менее 3 лет
  13. Налог на продажу квартиры в собственности до 3 лет и больше
  14. Как не платить налог с продажи квартиры менее 3 лет в собственности в 2016
  15. Как рассчитать налог при продаже квартиры менее 3 лет в собственности в 2018 году
  16. Налог при продаже квартиры, дома, менее 3 лет, 5 лет в собственности в 2018 году
  17. В собственности менее трех лет: налоговые сюрпризы
  18. Продажа квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет
  19. Особенности продажи квартиры, находящейся в собственности менее 5 лет
  20. В собственности менее трех лет: налоговые сюрпризы
  21. Особенности продажи квартиры, находящейся в собственности до 3 лет (5 лет) и более
  22. Налог с продажи квартиры в собственности меньше 3 лет
  23. Новый закон о налогах
  24. Исчисление налога
  25. Пример расчета налога на конкретной ситуации
  26. Как снизить налог
  27. Пример
  28. Когда оплачивать
  29. налог при продаже квартиры менее 3 лет в собственности в 2018 году расчет
  30. Налог при продаже квартиры менее 3 лет в собственности в 2018 году
  31. Какой налог с продажи квартиры в собственности менее 3 лет
  32. Налог с продажи квартиры в 2018 году: новый закон
  33. Налог на имущество при продаже в 2018 году
  34. Налог при продаже квартиры менее 3 лет в собственности в 2018 году расчет
  35. Налог с продажи квартиры 2016-2018 г
  36. Налог при продаже квартиры, дома, менее 3 лет, 5 лет в собственности в 2018 году
  37. Как рассчитать налог при продаже квартиры менее 3 лет в собственности в 2018 году
  38. Налог за продажу квартиры в собственности менее 3 лет

Продажа квартиры в 2018 году, полученной по наследству, менее 3 лет в собственности

Налог при продаже квартиры менее 3 лет в собственности в 2018 году

После кончины родственников нередко остается различное имущество. Тогда граждане сталкиваются с вопросами: через сколько можно продавать жилье после вступления в наследство, нужно ли платить налог и в каком размере, обязательно ли декларирование. Об этом и многом другом расскажем далее.

Особенности

Многих наследников интересует, когда они вправе реализовать полученное ими жилье. Закон устанавливает, что вступление во владение имуществом происходит в день смерти родственника-завещателя. Это означает, что в квартире можно жить, сдавать ее в аренду. Также наследник обязан уплачивать за недвижимость налоги, нести расходы по жилищно-коммунальным услугам.

На протяжении полугода нужно подать заявление нотариусу о намерении вступить в права наследства и ожидать наступления требуемой даты. Шестимесячный срок необходим для того, чтобы все потенциальные претенденты имели достаточно времени узнать о смерти завещателя и заявить о своих правах.

По истечении указанного периода можно получить свидетельство. Его, вместе с другими документами, необходимо подать в органы Росреестра. Они произведут регистрацию собственности на недвижимость. Будет выдана выписка, подтверждающая данный факт. Сделать это допустимо через многофункциональные центры или Интернет. Только после прохождения данного этапа можно заниматься куплей-продажей.

Для этого нужно заключить договор с покупателем и подать его на регистрацию в Росреестр. Если продавец, получивший наследство, является недееспособным, сделку за него оформляет опекун.

В случае, когда это несовершеннолетний, в его интересах действуют родители (если ему меньше 16 лет), либо он сам с их согласия (с 16 до 18 лет).

При этом потребуется обязательное получение разрешения от органов опеки на продажу.

Согласие супруга на продажу квартиры, полученной мужем или женой по наследству, не требуется. Данная недвижимость не относится к совместно нажитой в браке собственности семьи. Исключение составляет случай, когда иной порядок установлен брачным договором. В такой ситуации необходимым документом для регистрации Росреестром будет являться нотариально удостоверенное согласие супруга на сделку.

Риски при продаже

Возможна ли досрочная продажа жилья, которое досталось по завещанию? Это допустимо. Для этого потребуется найти покупателя, согласного ждать окончательного оформления сделки до момента, когда придет время вступать в наследование.

С ним нужно будет подписать предварительный договор. По его условиям стороны приходят к соглашению о заключении сделки и ее регистрации после оформления наследником необходимых документов.

Тогда же происходит и окончательный расчет. Также договариваются о выплате аванса. При этом потенциальный покупатель может сразу въехать и жить в квартире, что прописывается в договоре.

Однако данный вариант, кроме преимущества продать быстро, имеет множество рисков.

  1. Могут объявиться другие наследники, которые не захотят продавать квартиру.
  2. Обнаружится завещание, по которому имущество отходит не близким родственникам, а иным лицам. В этом случае придется возвращать не только аванс за квартиру, но и возможно понести расходы по уплате штрафных санкций по предварительному договору.
  3. Покупатель может отказаться от выплаты окончательной суммы и не захочет съезжать из квартиры, что вызовет необходимость обращаться в суд.

Поэтому, при выборе данного варианта, необходимо точно знать, что нет иных претендентов на наследство, которым имущество мог завещать умерший. Также нужно быть уверенными в потенциальном покупателе.

В настоящее время нотариусами ведется единый реестр завещаний. Но если документ оформлен несколько лет назад, узнать о его существовании можно только в момент объявления новых наследников. Если они докажут суду, что им лишь сейчас стало известно о смерти завещателя, то смогут вступить в права на недвижимость. В этом случае придется выплачивать компенсацию за уже проданное имущество.

Чтобы минимизировать данные риски, можно рекомендовать оповещать всех родственников о смерти наследодателя. Узнать, не имеется ли выданного завещания. При возникновении споров пытаться оспорить такой документ, просить суд применить срок давности.

Налог

Доход, вырученный от реализации жилья, облагается подоходным налогом. Сокращенно он называется НДФЛ. Собственность, доставшаяся по наследству, также подпадает под указанные положения.

Ставка устанавливается в размере 13 процентов для резидентов нашей страны. Сюда относятся те, кто проживает на территории России 183 дня подряд на протяжении года. Остальные обязаны уплачивать 30 процентов от полученных денежных средств. Однако законом установлен ряд случаев, при которых человек освобождается от уплаты налога.

Собственник владеет недвижимостью на протяжении не менее трех лет, при этом она получена:

  • как наследство;
  • в подарок от ближайшей родни;
  • по приватизации;
  • как плательщиком ренты;
  • покупки до 01.01.2016 года.

Во всех иных ситуациях для освобождения от налоговых платежей необходимо владеть квартирой не менее пяти лет. Возможно изменение указанных сроков в сторону их снижения законом субъектов Российской Федерации.

Отсчет срока нахождения в собственности имущества, перешедшего по наследству, производится не с даты выдачи регистрационных документов на нее, а с момента кончины завещателя.

Пример: гражданин Филимонов получил после кончины деда в 2008 году, квартиру. Регистрацию документов он осуществил лишь в 2016 году. В 2018 году гражданин Филимонов жилплощадь продал. Хотя свидетельство датировано 2016 годом, платить налог не нужно. Наследник является владельцем с 2008 года, то есть свыше трех лет.

Порядок продажи

Продажа квартиры, полученной по наследству, которая менее 3 лет в собственности, потребует уплаты налога. Обложение осуществляется от цены, прописанной в договоре. Но здесь есть некоторые нюансы. При этом важным моментом будет то, когда именно было получено наследство.

  1. Наследование произошло до 01 января 2016 года.
    Исчисление НДФЛ необходимо производиться от суммы, прописанной сторонами в договоре купли-продажи.
  2. Наследодатель умер после 01 января 2016 года.

В этой ситуации необходимо узнать кадастровую стоимость квартиры на 1 января того года, когда планируется продажа. Нужные сведения можно получить в многофункциональных центрах. Для этого заказывается выписка на объект или справка о данном виде стоимости. Также возможна выдача указанных документов в электронном виде через сайт Росреестра.

Необходимо сравнить кадастровую стоимость с той ценой, за которую реализована квартира. Если сумма, полученная в результате сделки, меньше данной величины, расчет налога должен будет производиться следующим образом.

Цена покупки по договору во внимание приниматься не будет. Для определения налогооблагаемой базы нужно кадастровую стоимость помножить на понижающий коэффициент. От полученной суммы и необходимо производить расчет.

По общему правилу, коэффициент устанавливается в размере 0,7. Но  субъекты Российской Федерации своими законами вправе его снизить.

Данная льгота может распространяться как на всех граждан, так и на отдельные категории, например, инвалидов или пенсионеров.

Если же кадастровая стоимость на 1 января того года, в котором осуществлена регистрация покупки унаследованной недвижимости, не установлена, расчет производится от цены договора.

Пример: гражданин Лустов унаследовал квартиру в марте 2016 года. Он продал ее за 3 000 000 рублей. Кадастровая стоимость данного объекта установлена в 4 500 000 рублей. Налогообложение необходимо производить от суммы 3 150 000 рублей (4 500 000 х0,7).

Налоговый вычет

Размер дохода, указанный в договоре или исчисленный от кадастровой стоимости, можно уменьшить. Сделать это могут только резиденты Российской Федерации.

Применяется следующие виды.

Размер его установлен в 1 000 000 рублей. Применим при продаже земли, квартиры, жилого и садового дома, комнаты. Если реализуется иное строение или помещение (например, гараж), вычет составит 250 000 рублей. Эта сумма распространяется на сделки, предметом которых является автомобиль.

Чтобы понять, как правильно посчитать сумму налога, которая должна платиться, рассмотрим примеры из практики.

1). Гражданин Купцов продал полученный по наследству дом за 3 650 000 рублей. Он должен будет уплатить налог в сумме 344 500 рублей. 3 650 000 (получено по договору) — 1 000 000 (сумма вычета) = 2 650 000 х 13 %= 344 500 рублей.

2) Гражданка Зарипова продала унаследованную комнату в коммунальной квартире за 900 000 рублей. Поскольку полученный доход ниже размера вычета, сумма налога составит 0 рублей.

Многие пытаются воспользоваться так называемой хитростью, чтобы избежать расходов на уплату налога. При продаже в договоре указывают цену, равную вычету в 1 000 000 рублей, или меньше.

В действительности же передается большая сумма. Данный вариант имеет определенные риски.

Так, если по какой-либо причине договор будет расторгнут, продавец, при недобросовестности покупателя, сможет получить назад только миллион, указанный в документах.

Налоговый вычет можно применить за год только в сумме 1 000 000 рублей. Если за этот период продается несколько объектов, он определяется в совокупности по ним всем, а не по каждому в отдельности.

  1. Имущественный вычет при продаже доли.

Вычет также применяется, если продана была доля в праве на квартиру. Однако его размер на каждого из собственников будет зависеть от того, реализуется вся недвижимость целиком, или только его часть.

Когда долевые сособственники продают квартиру как единый объект по одному договору, налоговый вычет распределяется между ними. Каждый получает право на него в зависимости от размера своей доли. Когда у наследника купили только долю, он может применить к уменьшению дохода всю сумму целиком.

Чтобы было понятно, сколько в каком случае подлежит вычету, рассмотрим примеры из жизни:

1) Брат и сестра Полицаевы унаследовали квартиру по ½ доли каждый. Спустя полгода решили ее продать гражданину Петрову за 1 500 000 рублей. Поскольку недвижимость единовременно была реализована как целый объект, оба продавца вправе уменьшить доход на 500 000 рублей. Таким образом, Полицаев и Полицаева обязаны заплатить налог в сумме 32 500 рублей каждый.

1 500 000 / 2= 750 000 рублей – доход каждого из продавцов.

750 000 – 500 000= 250 000 х 13%= 32 500 рублей

2) Брат и сестра Демидовы унаследовали жилой дом по ½ доли каждый. Сразу после получения Демидова решила продать свою долю за 1 200 000 рублей. Брат никаких сделок не совершал. Поскольку реализуется только часть имущества, гражданка Демидова вправе применить налоговый вычет в полном объеме. Она обязана перечислить налог в размере 26 000 рублей.

1 200 000 – 1 000 000 = 200 000 х 13%= 26 000 рублей

  1. Затраты, понесенные при приобретении имущества.

Продавец вправе уменьшить полученный от реализации жилья доход на сумму затрат, произведенных им при вступлении в наследство.К ним могут быть отнесены:

  • госпошлины и тарифы, выплаченные нотариусу;
  • расходы на оценку имущества, которое предполагается наследовать;
  • оплата изготовления техплана и постановки на кадастровый учет (если ранее объект не стоял);
  • оплата пошлины за регистрацию в Росреестре;
  • гонорары за юридические услуги, если наследство оформлялось в судебном порядке;
  • выплаты риелтору, если оформлением занимался такой специалист.

Все понесенные расходы необходимо документально подтвердить. Также должно быть понятно, с какой конкретно недвижимостью они связаны. Не допускается учитывать затраты, произведенные на оформление другого объекта.

Пример: гражданка Лялина продала унаследованный дом за 2 600 000 рублей. При исчислении налога она уменьшила доход на сумму произведенных ею при оформлении имуществ затрат. 75 000 рублей было потрачено на услуги нотариуса, 15 000 рублей на изготовление домовых документов. Таким образом, уплате подлежит 326 300 рублей.

2 600 000 — (75 000+15 000)=2 510 000 х 13%=326 000 рублей.

Как правило, такие расходы не очень большие. Очевидно, что гораздо выгоднее применять вычет. Однако снижение дохода на понесенные затраты целесообразно использовать тогда, когда в течение года продается еще какая-либо собственность. В этом случае по одному объекту доход уменьшается на сумму вычета, по второму – на понесенные расходы.

Применять вычет, или уменьшать доход на сумму произведенных затрат – решает только сам плательщик. Никто, в том числе налоговая инспекция, не вправе давать указания на этот счет.

Декларирование дохода

При обязанности уплатить налог с продажи наследственного имущества, необходимо подать декларацию. Заполняется она по форме 3-НДФЛ. Сделать это можно как на бумажном носителе, так и в электронном виде.

Бланк данного документа можно получить в любой налоговой инспекции, а также на официальном сайте. Как правило, там же представлен образец заполнения. К декларации необходимо приложить следующие документы, являющиеся основаниями для применения вычетов:

  • копию договора купли-продажи;
  • расписку или квитанцию в получении денег (если данные о расчете не указаны в договоре);
  • подтверждение понесенных затрат на нотариуса, юриста, риелтора и прочее, когда применяется не вычет, а уменьшение на сумму расходов.

При сдаче на бумажном носителе это может сделать лично налогоплательщик либо его представитель по доверенности. Также возможно направление документов почтой. Для этого письмо должно быть заказное, иметь опись.

Заполнить для отправки электронную форму можно на сайте Федеральной налоговой службы через личный кабинет или портал Госуслуг. Для этого понадобится цифровая подпись.

Декларацию требуется подавать, даже если налог к уплате составит 0 рублей после применения вычета. Когда унаследованная недвижимость в собственности более трех лет, направлять ничего в налоговую не нужно.

Декларация подается не позднее 30 апреля следующего после продажи календарного года. Так, если квартира реализована в 2017 году, документы нужно сдать до 30.04.2018 года.

Сроки уплаты и штрафы

Источник: https://FamAdviser.ru/preemstvo/voprosy/prodazha-kvartiry-poluchennoj-po-nasledstvu-menee-3-let-v-sobstvennosti.html

Продажа квартиры менее 3 лет в собственности

28.03.2018

Как и многие платежи в бюджет, налоги на продажу недвижимости менее 3 лет уплачиваются совместно с направлением декларации 3-НДФЛ. Реализация недвижимости обязательно отмечается в декларации даже при отсутствии налога. В законе определены следующие сроки:

Как продать квартиру менее 3 лет в собственности и не платить налог

Желая стабилизировать активный рост цен на недвижимость, законодатель внес еще одну поправку и она касается стоимости объекта. Теперь налог рассчитывается из кадастровой стоимости, а не рыночной. Однако допускается исходить из оценочной стоимости, если заключение выдано независимым экспертом. Но возможная разница между ценой по кадастру и рынком не может различаться намного.

Налог с продажи квартиры в собственности меньше 3 лет

    1. 1 Ранняя договоренность с покупателем при составлении договора. Самый простой способ, который заключается в том, что в договоре купли-продажи указывается сумма квартиры, за которую она изначально была приобретена. В чём суть? Она так же проста – вы не получаете доход, и соответственно не платите налог.

      Сумма продажи прописывается в ДКП, а разница оформляется распиской в получении денег.

Впрочем, определенную категорию юридически грамотных сограждан все-таки привлекает возможность сэкономить деньги, произведя сделку без услуг риелторов. Продажа квартир от собственников более редка на рынке, ее надо искать.

Легче всего обратить внимание на покупку квартир на первичном рынке, то есть от застройщика. При этом, чтобы избегнуть недоразумения, вначале следует разобраться, к какому классу жилья принадлежит строящийся или же построенный дом: VIP-, классик- или эконом-класс.

Это можно определить по способу сдачи (под ключ или под самоотделку), площади квартир жилого фонда, по преобладанию в нем многокомнатных квартир. Узнайте, какие застройщики строят жилье в вашем городе. Наведите справки об их репутации и «послужном списке».

Рекомендуем прочесть:  Сколько фото нужно на паспорт

Какой налог с продажи квартиры в собственности менее 3 лет

  • 2 человека владеют квартирой в равных долях 1 год;
  • при ее продаже можно составить 2 договора с покупателем и каждым из них, и уменьшить сумму, облагаемую налогом;
  • продавая квартиру за 4 000 000 рублей, каждый договор составляется на цену в 2 000 000;
  • за минусом налогового вычета остается 1 000 000 дохода на продавца.

Налог на продажу квартиры в собственности до 3 лет и больше

Зависимость подоходного налога от того, как долго продавец был собственником, была и раньше, но прежде в законе фигурировала цифра 3 года, теперь к ней добавился срок в 5 лет.

Точкой отсчета для срока владения является дата занесения записи о переходе права собственности в ЕГРН (есть небольшие исключения: в случае наследства – с даты смерти наследодателя, в случае оплаты пая по договору ЖСК – с даты справки о полной выплате пая).

Как не платить налог с продажи квартиры менее 3 лет в собственности в 2016

Данная ситуация регулируется новыми правилами. Так, если стоимость продажи в договоре превысила произведение кадастровой стоимости квартиры и коэффициента 0,7, тогда налог будет рассчитываться по цене в договоре. В противном случае, расчет налога будет произведен от кадастровой стоимости квартиры, умноженной на коэффициент 0,7.

Как рассчитать налог при продаже квартиры менее 3 лет в собственности в 2018 году

Обратите внимание на следующие моменты. Если разница между стоимостью инвентаризационной и кадастровой кажется вам разительной, возможно вид использования вашего имущественного объекта был определен сотрудниками неверно, а значит, и конечная величина налогового сбора будет найдена неверно.

Налог при продаже квартиры, дома, менее 3 лет, 5 лет в собственности в 2018 году

  • Вариант 1: Договор купли-продажи составляется один, продается квартира как единый объект. Каждый из собственников уплачивает такой налог (4,6 млн./3 — 1 млн./3)*13%= 156 000 руб.
  • Вариант 2: На каждую долю составляется отдельный договор купли-продажи и покупатель получит 3 свидетельства о собственности. Здесь каждый собственник получает вычет в 1 млн. руб. И налог к уплате каждым продавцом составит (4,6 млн./3 -1 млн.)*13%= 69 333 руб. Однако такой вариант может не устроить покупателя квартиры, а также налоговая инспекция расценить подобную сделку как уход от налогообложения.

В собственности менее трех лет: налоговые сюрпризы

Речь идет о налогах. В соответствии со статьей 220 Налогового кодекса РФ доходы от продажи квартир, коттеджей, дач, садовых домиков, земельных участков или комнат в коммуналках, находящихся в собственности дольше трех лет, освобождены от налогообложения. В противном случае доход должен быть задекларирован и налог уплачен, что не слишком нравится нашим согражданам.

Продажа квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет

  1. Для начала, нужно собрать весь обязательный пакет документов: копия первой страницы паспорта и страницы, где указана регистрация, копия свидетельства о том, что продавец получил ИНН, копия договора купли-продажи; справка о доходах 2-НДФЛ, копия Свидетельства, подтверждающего право на собственность.
  2. Все это нужно будет предоставлять по первому требованию покупателей и риэлтерским агентствам. Нельзя, чтобы документы, по каким-либо причинам, устарели. На момент посещения нотариуса нужно, чтобы все документы были действительны.
  3. После того, как квартира окажется продана, вам нужно будет задекларировать полученный доход и уплатить налог в размере 13% с продажи выше 2 млн рублей. Уплатить налог можно с помощью Сбербанка. Там же уточняются необходимые для перевода реквизиты.

    Также можно узнать реквизиты для осуществления платежа на официальном сайте ФНС в вашем регионе. Затем в инспекцию следует подать декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет.

Рекомендуем прочесть:  Размер пенсии по инвалидности 2 группа

Особенности продажи квартиры, находящейся в собственности менее 5 лет

Есть и другой путь не платить этот налог: сумма продажи должна быть меньше той, за которую продавец ранее это жилье купил, но больше 70% от оценочной кадастровой стоимости. Обычно эта сумма намного меньше той, за которую на самом деле продается недвижимость.

Заключая сделку на таких условиях, при этом оговаривая с покупателем доплату сверх указанной в купчей суммы, с одной стороны, продавец рискует быть привлеченным к ответственности за укрывательство от уплаты налогов, а с другой, покупатель рискует в случае расторжения сделки получить обратно только вписанную в договор купли-продажи сумму.

В собственности менее трех лет: налоговые сюрпризы

Перечень фактических расходов довольно широк. Прежде всего, это та стоимость, за которую был куплен или построен объект.

Причем расходы на новое строительство могут включать в себя затраты на разработку проектно-сметной документации, покупку строительных материалов, строительно-монтажные и ремонтные работы, оплату подключения к инженерным сетям.

Ремонт и отделку тоже можно включить в этот перечень, но только в том случае, если в договоре указано, что дом, квартира или комната были куплены без отделки. Важнейший момент: все расходы должны быть строго подтверждены чеками, платежными поручениями, выписками из банковского счета, договорами, расписками, актами приемки-передачи.

Особенности продажи квартиры, находящейся в собственности до 3 лет (5 лет) и более

Кроме этого, налоговые органы вправе провести проверку и сделать собственную оценку квартиры – если окажется, что ее стоимость очень занижена, продавец обязан будет внести необходимую величину налога и заплатить еще и штраф. Поэтому перед принятием решения о махинациях подобного рода стоит не раз взвесить все плюсы и минусы – возможно, гораздо безопаснее будет просто уплатить налог.

Оно касается «порочной» практики по сознательному занижению цены квартиры при ее реализации в целях ухода от уплаты налогов. В случае, если доход от продажи оказался ниже кадастровой стоимости квартиры на 1 января того года, когда и зарегистрировано право собственности, получаемый доход умножается на 0,7.

Продажа квартиры менее 3 лет в собственности Ссылка на основную публикацию

Источник: http://voprosiuristy.ru/nasledstvo/prodazha-kvartiry-menee-3-let-v-sobstvennosti

Налог с продажи квартиры в собственности меньше 3 лет

Размер налога за продажу квартиры менее 3 лет ее владения обязаны вносить все граждане на основании статьи 220 НК. Федеральным законом № 382 от 29 ноября 2014 г. введены изменения относительно оплаты НДФЛ с продажи недвижимости. Сейчас вносить налог должны продавцы жилых помещений, которые находились во владении менее 60 месяцев.

Новый закон о налогах

С целью уменьшить количество спекуляций, государством утвержден ФЗ № 382 от 29. 11. 2014 г. Изменения связаны с налогом, оплачиваемым при продаже жилых помещений собственностью менее 36 месяцев.

Сейчас действует правило, продать жилое помещение и не платить дань государству можно, если оно находится во владении более 5 лет.

Старый срок три года остается только для ситуаций:

  • продажа жилого помещения, полученного в дар или по наследству от родственников;
  • если недвижимость находится во владении вследствие приватизации;
  • получение жилья в виде ренты для договоров пожизненного содержания.

Закон поделил граждан на две категории лиц: продавцы, получившие квартиру до и после 01 января 2016 г.

Срок владения жилым помещением рассчитывается со дня вступления в собственность в месяцах.

Пример:

Предположим, человек купил жильё в октябре 2012 года. В ноябре 2015 г. он решил его продать. Срок исчисляется так:

  • первые 12 месяцев – октябрь 2012 по сентябрь 2013;
  • вторые 12 месяцев – октябрь 2013 по сентябрь 2014;
  • третьи 12 месяцев — октябрь 2014 по сентябрь 2015.

Получается, полностью во владении квартира была у человека полных 3 года и еще два месяца. Поэтому, он полностью освобождается от уплаты дани государству.

На жилую недвижимость, купленную с 2016 года, распространяются индивидуальные правила. Срок увеличивается с 36 до 60 месяцев. Гражданин может продать жильё без оплаты дани государству, если оно находится во владении большее пяти лет.

Исчисление налога

Чтобы правильно рассчитать сумму НДФЛ за продажу квартиры или её доли требуется определить:

  1. Путь вступления во владение:
    • покупка;
    • наследование;
    • дар.
  2. Дату принятия владения до и после 01. 01. 2016 г.
  3. Кадастровую стоимость.

Пример расчета налога на конкретной ситуации

Предположим, женщина купила квартиру в ноябре 2014 г. за 1 млн. 300 тыс. руб. Через два года она приняла решение продать ее. Ей предложили 1 млн. 600 тыс.

рублей, при условии отобразить в договоре один миллион рублей, мотивируя это выгодой. Если в договоре будет стоять эта сумма, у женщины не возникнет обязательства, вносить налог государству.

Принимая такие условия, она нарушает закон и может привлекаться к уголовной ответственности.

Согласно закону расчет налога:

  • 1 млн. 600 тыс. – 1 млн. = 600 тыс. * 13 % = 78 тыс. руб., где
  • 1 млн. – льгота;
  • 13 % — процент налога по закону.

Эту сумму женщина должна заплатить в качестве взноса государству. Если она покажет в договоре заведомо низкую стоимость, специалисты инспекции выявят мошенничество очень легко с помощью кадастровой цены.

Как не платить налог совсем, устанавливает НК. Для этого недвижимость должна находиться в собственности больше шестидесяти или тридцати шести месяцев в зависимости от ситуации.

Как снизить налог

Чтобы уменьшить размер НДФЛ при продаже жилья собственностью менее тридцати шести месяцев, многие люди применяют льготу от государства 1 млн. р. Эта сумма отнимается от стоимости квартиры, а налог оплачивается с разницы. Предположим, квартира продается за 2, 5 миллиона рублей. Используя льготу, дань в бюджет государства получается:

(2, 5 млн. – 1 млн.) * 13 % = 195 тыс. руб.

Еще одним законным вариантом сделать налог меньше является снижение налогооблагаемой базы. Для этого в контролирующие органы требуется предоставить достоверные данные о произведенных расходах. Сюда можно отнести:

  • Договор с обозначением суммы покупки.
  • Если производилось самостоятельное возведение строения можно подтвердить расходы:
  • актами сдачи работ;
  • сметами;
  • квитанциями.

Человек вправе уменьшить сумму дохода от продажи жилья расходами по его покупке. Когда квартира куплена, а не подарена или получена в наследство и есть подтверждающие документы, налог платится в размере 13 % с разницы.

Пример

Женщина продала жильё в 2017 г. за 10 млн. руб. У неё на руках осталась документация, подтверждающая расходы на покупку этого жилья два года назад в сумме 8 млн. руб. Расчёт взноса в бюджет:

(10 млн. – 8 млн.) * 13 % = 260 тыс. руб.

Если не подтверждать наличие расходов, дань в бюджет государства получится:

10 млн. * 13 % = 1 млн. 300 тыс. руб.

Когда оплачивать

Все люди должны понимать, после продажи квартиры требуется подавать в налоговую инспекцию специальную декларацию. Сдается она в начале года, не позже 30 апреля включительно. Обычно, о данном обязательстве приходит уведомление в налогового органа.

Далее не позднее 15 июля продавец обязан оплатить НДФЛ государству. Если положенная сумма не поступает в бюджет, продавца могут оштрафовать.

: Как избежать налога и штрафа при продаже недвижимости

Источник: http://cabinet-lawyer.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-kvartiry-meneye-3-let-v-sobstvennosti.html

налог при продаже квартиры менее 3 лет в собственности в 2018 году расчет

03.04.2018

По закону, любой доход облагается налогом, в том числе тот, который был получен от реализации имущества. Однако в отношении объектов недвижимости действуют налоговые льготы — все зависит от того, как получил продавец в собственность жилье и сколько лет он владеет им.

Налог при продаже квартиры менее 3 лет в собственности в 2018 году

Для частного инвестора продажа недвижимости в ближайшие несколько лет может обернуться не только прибыльным делом, но и достаточно весомыми затратами. Налог при продаже квартиры менее 3 лет в собственности в 2018 году входит в перечень оплат не к услугам юриста, риэлтора, оценщика, нотариуса и БТИ. Отличает только одно – обязательный платеж государству.

Какой налог с продажи квартиры в собственности менее 3 лет

К расходам относятся траты на нотариальные услуги и адвокатов, ремонтные работы в квартире и т.д. В таких ситуациях при подаче декларации 3-НДФЛ прикладываются все чеки. Если расходы превышают доходы, то уплата налога не потребуется, но декларацию, в любом случае, нужно предоставить.

Рекомендуем прочесть:  Льготы на налог на машину

Налог с продажи квартиры в 2018 году: новый закон

При продаже квартиры в 2018 году, полученной по наследству или по дарственной, налогом она тоже облагается. Однако здесь при освобождении берется старый трехлетний срок. По новому закону с изменениями, вступившем в силу 1 января 2016 года, взимается 13% от продажи.

Однако если покупаешь другую квартиру взамен старой, то надо внимательно рассчитать выгодность этой сделки, когда срок владения еще не истек. Все-таки здесь платится 13% от всей суммы, а не от разница покупка/продажа, поэтому решившись продать недвижимость и перейти к купле другого имущества, вы можете оказаться в минусе.

Пенсионеры и инвалиды в любом случае не платят эту сумму, так как относятся к льготной категории.

Налог на имущество при продаже в 2018 году

  1. Оформлена реализатором в собственность в 2016 г. – не раньше, чем первого января.
  2. Обретенная согласно соглашению купли-продажи, по наследству или путем дарения от лиц, не являющихся близкими родственниками.
  3. Приобретена благодаря участию в долевом строительстве. На руках у продавца имеется соответствующее соглашение.

Налог при продаже квартиры менее 3 лет в собственности в 2018 году расчет

Очевидно, что пользоваться вторым способом (доходы минус расходы) выгодней только в одном случае — расходы на покупку квартиры больше 1 000 000 руб. В противном случае проще использовать первый способ (вычет). Ведь получая вычет вам не нужно документально подтверждать покупную стоимость проданной квартиры.

Налог с продажи квартиры 2016-2018 г

Например, сейчас 2020 год. Вы продаете квартиру за 3 000 000 рублей, а купили ее 4 года назад в 2016 году за 2 000 000 рублей (когда-то «занизили»).

Кадастровая стоимость квартиры на 2020 год составляет 4 500 000 рублей (70% от 4 500 000 = 3 150 000 рублей).

3 000 000 меньше, чем 3 150 000 рублей, что означает: продажная стоимость имущества указана в договоре менее 70% кадастровой стоимости.

Налог при продаже квартиры, дома, менее 3 лет, 5 лет в собственности в 2018 году

1. Про продажу: Поскольку после оформления права собственности на вас и ваших детей не пройдет 3 лет, и вы продадите это жилье, то вы обязаны будете уплатить 13% с разницы доходов от продажи и расходов на ее приобретение, каждым собственником отдельно, согласно его долей.

Рекомендуем прочесть:  Налог на недвижимость для пенсионеров

Как рассчитать налог при продаже квартиры менее 3 лет в собственности в 2018 году

Приведем пример. Елена Ивановна приобрела в 2016 году квартиру за 2 миллиона рублей. После приобретения в течение одного года она делала в ней ремонт.

Затем, наша героиня поспешно приняла решение о переезде в другой город и выставила квартиру на продажу, за цену на 500 тысяч превышающую стоимость приобретения. Получается, реализация состоялась в 2017 году, за четыре года до прохождения минимального предельного срока.

При расчете величины налога Елена Ивановна предъявила документы в налоговой инспекции, подтверждающие совершенные ей затраты. В результате, финансовая база налога была рассчитана следующим образом: 2 500 000 – 2 000 000 = 500 000. Затем была найдена сама величина налога: 500 000*13%= 65 000.

Получается, 65 тысяч российских рублей Елена Ивановна уплатила в казну благодаря тому, что имела на руках подтверждающие затраты на покупку бумаги.

Налог за продажу квартиры в собственности менее 3 лет

  1. Имущественный вычет. Может применяться только резидентами в размере 1-го млн рублей. Используется один раз за один налоговый период и только для одного объекта. Налоговым периодом является год.
  2. Расходы при приобретении квартиры. Если жилье приобреталось по цене продажи или дешевле, то НДФЛ не уплачивается. Имеет место бесприбыльная сделка. Налогоплательщик понес убыток.

налог при продаже квартиры менее 3 лет в собственности в 2018 году расчет Ссылка на основную публикацию

Источник: http://onejurist.ru/brachnyj-dogovor/nalog-pri-prodazhe-kvartiry-menee-3-let-v-sobstvennosti-v-2018-godu-raschet

Право Граждан
Добавить комментарий