Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры и как это сделать

Налоговый вычет при покупке квартиры: как получить, сроки

Немногие собственники жилой недвижимости осведомлены о том, что они могли получить налоговый вычет при покупке квартиры. Вернуть уплаченные государству 13% несложно, но необходимо знать множество нюансов.

О том, как выглядит имущественный налоговый вычет, что это такое и условия получения мы рассмотрим далее.

Налоговый вычет: основные понятия

Налоговый вычет при покупке жилья – официальный доход, который не подлежит налогообложению. Он предоставляется в нескольких направлениях:

По данной теме есть похожая статья – Как получить налоговый вычет за лечение?

• на покупку нового жилья, строительство дома, покупку земли на территории РФ;
• на погашение кредитных процентов по займам, оформленных для покупки жилой недвижимости на территории РФ;
• на перекредитование ипотечного займа, оформленного для приобретения жилья.

Требования к жилью

Виды имущества, за которые можно возвратить уплаченные налоги, прописаны в налоговом кодексе. К ним относятся:

Любая недвижимость должна соответствовать всем стандартам и нормам, иметь условия для проживания.

Имущественный вычет при покупке квартиры не будет перечислен в том случае, если собственность признана непригодной для комфортного проживания.

Изменения в законодательстве от 2014 года

В 2014 году законодательство о налогообложении перетерпело серьезные изменения. С этого времени налоговый вычет привязан не к объекту, а к плательщику. Если раньше использовать льготу можно было только один раз, то сейчас многократно, на общую сумму в 260 тыс. руб.

С нововведениями немногие поняли, как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры. Семейные пары предположили, что смогут получить льготу при любой стоимости недвижимости. К примеру, если квартира обойдется в 4 млн руб., то на супругов придется по 2 млн руб. каждому. Но, обратившись в налоговую службу, они получили отказ.

Дело в том, что при долевом строительстве или приобретении жилья, учитывается стоимость квартиры, а не количество участников.

Изменения в 2016 году

Изменения 2016 года в законе о налоговом вычете коснутся, прежде всего, состава расходов, на которые распространяется возможность возвращения уплаченных взносов.

Так, при покупке новой квартиры к ним относятся расходы:

1. На покупку самого жилья.
2. На приобретение прав в жилой недвижимости.
3. На покупку материалов для ремонта.
4. На работы, необходимые для перепланировки, составления сметной документации и другие, нужные для создания комфортабельных условий.

При строительстве жилья:

1. На составление и разработку проекта, сметной документации, получения разрешения;
2. На покупку материалов для проведения отделки;
3. На оплату различных видов работ, проводимых для возведения нового дома;
4. На установку в построенном доме коммуникаций.

Перед тем как получить налоговый вычет при покупке квартиры необходимо учитывать, что в общую сумму не будут учитываться расходы на приобретение отделочных материалов, бытовой техники и сантехники.

Ремонт будет включен только в том случае, если при покупке квартиры в договоре указано, что недвижимость приобретена на стадии строительства и/или без отделки.

Иные расходы в 2016 году, как и ранее, учитываться не будет. Государством поощряются только самые необходимые расходы, без которых невозможно создать комфортабельную обстановку.

Налогооблажение сделок с недвижимостью, видео:

Налоговый вычет за квартиру: размеры и суммы

Каждый работающий человек ежемесячно уплачивает государству налог в 13% от своей заработной платы. Делает это работодатель при начислении вознаграждении, либо юридическое лицо в добровольной форме делает регулярные взносы при отсутствии официального трудоустройства.

Если стоимость недвижимость превышает указанные цифры, то имущественный налоговый вычет возвращается только с части уплаченных средств. Так, собственник недвижимости получит не более 260 тыс. руб. в случае покупки за личные деньги и 786,7 тыс. руб. в случае займа.

Так, если квартира была куплена за 1,5 млн руб., то применяется следующий расчет: 1,5 млн *(умножаем)13% = 195 тыс. руб.

Если стоимость недвижимого имущества составляет более двух миллионов, то собственник получит 260 тыс. руб.

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры

Законодательством РФ предусмотрена определенная категория граждан, кому положен налоговый вычет при покупке квартиры. К ним относятся:

Не могут рассчитывать на возврат налога юридические лица, неработающие граждане или лица, трудоустроенные неофициально, нерезиденты РФ, дети-сироты до 24 лет, военные и работник народного промысла, не отчисляющие налог.

Налоговый вычет предоставляется один раз за жизнь. Если сделка покупки была совершена до 1 января 2014 года и были возвращены 13%, то повторно воспользоваться льготой не получится.

Когда не положен налоговый вычет за квартиру?

Нередко граждане, подавшие заявление на возврат уплаченных налогов, получают отказ. Он возможен в нескольких случаях:

• когда сделку заключают взаимосвязанные лица (родственники, коллеги);
• когда сделка проводится за счет работодателя;
• когда сделка была оплачена государственными субсидиями (например, материнским капиталом).

Налоговый вычет за квартиру оформляется на сумму, уплаченную из личных средств. И если основная часть была погашена материнским капиталом или другими государственными субсидиями, то возврат налога оформляется на собственные средства.

Военные могут рассчитывать на льготу только в том случае, если недвижимость была куплена за личные средства. Собственник жилья, доставшегося ему за счет государства, обязан уплатить налоги на общих основаниях.

Как получить налоговый вычет

А теперь о том, как получить налоговый вычет, куда обратиться, и какие нужны документы. Сделать это можно двумя способами: обратиться в службу ФНС или через руководителя.

Через налоговую инспекцию

Обращаться в налоговую службу за оформлением вычета можно в любое время, даже после апреля, когда заканчивается декларационная кампания. С собой потребуется взять следующие документы:

1. оригинал паспорта заявителя и свидетельство о рождении ребенка (если родитель получает вычет за несовершеннолетнего лица);
2. декларация 3-НДФЛ;
3. справку о доходах за последний год по форме 2-НДФЛ (если собственник трудоустроен сразу в нескольких организациях, то справку нужно брать с каждой из них);
4. реквизиты личного банковского счета;
5. ИНН;
6. документы на недвижимость: договор купли-продажи, свидетельство о праве собственности.

В инспекции потребуется написать заявление на налоговый вычет и приложить копии документов, заверенные у нотариуса или юриста. Далее сотрудники налоговой инспекции рассматривают просьбу гражданина и выносят решение в течение трех месяцев.

В случае положительного решения на указанные банковские реквизиты будут перечислены деньги. Сроки выплаты составляют от 2 недель до 1 месяца. Потратить средства можно на свое усмотрение.

Через работодателя

Еще один способ как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры – это предоставить работодателю информацию напрямую. В бухгалтерии организации будет произведен перерасчет, позволяющий на несколько месяцев избавиться от необходимости выплачивать 13% от своей заработной платы до тех пор, пока вычет не будет исчерпан. Для этого потребуется:

1. В налоговой инспекции заказать документ, подтверждающий право гражданина на льготу. Все перечисленные выше документы (кроме справки 2-НДФЛ) предоставляются в налоговую инспекцию.
2. Предъявить по месту официального трудоустройства полученную справку.
3. Со справкой потребуется предъявить документы на недвижимость.
4. Написать заявление и дождаться результата. В случае положительного решения в ближайшие несколько месяцев работник освобождается от уплаты налогов.

Особенности:

• Получение налогового вычета при покупке квартиры продолжается до тех пор, пока не наберется полная сумма или до окончания года.
• Подтверждать право на налоговый вычет придется ежегодно (при покупке в кредит), обращаясь в службу ФНС.
• Заявить свое право на льготу можно сразу после оформления в собственность квартиры, не дожидаясь окончания года.
• Если собственник недвижимости трудоустроен в нескольких организациях, то налоговый вычет может быть разделен.

Рассмотрим на примере.

В феврале 2014 гражданином Ивановым была приобретена за личные средства квартира с кадастровой стоимостью 2 млн рублей. Он официально трудоустроен на двух работах.

Не дожидаясь окончания календарного года, Иванов написал заявление на налоговый вычет у обоих работодателей, разделив сумму пополам (по 1 млн руб). Получив согласие, он передал уведомление в бухгалтерию компаний.

С этого месяца он начал получать заработную плату без вычета 13% до исчерпания всей суммы или конца календарного года.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

В том, как оформить налоговый вычет за квартиры в ипотеку, есть несколько особенностей. И главная из них – это увеличенная сумма за счет процентов по кредиту.

Также отличаются и сроки, в течение которых возвращается вычет. Так, если ипотека выплачивается 20 лет, то 20 лет и будут возвращаться налоги.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку предоставляется в том случае, если цена на недвижимость не превышает 6 млн рублей вместе с процентами.

Когда общая стоимость выше 6 млн рублей, налоги возвращаются только за указанную сумму. Максимальный размер льготы при этом составит 786,7 тыс. руб.

Как получить налоговый вычет с квартиры, купленной в ипотеку? :

Налоговый вычет при продаже квартиры

Отдельное внимание заслуживает налоговый вычет при продаже квартиры. Выплатить налог в размере 13% придется продавцу, недвижимость которого находится в собственности менее 5 лет.

Если квартира была куплена более 5 лет назад, то налогоплательщик освобождается от уплаты налогов.

Нюансы:

• когда происходит обмен недвижимости, при этом стоимость продаваемой и покупаемой квартиры одинаковая, продавец освобождается от налога;
• если покупаемая квартира дороже, то продавец может оформить налоговый вычет на разницу в стоимости недвижимости;
• если доплата происходит со средств государственных субсидий, в том числе за счет материнского капитала, вернуть налог не получится.

Налоговый вычет при продаже недвижимости перетерпел за последние несколько лет серьезные изменения. Так, с 2014 года срок владения квартирой был продлен до пяти лет. Налоговая льгота рассчитывается с учетом кадастровой стоимости имущества.

Семейный налоговый вычет

Множество нюансов нужно учитывать в случае приобретения жилья в браке. Налоговый вычет при покупке земельного участка или квартиры делится поровну между собственниками.

Также доли можно распределить в любых пропорциях. Например, супруг вложил значительную часть денег в квартиру, поэтому ему присуждается 80% от стоимости жилья. Если жена (или муж) полностью отказывается от вычета, то он не теряет на него право при следующей покупке.

Налоговый вычет на проценты по ипотеке или на покупку жилья может оформить один из супругов, если второй уже использовал такую возможность, но документы оформлены на него. Поскольку имущество, приобретенное в браке, делится поровну между супругами (если иное не предусмотрено в брачном договоре), значит, на льготы по нему могут рассчитывать оба партнера.

Как продать квартиру быстро и выгодно? – здесь больше полезной информации.

Например. В семье Петровых была куплена квартира стоимостью 5 млн руб. Документы оформлены на супруга, который налоговый вычет полностью исчерпал. Супруга имеет право подать документы на налоговый вычет за покупку квартиры.

Однако получить налоговый вычет за другого супруга нельзя. Например, партнеры оформляют льготу по месту трудоустройства. Вскоре жена увольняется и перестает перечислять налоговые взносы. Муж при этом не может дополучить остаток вычета, который не исчерпала супруга.

Вас заинтересует эта статья – Какой вид сейфа выбрать для дома или квартиры?

Вычет за ребенка

Нередко налоговый вычет на строительство жилого дома или покупку квартиры возвращается за счет своих детей.

Если недвижимость покупается в собственность несовершеннолетнего подопечного или родного ребенка, то один из родителей или оба могут написать заявление в ФНС для оформления льготы.

Получить льготы могут даже родители, не состоящие в браке. Например, отец не живет с матерью и ребенком, но помог им решить жилищные проблемы, и официально признан родителем малыша. В этом случае он может рассчитывать на налоговый вычет.

Если государство предоставляет льготы, то отказываться от них не стоит. Тем более, когда речь заходит о сумме в несколько сотен тысяч рублей. Налоговый вычет позволяет вернуть уплаченный ранее подоходный налог при покупке любой жилой недвижимости.

Источник: https://CashGain.ru/nalogovyy-vychet-pri-pokupke-kvartiry.html

Как получить налоговый вычет за квартиру в новостройке

Мы рассказывали вам, как купить квартиру в новостройке и не сойти с ума: как выбрать застройщика, договориться о скидке, правильно подписать договор, принять квартиру и оформить право собственности.

Сегодня — завершающая статья цикла: рассказываем, как получить налоговый вычет за квартиру в новостройке.

Ника Троицкая

маркетолог в недвижимости

В 2015 году Вася купил квартиру за 1,9 миллиона рублей. Максимальная сумма, которую Вася может вернуть, — 13% от стоимости квартиры:

1 900 000 Р × 0,13 = 247 000 Р

Жилищный вычет также положен за дом, комнату в коммуналке или долю в квартире.

В 2015 году Вася получал после вычета НДФЛ 50 тысяч в месяц, за год он заработал 600 тысяч. Посчитаем налог на его доход, который за Васю заплатил работодатель:

600 000 Р × 0,13 ÷ 0,87 = 89 600 Р

Значит, в счет вычета за 2015 год Вася получит 89,6 тысячи рублей, а оставшиеся 157,4 тысячи рублей растянутся на возвраты в следующих годах.

Остаток вычета за проценты по ипотеке нельзя переносить на другой объект — п. 8 ст. 220 НК РФ.

Претендовать на вычет за новую квартиру можно, если вы купили ее в России, работаете по трудовому договору или договору подряда, у вас есть российская прописка и вы подписали с застройщиком акты приема-передачи. Если у вас ИП с общей системой налогообложения, то получаете вычет вы так же, как и обычные люди.

Подают заявление на налоговый вычет на следующий год после приемки квартиры у застройщика. Если акты приема-передачи вы подписали в 2016 году — подавать документы на вычет можно в 2017-м. Подать документы на налоговый вычет за покупку квартиры можно в течение всего года.

Нестрашно, если вы не оформили вычет сразу, как купили квартиру. Вычет рассчитают на основе ваших отчислений НДФЛ за последние три года. Например, если вы купили квартиру в 2010 году, то сейчас вам оформят возврат за 2014, 2015 и 2016 годы.

Если ваших налоговых отчислений государству не хватит, чтобы перекрыть сумму вычета, остальную часть получите в текущем и будущих годах.

В налоговую можно прийти, взять талон и в электронной очереди подождать, когда вас позовут в окошко. А можно записаться на прием на сайте — тогда вам на электронную почту придет уведомление, когда нужно прийти.

Чтобы получить налоговый вычет за квартиру, нужно собрать пакет документов:

• декларацию 3-НДФЛ,
• справку о доходах 2-НДФЛ,
• заявление на вычет,
• копии паспорта и документов на квартиру.

Вы можете выбрать, где получать вычет: на работе ежемесячно с зарплатой или раз в год на расчетный счет. Можно получить вычет за несколько квартир, но сумма не более 260 тысяч рублей.

Налоговая дает три способа заполнить 3-НДФЛ, выбирайте любой:

Заполните, распечатайте, подпишите и приносите в налоговую лично.

Эту справку вам выдадут на работе в бухгалтерии. Если вы работали в нескольких местах, справки нужны будут от всех работодателей.

В нем укажите реквизиты счёта, на который налоговая перечислит деньги. Его можно заполнить дома или в налоговой. При сдаче документов инспектор проверит заявление и, если найдет ошибку, подскажет, как заполнить правильно.

Подготовьте документы и сделайте их копии:

1. Паспорт.
2. Договор долевого участия.
3. Платежное поручение, если за вас платил кто-то другой.
4. Квитанции об оплате, если вы рассчитывались сами.
5. Акт приема-передачи квартиры.
6. Свидетельство о регистрации права собственности или выписку из реестра.

   Если у вас ипотека, добавьте к ним еще три:

   Если у вас ипотека, добавьте к ним еще три:

7. Договор на ипотеку.
8. График платежей.
9. Справку о начисленных процентах по ипотеке.

Если квартиру покупали супруги в совместную собственность, в налоговую еще нужно отнести заявление об определении долей и копию свидетельства о браке.

Если получаете вычет за ребенка, готовьте копию свидетельства о рождении и заявление об определении долей.

Если цена новостройки меньше 2 млн рублей и у вас были расходы на отделку, которые хочется включить в вычет, нужны документы и под них.

Копии документов надо заверить. На каждой странице копий напишите «Копия верна», поставьте подпись с расшифровкой и дату. К нотариусу идти не надо.

Вместе с копиями возьмите и оригиналы. Налоговый инспектор сверит документы и заберет копии.

Если вы получаете вычет через работодателя, то деньги будут приходить вместе с зарплатой. Если через налоговую, то на ваш расчетный счет.

Налоговая проверяет ваши документы три месяца, потом подтверждает вам налоговый вычет или отказывает в нем. Это называется камеральной проверкой. Отказать могут, если вы неверно заполнили заявление или 3-НДФЛ.

Еще через месяц налоговая переведет деньги на ваш счет. Деньги начислят, если верно заполнили реквизиты банка, куда переводить вычет: БИК, корсчет, расчетный счет, назначение. Не волнуйтесь: если деньги будут идти месяц — это нормально.

В следующем году вычет будете получать быстрее, потому что ваши банковские реквизиты и копии документов уже есть в налоговой. Приносите новые 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ.

Чтобы контролировать налоги и вычеты, заведите личный кабинет на сайте налоговой.

Для входа в личный кабинет подходит логин и пароль от сайта госуслуг, если вы получили их лично по паспорту в одном из удостоверяющих центров.

Если госуслугами не пользуетесь, попросите завести вам логин и пароль в том отделении налоговой, где будете сдавать документы на вычет, или в любом удостоверяющем центре — список есть на сайте ФНС.

Соавтор статьи — Виктория Плотаненко, консультант — юрист Андрей Таргашов

Источник: https://journal.tinkoff.ru/vychet-shmychet/

Что такое налоговый вычет при покупке квартиры и как его можно получить?

Понятие “налоговый вычет” и все, что с ним связано

Время чтения: 6 минут

Налоговый вычет составляет 13%

Налоговый или имущественный вычет — это сумма, которую государство компенсирует собственнику при покупке жилья. Существуют вычеты не только на приобретение квартиры или дома, но в этой статье мы поговорим именно о них.

Вокруг средств, которые государство отдает обратно собственникам недвижимости, роится множество слухов и догадок.

Одни люди искренне считают, что лично президент им обязан компенсировать стоимость квартиры в размере 260 000 рублей. Другие, не вдаваясь в подробности процедуры, полагают, что им заплатят сразу 2 миллиона.

Однако, прежде, чем требовать с государства деньги, следует разобраться, в каких случаях и кому компенсация полагается.

Что такое налоговый вычет?

Тот, кто полагает, что имущественный вычет — это подарок от государства “на бедность” — ошибается. Это, скорее, возврат налогов или отказ от их взимания на определенный срок.

Большинство людей является честными налогоплательщиками, регулярно недополучающими 13% заработной платы. Именно от подоходного налога можно временно “избавиться”, приобретя в собственность жилье. Сделать это разрешается только 1 раз, согласно положениям о налоговом вычете.

По задумке власть имущих, подобная льгота предназначена для стимуляции граждан к улучшению жилищных условий.

Конечно, жилье во многих случаях стоит гораздо дороже. Однако, налоговый вычет возвращается только с 2 миллионов, если сделка была совершена после 2008 года. Если раньше — 13% отсчитывается максимум от 1 миллиона.

Итого, если вы имеете “белую зарплату” с регулярными выплатами подоходного налога в бюджет, то налоговый вычет позволит вам в конце года вернуть себе эти 13% . Если вы налогов не платите вообще или налоги совсем маленькие из-за зарплаты, выдаваемой “в конверте”, то вычетом при покупке жилья воспользоваться либо не удастся вообще, либо сумма будет ничтожной.

Для кого предназначен и для кого не предназначен налоговый вычет?

Налоговый вычет при покупке квартиры доступен гражданам, которые регулярно платят налоги

Государство готово возместить налог при покупке недвижимости резидентам РФ, которые получают регулярный доход и платят налоги.

Имущественный вычет можно получить при покупке жилья как на первичном, так и вторичном рынке. “В зачет” идет любая недвижимость: жилой дом, квартира, комната, дача, садовый домик, земельный участок, а также доля какого-либо имущества. Государство также может компенсировать часть % от погашения ипотечного кредита и стоимость отделки помещения.

Когда купленная недвижимость оформляется на нескольких собственников, налоговый вычет делится на всех, согласно их долям. Так, например, если супруги владеют жильем 50/50, то и сумма вычета будет разделена между ними пополам.

Можно также написать заявление, чтобы доли были перераспределены. Например, жене досталось 70% суммы, а мужу 30%. Возможно, такая схема расчета скоро уйдет в прошлое. Минфин предлагает в полном объеме выдавать налоговый вычет каждому собственнику доли в квартире или доме.

Но пока действует старая схема, а новая находится в подвешенном состоянии.

Налоговый вычет не предназначен для:

• Студентов
• Военных
• Не резидентов РФ
• Сирот до 24 лет
• Лиц, которые зарабатывают на жизнь народными промыслами

Также в выплате имущественного вычета государство может отказать в случаях, когда сделка купли-продажи оформляется между взаимозависимыми личностями (родственниками или начальником и подчиненным, например), производится с учетом средств материнского капитала или за счет работодателя.

Способы получения налогового вычета при покупке квартиры

Получить налоговый вычет можно по месту работы или через налоговую службу

1. По месту работы. Если говорить очень утрированно, то в течение года человек просто получает официальную зарплату на 13% больше, чем раньше. Предприятия охотно выплачивают сотрудникам компенсации, поскольку сами не несут дополнительных расходов.

Для того, чтобы оформить имущественный вычет по месту работы, бухгалтерия попросит предоставить постановление из налоговой инспекции. Для его получения нужно съездить в налоговую и написать заявление. О перечне дополнительных документов лучше узнать там же.

Если человек трудоустроен в нескольких местах одновременно, то вычет предоставляется только одним предприятием.

2. Через налоговую службу. Она вернет уже уплаченный подоходный налог, если в конце года подать декларацию о доходах и написать соответствующее заявление. Важно, чтобы в этом году все налоги были полностью уплачены. Служба будет рассматривать вопрос в течение, максимум, 3 месяцев, после чего, в случае положительного решения, направит средства на указанный гражданином счет.

После оформления налогового вычета собственник может смело продавать недвижимость (если есть такая необходимость). Однажды запущенный механизм по выплате средств уже не остановится. Ведь продажа жилья ни в кой мере не отменяет факта его приобретения.

Налоговый вычет от государства получить можно и нужно, пока сохраняется такая возможность. В Испании, например, аналогичная система не продержалась и года. Власти быстро свернули ее в рамках пакета антикризисных мер.

В России налоговый вычет до сих пор существует, и для этой процедуры даже не требуется большого количества документов. Мы специально не приводим в этом материале их список, потому что в налоговой службе какие-то бумаги могут запросить, а какие-то нет.

Приведенный в статье перечень был бы очень приблизительным. Уточнить список лучше в налоговой инспекции по месту регистрации.

Источник: http://SpbGuru.ru/advice/407-chto-takoe-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-i-kak-ego-mozhno-poluchit

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Налоговым кодексом предусмотрено, что при покупке квартиры или дома человек может воспользоваться правом налогового вычета

Покупка нового жилья вызывает опасения у многих граждан в связи с большими расходами на его приобретение. Стоимость объектов недвижимости на сегодняшний день достаточно высокая.

Поэтому далеко не каждый  среднестатистический гражданин  может позволить купить квартиру или дом. Тем не менее, государство разрабатывает программы, закрепленные на законодательном уровне, предусматривающие льготы при покупке жилья.

Так Налоговым кодексом предусмотрено, что при покупке квартиры или дома человек может воспользоваться правом налогового вычета.

Порядок получения налогового вычета при покупке квартиры

            Налоговый вычет представляет собой право лица вернуть денежные средства в размере ранее уплаченного подоходного налога. Поскольку размер подоходногоналога составляет 13%, то и размер налогового вычета будет привязан к этому проценту.

Известно, что подоходный налог обязаны уплачивать лица, который работают официально или получают доход из других источников (от продажи недвижимого, движимого имущества или его сдачи в аренду, от полученных дивидендов). Таким образом, право на налоговый вычет имеют только те лица, которые вносили в бюджет платеж за подоходный налог.

Льгота по налоговому вычету при покупке жилья предоставляется всего один раз. Это означает, что если человек уже использовал эту возможность, то в случае последующих приобретений недвижимого имущества налоговый вычет применяться не будет.

Порядок получения налогового вычета при покупке квартиры может заключаться в виде:

1. Неуплаты подоходного налога из полученного дохода (заработной платы);
2. Возврата уже уплаченной суммы налога налоговым органом за прошедший налоговый период

Для оформления налогового вычета необходимо обратиться в налоговый орган по месту постоянной регистрации.

 Специалисты налоговой службы потребуют для оформления следующий пакет документов:

• Завление о предоставлении налогового вычета;
• Заявление на возврат денежных средств;
• Паспорт и налоговый код (ИНН);
• Декларация формы 3-НДФЛ;
• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
• Правоустанавливающий документ на квартиру (свидетельство о праве собственности);
• Договор купли-продажи, зарегистрированный в органах Росреестра;
• Квитанции об уплате стоимости квартиры или расписка продавца в получении денег за квартиру.

Другая ситуация, если квартира была приобретена по ипотечной программе. Покупатели ипотечного жилья, помимо суммы, потраченной на покупку квартиры (но не более 2 млн.

Рублей в 2016 году), могут также претендовать на налоговый вычет в сумме, потраченной на уплату процентов по ипотечному кредиту.

Кроме вышеперечисленного перечня документов на налоговый вычет за покупку квартиры, для получения налогового вычета по процентам по ипотечному кредиту, дополнительно необходимо предоставить:

• Кредитный договор, заключенный с банком;
• Справку с указанием выплаченных процентов.

Если покупателями квартиры выступали супруги, то предоставляется еще свидетельство о заключении брака.

Каждый предоставляемый документ должен быть заверен: на каждой странице должна быть проставлена отметка «копия верна», дата и подпись заявителя. Как правило, подобное заверение производится в налоговой инспекции при подачи документов лично. Также можно удостоверить подлинность документов нотариально.

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры?

Как уже говорилось ранее, сумма налогового вычета будет исчисляться, исходя из 13% ставки подоходного налога и стоимости, потраченной на покупку квартиры. Как  же рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры? Сумма налоговой льготы рассчитывается по формуле:

Подоходный налог (13%)* Стоимость жилья = Сумма средств, подлежащих возврату.

Однако, возвращена будет не любая сумма, а только та, которая не превышает 2 миллионов рублей. На практике в течении короткого периода невозможно вернуть всю сумму. Поэтому, данная процедура происходит иногда в течении нескольких лет. За каждый год возвращается сумма, которая не превышает перечисленную сумму в качестве подоходного налога.

Рассчитать сумму налоговой льготы можно самостоятельно. Для этого существуют онлайн-калькуляторы на специальных интернет-сайтах.

С помощью несложной программы – калькулятора можно определить размер льготы при покупке квартиры в ипотеку. Конечно, такой способ расчета позволит узнать лишь приблизительную сумму.

Для получения точной информации нужно будет обратиться к сотруднику налоговой службы.

Как и в какие сроки выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры?

Выплата налогового вычета производится на основании предоставленных документов заявителя. Налоговый орган должен убедиться в том, что с заявлением обратилось надлежащее лицо.

Существуют категории граждан, которые не имеют права обращаться за получением налоговой льготы при покупке жилплощади. К ним относятся:

• Лица, которые уже использовали налоговую льготу;
• Безработные;
• Нерезиденты Российской Федерации;
• Лица, использующие государственные средства на покупку;
• Работающие не официально граждане.

В тех случаях, когда квартира была получена в дар или по наследству, новый собственник не будет иметь права на возврат денежной суммы. Налоговая льгота касается только сделок купли-продажи недвижимости.

Конкретного срока, в течении которого нужно подать документы для применения налоговой льготы, не существует. Но стоит иметь в виду, что возврат суммы возможен только за последние три года.

Сроки, в которые выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры, могут продлиться до четырех месяцев с момента обращения. Как правило, достаточно долго занимает проверка документов заявителя.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

В том случае, если приобретение жилья осуществлялось не за собственные средства, а за кредитные, такжевозможно получить налоговый вычет. Это объясняется тем, что выплачивая кредит, человек в любом случае тратит уже свои средства.

Важно знать, что в случае покупки квартиры в кредит, кредитный договор должен быть заключен именно с целью покупки жилья. Если же заемные средства выделяются, например, на потребительские и иные цели, налоговый вычет лицо не получит.

Если в отношении покупки жилья за личные сбережения, существует денежный лимит по возврату средств (до 2 млн. рублей), то при покупке в кредит Налоговый кодекс предусматривает, что возврат по процентам можно сделать на сумму, составляющую не более 3 миллионов рублей. Таким образом, налоговый вычет при покупке квартиры в кредит дает возможность купить жилье на очень выгодных условиях.

Налоговый вычет у работодателя при покупке квартиры

Одним из способов получения возвратных средств является получение льготы через работодателя.

Чтобы работодатель смог применить к работнику налоговый вычет, он должен получить соответствующее уведомление налоговой службы. Без уведомления работодатель не уполномочен осуществлять в этом отношении какие-либо действия. Поэтому, если лицо желает получить льготу именно таким путем, первым делом все же придется обратиться к налоговому специалисту.

Порядок оформления налоговой льготы начинается с подачи заявления на возврат и других документов, подтверждающих факт покупки жилья. В срок 30 дней налоговый орган обязан рассмотреть заявление и дать ответ. В этот же период проверяются поданные документы.

При положительном результате – работодатель уведомляется.

Основное преимущество налогового вычета у работодателя при покупке квартиры – это то, что рассмотрение в налоговой службе вопроса о применении налогового вычета происходит гораздо быстрее, а значит и воспользоваться своим правом человек может начать уже через месяц после обращения.

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами

Особое внимание стоит уделить покупке квартиры законными супругами. Жилье может быть приобретено ими как в общую совместную собственность, так и в долевую собственность.

            Если квартира будет принадлежать супругам на праве общей совместной собственности, то и распределить порядок применения налогового вычета супруги могут в любом соотношении.

            По договоренности супругов этим правом может воспользоваться кто-то один из них, тогда второй супруг должен будет подать заявление о своем отказе. При этом отказавшийся супруг сможет воспользоваться правом налогового вычета в будущем при покупке другой недвижимости.

            Часто договор купли-продажи квартиры оформляется на имя одного из супругов. Поскольку квартира, приобретенная в период брака, считается совместным имуществом, то второй супруг также будет иметь право на долю жилья и соответственно также наделен правом налогового вычета. По согласию сторон определяется порядок получения возвратных средств. 

            Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в равных долях будет применяться в равных пропорциях.

Предоставляется ли налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры?

К отдельной категории граждан, которые приобретают жилье, относятся пенсионеры. Все пенсионеры делятся на работающих и неработающих лиц. Тут же встает вопрос: предоставляется ли налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры?

Итак, работающие пенсионеры относятся к группе лиц, имеющих право на налоговый вычет при покупке недвижимости. При этом доход в виде пенсии не учитывается для применения налоговой льготы. За основу берется заработная плата работающего пенсионера, так как из нее уплачиваются налог 13%.

            Что касается неработающих пенсионеров, то еще до недавнего времени они не имели права возврата денег при покупке жилья. На сегодняшний день налоговое законодательство в этой части изменилось и даже неработающий пенсионер имеет возможность вернуть денежные средства.

Срок, за который можно вернуть деньги, – три года. В течении этих трех лет лицо должно было уплачивать подоходный налог. Таким образом, если квартира куплена в год выхода на пенсию или на год раньше, пенсионер может получить налоговый вычет.

Если трехлетний срок пройдет – воспользоваться налоговым вычетом будет нельзя.

Источник: http://iddp.ru/kak-poluchit-nalogovyij-vyichet-pri-pokupke-kvartiryi/

Возврат подоходного налога при покупке квартиры

Для тех, кто хочет получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году, есть, в основном, хорошие новости.

Глобальных перемен не произошло — сумма, с которой будет исчисляться налоговый вычет, ограниченная двумя миллионами рублей, не изменилась.

Государство, как и прежде, будет возвращать 13% путем освобождения от выплаты подоходного налога. Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке не будет безграничным. Итак, обо всем по порядку.

Что нового в возврате подоходного налога

Начиная с 1 января 2014 года, при покупке квартиры или постройке дома применяются новые правила возврата НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Самое главное изменение – сумма ограничения в 2 миллиона рублей, с которой происходит возврат, относится теперь не к объекту недвижимости, а к человеку.

Стало возможно:

• одному человеку вернуть налог несколько раз, с нескольких объектов недвижимости
• супругам вернуть по два миллиона, на каждого, если квартира находится в совместной собственности
• если квартира находится в долевой собственности, вернуть в рамках своей доли
• во всех случаях право на возврат не теряется, пока не исчерпан лимит в два миллиона

Появилось ограничение по погашению процентов ипотеки, которого раньше не было: три миллиона рублей – сумма всех расходов на строительство, приобретение земли и жилья.

Кто имеет право на получение налогового вычета

Вернуть НДФЛ в размере 13% при покупке квартиры могут:

• собственник, имя которого указано в свидетельстве о праве собственности, при обязательном условии – он должен работать и платить налоги.
• неработающий пенсионер, но только за три года, предшествующие году покупки недвижимости, если он в это время получал доход и платил налоги.
• родитель или опекун, приобретающий жилье для несовершеннолетнего ребенка. При этом у ребенка не теряется право на получение вычета в будущем, когда он захочет сам купить квартиру.

Следует отметить, что индивидуальные предприниматели, работающие по «упрощенке» или патентной системе, не имеют права на налоговый вычет.

Когда можно подавать документы на налоговый вычет

Подавать документы можно после получения права собственности на недвижимость, начиная со следующего за этим событием календарного года.

Право собственности возникает:

• при выдаче акта приема-передачи квартиры – в случае инвестиционного или долевого строительства
• с момента выдачи свидетельства о праве собственности – при покупке квартиры или строительстве собственного дома

Как получить налоговый вычет

Существует два основных варианта:

• получать зарплату без удержания подоходного налога
• получить возмещение целиком, за отчетный период

В обоих случаях придется посетить налоговый орган, по месту жительства. Разница лишь в том, что в первом случае деньги будут поступать постепенно и с большой вероятностью также расходоваться. Во втором случае уже будет более заметная сумма, которую можно использовать для более важных дел.

Для оформления потребуются следующие документы:

• удостоверение личности (Паспорт гражданина Российской Федерации)
• заявление установленной формы
• налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
• справка с работы из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ, где подтверждается уплата налога на доходы
• документы, подтверждающие право на собственность и их копии
• документы, подтверждающие понесенные расходы в связи с приобретением жилья и их копии

В некоторых случаях могут потребоваться дополнительные документы. Например, если жилье оформлено в совместную собственность, нужно предъявить свидетельство о браке.

За какой период можно получить налоговый вычет

Для тех, кто работает – за год, когда получено право на вычет, и за все последующие за этим событием годы. Получать вычеты можно каждый год, либо сразу за несколько лет, но не более чем за три года, предшествующих подаче документов.

Для неработающих пенсионеров — за год, когда получено право на вычет, и предыдущие годы (при условии, что в эти годы платился НДФЛ), но не более трех лет с момента подачи декларации.

Срока давности не существует: если вы купили квартиру десять лет назад, деньги все равно можно получить, но по правилам, действовавшим на тот период времени. Например, в 2007 году сумма, с которой можно было получить возврат, была равна одному миллиону рублей.

Напомню, новые правила, о которых говорится в этой статье, действуют на приобретения, которые были сделаны после 1 января 2014 года.

Получение вычета по ипотеке

Право на получение налогового вычета возникает после того, как на руках появляются бумаги подтверждающие оплату и получение в собственность жилья. Документы на вычет подаются в следующем календарном году.

Можно оформить возврат не только с основной суммы, но и с процентов. Поэтому необходимо предоставлять информацию и о фактически выплаченных в отчетном году процентах.

В каких случаях нельзя получить налоговый вычет при покупке квартиры

• недвижимость была куплена работодателем или за счет бюджетных средств
• сделка была совершена между взаимозависимыми лицами, например родственниками
• недвижимость была оплачена материнским капиталом. Если оплата произведена частично, тогда сумма уменьшится на величину, оплаченную материнским капиталом

Источник: http://puls-msk.ru/nalogovyi-vychet-pri-pokupke-kvartiry/