Какой налог с продажи автомобиля если она в собственности менее 3 лет

Какой налог с продажи автомобиля в собственности менее 3 лет

Одной из обязанностей, возникающих при подписании договора о продаже ТС, является уплата налога с дохода продавца. Налог с продажи автомобиля в собственности менее 3 лет уплачивается собственником далеко не во всех случаях, а при его начислении можно существенно сократить величину платежа.

Общие положения

Порядок расчета и правила назначения льгот определяются положениями налогового законодательства.

В частности, статьей 208 НК устанавливается величина налоговых отчислений с продажи транспорта в размере 13% от полученного российским гражданином дохода. Если автомобиль был продан нерезидентом РФ, размер ставки возрастает до 30%. Расчетной базой для определения сумы уплаты признается полученный от реализации доход.

В некоторых случаях платить налог не придется:

1. Если машиной владели дольше 3 лет с момента подписания купчей.
2. Если налогоплательщик может подтвердить, что дохода при продаже авто он не получил.

При продаже автомобиля в первые три года владения необходимо подать декларацию о доходах.

Следует учесть, что трехлетний период отсчитывается не от дня постановки на учет, а с момента заключения договора о покупке авто, если автомобиль был куплен с пробегом, либо с момента оформления справки-счета (при покупке машины в автосалоне).  При продаже по истечении 36 месяцев в подаче декларации о доходах нет необходимости.

Освобождение от налога

Чтобы избежать неприятностей с налоговой службой, необходимо знать, в каких случаях платеж в счет государственного бюджета не производится:

1. При продаже машины бывший собственник не получил никакого дохода, т.е. цена продажи была меньше цены покупки.
2. Если средство было имуществом продавца дольше, чем три года.
3. Цена сделки не превысила 250000 руб.

В НК (ст. 217) находят отражение условия, при которых налогоплательщик освобождается от обязанности уплатить налог. Согласно пункту 17.

1 рассматриваемой статьи доход, полученный при реализации имущества (кроме недвижимости), которым владели дольше более 3 лет, налогом не облагается. Собственник даже не декларирует данные доходы.

Это единственный вариант, когда продажа ТС возможна без подачи декларации.

Владение автомобилем более короткий промежуток времени потребует декларирования доходов, однако уплаты можно избежать, если сделка не принесла никакого дохода автовладельцу.

Например, купив машину за 600000 рублей и продав его же спустя 2 года за 500000 рублей, собственник не получил прибыли, следовательно, налог уплачивать нет необходимости.

Для того, чтобы воспользоваться освобождением от платежа, необходимо в обязательном порядке подать соответствующую отчетность, подтверждающую убыточность сделки. Автомобилист предоставляет в налоговую документы, фиксирующие сумму покупки и продажи автомобиля, т.е. подтверждающие отсутствие прибыли у гражданина.

Многие автовладельцы предпочитают покупать недорогие автомобили с рук, обходясь без привлечения кредитных средств.

Для таких случаев также предусмотрено налоговое послабление: если цена сделки не достигла 250 тысяч рублей, налог также не уплачивается в связи с особенностью исчисления и возможностей по снижению суммы налога. Следует быть внимательным, т.к.

даже продажа по невысокой цене должна быть документально подтверждена в налоговой, куда подаются декларация и документы по сделке. Освобождение от налога связано с наличием у каждого автовладельца права на имущественный вычет.

Снижение величины налога

Если избежать продажи автомобиля, купленного совсем недавно, невозможно, граждане могут воспользоваться правом снизить налоговое бремя при помощи налогового вычета или снижения налогооблагаемой базы при учете расходов.

Налоговый вычет

Когда налога на продажу не избежать, есть возможность уменьшить сумму налогообложения, получив вычет, согласно ст. 220 НК РФ, размером 250000 руб.

При реализации автомобиля, от цены сделки необходимо вычесть величину вычета, чтобы получить расчетную величину для применения 13-процентной ставки.

Если продавец авто получил от реализации сумму в размере 600000 рублей, база налогообложения уменьшается на 250000 рублей вычета, в результате чего налог будет определен из оставшейся сумы в 350000 рублей.

Экономия от применения налогового вычета довольно существенна, однако подходит такой вариант для тех, кто продает недорогое транспортное средство.

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

При продаже дорогих машин, экономически более выгодно применить иную схему уменьшения налогооблагаемой базы.

Уменьшение дохода на сумму расходов

Статьей 220 НК РФ зафиксировано право граждан на снижение величины налогового платежа путем вычета из дохода с продажи расходы на покупку данного транспортного средства.

Следует быть внимательным – данная мера применима только в качестве альтернативы налоговому вычету, т.е. использовать оба способа снижения налога нельзя.

Так как при продаже дорогостоящих авто размер вычета выглядит незначительным по сравнению с суммой, вырученной продавцом, более интересен вариант снижения налогооблагаемой базы на сумму расходов на приобретение.

  В качестве примера, можно рассмотреть покупку нового автомобиля в салоне по цене 1 млн рублей и продажу его спустя год как автомобиль с пробегом по цене 900 тысяч рублей.

Общеизвестен факт, что как только автомобиль выезжает за ворота автосалона, его стоимость снижается в среднем на 10%.

Учет расходов на покупку позволит избежать уплаты налога, если будут соблюдены два важных условия:

• владелец может документально подтвердить понесенные на покупку авто расходы;
• должна быть подана декларация о доходах в строго отведенное по закону время.

При выборе одного из вариантов снижения налога, необходимо произвести предварительные расчеты с целью выявления наиболее выгодного пути расчета налога.

Порядок расчета и уплаты

Определить сумму к уплате довольно просто. Исчисление налога в стандартном варианте представляет собой умножение полученного дохода на 13-процентную ставку.

Однако полностью данная сумма не уплачивается ввиду возможности применения одного из методов снижения расчетной базы: по расходам или имущественному вычету.

Следует учесть, что при продаже более 1 единицы транспортного средства, снижение налога возможно лишь по одной из сделок.

Для уменьшения налогооблагаемой базы гражданин обязан своевременно подать декларацию по форме 3-НДФЛ с указанием данных налогоплательщика, его доходов, рассчитанной суммы налога.

Сроки подачи деклараций для уменьшения налога

Подача отчетности по доходам проводится ежегодно до 30 апреля года, следующего за рассматриваемым налоговым периодом. Кроме того, существует крайний срок уплаты данного налога – 15 июля каждого года. При несоблюдении сроков уплаты налогоплательщик штрафуется в размере 20% от величины неуплаченного налога.

Карается законом и несданная вовремя отчетность – штраф начисляется по 5% за каждый месяц. Размер штрафа не может быть меньше 1000 рублей или больше 30% от суммы дохода.

Рекомендации

Особых проблем с расчетом и уплатой налога не возникнет, если соблюдать некоторые советы:

1. После каждой сделки (купли или продажи) необходимо сохранять чеки, квитанции, документы, подтверждающие понесенные налогоплательщиком расходы и доходы.
2. При продаже автомобиля с рук обязательно оформляют и хранят расписку о передаче денежных средств.
3. Своевременная подача отчетности и тесный контакт с налоговой позволят избежать штрафных санкций и других неприятностей с фискальным органом.

На видео об уплате налога

Применяя более выгодный вариант, налогоплательщик сможет избежать уплаты налоговых сборов или сделать их минимальными. Если владелец собирается продать машину спустя два с лишним года после покупки, имеет смысл немного подождать с продажей, чтобы избежать лишних вопросов от налоговой структуры.

Источник: http://ru-act.com/avtoyurist/nalog-s-prodazhi-avtomobilya-v-sobstvennosti-menee-3-let.html

Налог за продажу автомобиля

Практически каждый владелец автомобиля сталкивается с тем, что при продаже транспортного средства необходимо уплатить налог. Возникают нюансы, связанные с тем, сколько времени техника находилась в собственности, — три года и более или меньше трех лет.

В зависимости от данного временного промежутка происходит начисление суммы необходимой для уплаты налога с продажи автомобиля. Второй момент, от которого зависит показатель налога — это цена, по которой машина будет реализована продавцом.

Три последних года правила начисления налоговой ставки оставались без изменений.

Основанием для отказа от проплаты является 217 статья налогового кодекса. В пункте 17.1 прописаны условия, благодаря которым налог на такую машину не взимается.

Следует отметить, что временной промежуток в три года может не совпадать с календарным годом.

Определение даты начала отсчета начинается с момента заключения договора купли-продажи, либо с момента покупки в салоне, учитывая  указанную дату на счете-справке.

Отсчет ни в коем случае не может производиться с момента регистрации в ГИБДД.

Налог с продажи автомобиля  – менее 3 лет во владении

Рассмотрим первое условие начисления налога за продажу автомобиля возрастом менее 3 лет.

Налог с продажи автомобиля с высокой вероятностью придется выплачивать, если техника была в собственности меньше чем три года, или как минимум придется подать налоговую декларацию. Но здесь уже возникает такое условие как продажная цена на машину.

В сложившейся ситуации есть два способа оплаты налога при продаже автомобиля:

• Первый из них — это получение льготы, размер которой установлен правовыми актами и равен 250 тысячам рублей. Выплата будет насчитываться с суммы разницы между продажной стоимостью и двумястами пятьюдесятью тысячами.

• Второй способ работает только когда расходы на ремонт или тюнинг автомобиля можно списать. Если машина была приобретена за шестьсот тысяч рублей, а продажная цена 750 000, разница составляет 150 000 р. Именно с этой суммы и выплачивается налог в размере 19 500 рублей. Еще один пример: цена выставленного авто на продажу равна 280 000 рублей, а документально подтвержденные расходы 310 000 рублей. Соответственно налицо превышение расходной части, — налог не платится.

Людям, производящим продажу, не стоит забывать о том, что подача отчетной документации в фискальные органы должна осуществляться в любом случае, несмотря на то есть доход или нет.

Сумма налога при продаже автомобиля составляет 13 процентов от цены указанной в договоре. Эта процентная ставка касается только граждан российской федерации, для остальных продавцов автомобильной техники она равна 30 процентам от цены указанной в договорных документах.

Налог с продажи автомобиля в 2015 году остался без изменений, то есть регулируется теми же правилами что и налог при продаже бывшего в собственности меньше чем три года. Отчет по налогу с продажи автомобиля в 2014 году следовало подать в начале 2015 года, до тридцатого апреля.

Наиболее удобно это было сделать в феврале или марте, так как обычно в эти месяцы наименьший наплыв посетителей в налоговых органах.

Если отчет о проведенной сделке не был предоставлен в соответствующие органы, законодательством предусматривается штраф в размере пяти процентов от суммы налога. Штрафные санкции предусматривают начисление пяти процентов за каждый просроченный месяц неуплаты налога на продажу автомобиля.

Ставка налога установлена в размере 13 процентов от суммы договора продажи. Таким образом, вопрос каким налогом облагается продажа автомобиля, имеет прямой ответ. Этот норматив закреплен в правовом документе – налоговом кодексе, а именно в статье 224.

Не платить налоговую ставку можно в трех случаях:

• Если вы владеете транспортным средством более трех лет;
• Если сумма, полученная от продажи, не принесла каких, либо дополнительных доходов;
• Если цена на автомобиль не превышает минимум в размере 250 тысяч рублей.

Что же дело касается самого процесса уплаты налога при продаже автомобиля, то и здесь все регламентировано. Не позже чем в течение годового отрезка времени после совершения действий по договору купли-продажи автомобиля.

Лицу, совершившему продажу автомобиля, для уплаты налога с продажи — необходимо иметь на руках пакет документов, состоящий из:

• Удостоверения личности;
• Документов на авто (копии);
• Договора продажи;
• Отчет по форме 3-НДФЛ о доходах;
• Индивидуального номера;
• Справки подтверждающей доход.

После этого продавец получит платежное поручение с суммой, предназначенной к оплате в любом банковском учреждении.

Наилучший способ избежать сложных вопросов связанных с налогообложением операций по продаже автотранспорта, — продавать авто после того как прошло три года с момента вступления хозяина техники в прававладения ей. В этом случае, согласно действующего законодательства, нет необходимости в уплате налогов с продажи автомобиля. В любом случае все документы по проведенным договорам необходимо иметь на руках.

: подоходный налог при продажи автомобиля в 2015 году

Источник: http://cryptopilot.ru/nalog-za-prodazhu-avtomobilya.html

Налоги при продаже автомобиля

В этой статье мы опять поговорим о налогах. В частности, о необходимости уплаты оного при продаже своего автотранспортного средства. Возникает необходимость уплаты налога на основании Налогового Кодекса РФ, ст. 208 п.5.

Размер налога при продаже автомобиля

В соответствии со ст. 224, после совершения сделки, гражданин РФ обязан будет пополнить бюджет на сумму, равную 13% от стоимости проданной машины. Если на территории страны продажа будет совершена нерезидентом, то размер налога составит уже 30%.

Далее, в этой статье мы рассмотрим только налоговые последствия сделок, совершенных резидентами. Потенциальным налогоплательщикам будет не лишним узнать, что в большинстве случаев налог можно не платить вовсе, причем полностью на законных основаниях.

Налог при продаже автомобиля, находящего в собственности менее 3-х полных лет

В текущем 2016 году от обязанности платить налог при продаже личного автомобиля освобождены граждане, которые официально владели им три года и более (в соответствии со ст. 217).

Налог при продаже автомобиля, проданного дешевле его закупочной стоимости

Вы можете избежать уплаты налога, если сможете предъявить налоговому органу документы о том, что покупали свою машину дороже, чем реализуете сейчас. Если договор с прошлым продавцом о покупке с момента прошлой сделки сохранился, то обратите внимание на этот момент. Это ещё один плюс в копилку тех граждан, которые аккуратно хранят и не выбрасывают различные подтверждающие бумаги.

Налог при продаже недорогого подержанного автомобиля

Есть категория подержанных стареньких машин, стоимость которых не превышает, а зачастую и гораздо ниже четвери миллиона рублей (250 тысяч). Налог при продаже такого имущества составит 0 рублей. Связано это с тем, что в данный момент на территории РФ действует принцип налоговых вычетов. Размер вычета как раз и равен этой сумме.

Уменьшение налога в случае продаже дорогого авто

Даже если машина у вас в собственности более 36 месяцев, а стоимость ее высока, в 2016 году можно уменьшить размер налогооблагаемой базы на сумму вышеописанного вычета.

В данном случае, рассчитывать налог нужно следующим образом: стоимость машины по договору, минус 250 тыс. Оставшаяся сумма и будет облагаться налогом в размере 13%.

Стоит ли занижать сумму в договоре?

После прочтения нашей статьи и нехитрых подсчетов в уме, у читателей может появиться превратное впечатление, что обойти закон можно с помощью уменьшения (занижения) указанной стоимости автомобиля в договоре.

Что напрямую повлечёт уменьшение или полное исчезновение налогооблагаемой ставки. Не будем сейчас рассуждать об этичности такого поступка, рассмотрим лишь возможные его последствия.

Неприятности могут появиться оттуда, откуда их меньше всего ожидаешь получить:

• покупатель, после подписания всех документов, может выдать продавцу на руки заниженную сумму, равную стоимости имущества по документам;
• в случае расторжения договора, гражданин, продавший машину, рискует получить обратно тоже только стоимость, указанную в договоре.

Как проще всего сдать декларацию?

Нужно ли декларировать сделку, если гражданин налог платить не должен? Налоговое законодательство отвечает на этот вопрос однозначно. В соответствии со ст. 229, граждане освобождены от подачи декларации, если они освобождены от налогообложения.

Если вы не освобождены от этой обязанности, то ее необходимо выполнить в отведенные законом сроки. Можно заполнить необходимую форму, размещённую на сайте ФНС.

Для тех же, кто с компьютером «на вы», придется отправить все необходимые документы заказным письмом, с уведомлением и описью вложения.

Или посетить лично налоговую инспекцию того района, к которому вы приписаны по месту жительства и заполнить формуляр 3-НДФЛ.

С собой необходимо иметь следующие документы:

• договор покупки-продажи, в котором вы фигурируете как продавец;
• прошлый договор покупки-продажи, в котором вы фигурировали как покупатель. Имеет смысл предъявлять данный документ, если с момента совершения сделки прошло менее 36 месяцев, машина дорогая, и покупалась за сумму, превышающую 250 тыс. рублей;
• паспорт;
• ИНН.

Сроки подачи декларации

Декларация должна быть подана не позднее апреля года, следующего за годом продажи машины. За невыполнение этого условия и при отсутствии оплаты, продавцу грозит штраф в размере 5% за каждый месяц просрочки. Причем эта сумма не может быть менее тысячи рублей. И не может превышать 30% от суммы, облагаемой налогом.

Формальное уменьшение стоимости автомобиля трудно доказуемо. Но каждый гражданин должен знать о том, что это деяние по закону наказуемо рублем. В этом случае предусмотрен штраф в размере 20%.

Налог при продаже автомобиля: видео

Источник: https://socgramota.ru/transport/nalogi-pri-prodazhe-avtomobilya.html

Налог на продажу автомобиля 2016

В случае если появится необходимость продать транспортное средство, очень важно разобраться, с чем придется иметь дело. После оформления всех этапов сделки, продавец получает прибыль.

В законодательстве рф полученные таким способом деньги считаются прибылью, с которой потребуется платить подоходный налог.

Есть варианты, когда налогов не будет, например, существует минимальная необлагаемая сумма, также если автолюбитель владел машиной определенное количество лет, то обложение на доходы не происходит.

Налог за продажу автомобиля с какой суммы считается?

Этот налог взимается только тогда, когда получается прибыль после совершенной сделки.

Это значит, что если за продажу легкового или грузового автомобиля, дохода не получилось (начальная покупка обошлась дороже), то уплачивать ничего не нужно. Это относится и к б/у машинам.

При таких раскладах важно предоставлять чеки и другие документы, которые подтвердят передачу денег. По сути, за любой положительный баланс необходимо уплачивать ставку.

Ставка равна 13% от дохода, который устанавливается по договору купли. Также стоит сказать о минимальном вычете, равном 250 тысяч рублей. В определенных ситуациях можно указать такой размер цены авто. Тогда расчет будет представлять следующее: от суммы с продажи отнимается 250 тыс руб., а то что получится, умножается на 13%.

Для тех, кто имеет гражданство в Украине или в Республике Беларусь, и всем остальным нерезидентам РФ придется использовать другое исчисление — процент будет равен 30.

Налог на продажу автомобиля менее 3 лет в собственности 2016

В независимости от того, сколько денег удалось получить с продажи машины, налог не уплачивается, если с даты ее приобретения и до даты оформления сделки по передаче прав прошло более трех лет. То есть, налогоплательщику подавать какие-то документы в налоговую вовсе не требуется.

Совсем другое дело, если продавец мало владеет автомобилем. Перед тем как определить нужный срок владения, следует вспомнить, что дата регистрации в гибдд не имеет никакого значения, так как в расчет принимается исключительно дата владения.

Транспортное средство просто не может стоить меньше 250 тысяч, точнее, подобная цена допускается, но тогда база налогообложения уменьшается на эту же сумму, что подразумевает отсутствие начисления.

Любая стоимость, даже 251 тысяча, уже должна облагаться.

Не облагаемая сумма для физических лиц: новый закон

Надо ли использовать особенные правила для физических лиц? В случаях, когда осуществляются продажи автомобиля да, так как для них есть особый порядок исчисления налога, в частности, получаемый доход облагается НДФЛ,а вычисляется и платится все в самостоятельном порядке.

После того как автомобиль будет продан, а, точнее, по окончании года, до января, физ лицо обязуется подать декларацию в ИФНС, иначе светит штраф. Сама декларация подается в форме 3-НДФЛ и всегда по месту жительства.

Часто возникает проблема того, какую сумму указывать при продаже автомобиля чтобы не платить налог.

Максимальная цена для избавления от налогов, как твердит кодекс, должна составлять 250 тысяч, но искусственно занижать ее нельзя, так как это может привести к проблемам в будущем.

Возникла проблема? Позвоните юристу:

+7 (499) 703-46-28 – Москва, Московская область
+7 (812) 309-76-23 – Санкт-Петербург, Ленинградская область

Звонок бесплатный!

До какой максимальной планки по стоимости облагается продажа машины?

Оплата начисляется по фактической стоимости, поэтому избежать этого не получится, также бессмысленно искать методы, как уйти от уплаты налогов.

Юридическим лицам

Заплатить этот налог потребуется не только для ип, продавших автомобиль, но и для юр лиц.

По окончании сделки происходит налогооблагаемый доход, с которого, соответственно, потребуется оплачивать определенную сумму в казну.

Если автомобиль продан, то произойдет выбытие основного средства, находящегося в собственности, величина же налога на проданное имущество может быть изменена в меньшую сторону. Пересчитать доход можно, уменьшив его за счет:

• 1. Остаточной стоимости проданного транспортного средства, в зависимости от того, какой является дата снятия с учета.
• 2. Всех расходов, которые были затрачены на обслуживание нового или подержанного авто, по его хранению, оценке и т.д.

Перед тем как оплатить, нужно учитывать несколько моментов. Если продается недвижимое имущество, например, квартира, то используется акт ОС-1а., при продаже машины использовать нужно ОС-1.

В обычных ситуациях оплачивается процент, равный 18 от всей прибыли, при покупке тс за большую цену, чем была продажа, база будет равна нулю.

Какая берется формула при учете исчисления НДС? В этом случае уплачивать следует сумму, равную 18 процентам от разницы между продажной стоимостью и тем, что по итогу получило предприятие.

При продаже по договору купли-продажи, как считать?

Должен ли я, как продавец, или покупатель, платить налог, при заключении договора купли-продажи? Как продавец – да, принципы подсчета такие же, как и в обычной ситуации. Максимальная сумма вычета также равна 250 тысяч, даже при продаже двух или нескольких авто в одном месяце.

Для онлайн расчета есть калькулятор – актуально это может быть для пенсионеров, которые могут забыть, сколько составляет транспортный налог, статьи НК и другую информацию. Если машиной владеют сроком старше трех лет, то платить пошлины не нужно.

Возврат машины или прекращение договора происходит тогда, когда в МРЭО новый владелец не приходит, соответственно, он так и не перерегистрировал авто и не получил новый регистрационный код.

Можно ли вернуть тс? Для этого пишется заявление, пример которого находится там же.

С подаренного авто?

Если транспортное средство посчастливилось не купить, а получить в подарок, то приходиться следовать ст НК, которая подробно рассматривает этот вопрос.

Изменений пока нет, поэтому в этой ситуации берут максимальную ставку, равную 250 тыс рублей. Это относится и для второго авто, находящегося в наличии, которое нужно продать.

Формула будет такой: 250000 х 0,13, даже если владеют машиной с иной, не такой дешевой стоимостью.

По любым вопросам обращайтесь к нашим юристам через данную форму!

Источник: http://pfgfx.ru/pravo/nalog-na-prodazhu-avtomobilya-2016.html

Налог с продажи автомобиля 2016, сумма за авто меньше 3 лет

Очень малое количество людей ездит на одной машине всю жизнь. И меняют они автомобили не только потому, что те ломаются или попадают в аварии, но и по причине выхода новых моделей, оснащенных более современными технологиями и привлекающих внешне.

И когда желание чего-то нового перевешивает, хозяин решается на продажу старого авто. Продажа авто фактически коммерческая сделка, в ходе которой бывший хозяин получил прибыль. А по законам нашей страны любая прибыль облагается налогом.

Платят налог с продажи автомобиля все граждане России, являющиеся как резидентами, так и нерезидентами РФ.

Но для каждой из категорий условия выплаты денег в государственную казну существенно отличаются. Рассмотрим все нюансы темы поподробнее.

В каких случаях налог при продаже авто платить не придется

Есть несколько ситуаций, которые попадают под исключение. В следующих случаях платить налог с продажи автомобиля не требуется:

1. Владение ТС дольше 3 лет. За какую бы сумму новый владелец не покупал автомобиль у предыдущего владельца и какую прибыль не получал, если он владел им более 3 лет, ему не нужно будет уплачивать деньги в казну, а также подавать декларацию, в отличие от остальных случаев. Поэтому, если владелец все-таки решился продать своего «железного коня», а до трехлетнего срока владения им осталось пару месяцев, лучше подождать. Лишние траты никогда никому не нравились, а пара месяцев не сыграет роли, если деньги нужны не срочно.
2. Продавец не получил прибыли с реализации машины другому человеку. Пример: человек купил транспортное средство за 300 000 руб., а продал за 250 000 руб. Получается, что в «плюс» владелец не ушел, поэтому и деньги в казну платить не надо. Но декларация по месту жительства в таком случае подается.
3. За автомобиль новому владельцу пришлось отдать 250 000 руб. и менее.
4. Авто передано в собственность по доверенности или по договору дарения, т.е. денежной сделки совершено не было или она была, но без договора купли-продажи.

Как рассчитать налог с продажи автомобиля

Если между покупкой машины первым и следующим владельцами прошло менее 3 лет, и куплен он новым владельцем за стоимость превышающею цену покупки, то расчет процентного взноса в казну происходит по следующей съеме: из суммы, полученной за авто, вычитается налоговый вычет; полученное число умножается на 0,13 (13% — ставка на прибыль физических лиц); так получается размер сбора, который необходимо будет уплатить. Что такое налоговый вычет и его особенности, рассмотрим ниже.

https://www.youtube.com/watch?v=3S1Rri-8dRA

К доказательствам относится договор купли-продажи (ДКП), заключенный между владельцем и автосалоном либо между частными лицами (если авто покупалось с рук) и заверенный нотариусом.

В последнем случае необходима так же расписка о получении продавцом машины денег. Без данной бумаги доказать то, что машина покупалась за сумму большую, чем сумма продажи, будет невозможно.

В таком случае платить налог при продаже придется по схеме: максимальный размер вычета 280 000 руб.*0,13 = 36 400 руб.

Что такое налоговый вычет и как он работает

Налоговый вычет – сумма, которая вычитается из налогооблагаемой базы (суммы, процент от которой владелец имущества должен выплатить государству).

Налоговый вычет при продаже машины предоставляется людям, которым не удалось избежать уплаты сборов с помощью вышеописанных способов. Вычет в случае с имуществом в виде ТС равен 250 000 руб.

и предоставляется один раз в течение одного года, вне зависимости от количества проданных авто (даже если человек за год купил и в дальнейшем продал 2, 3 и более ТС, вычет будет распространятся на общую сумму, полученную человеком.

Например, владельцем за год было продано 2 машины за 480 000 и 320 000 рублей соответственно, налог с продажи авто для него составит 71500 руб.

Получить вычет можно при подаче декларации по форме 3-НДФЛ за прошедший год в ФНС по месту прописки. ВАЖНО: вычет при продаже машины учитывается автоматически при наличии документов и соблюдении определенных условий.

Приведем пример, как рассчитывается налог с продажи автомобиля. Иванов купил машину в 2013 году за 300 000 руб., а продал в 2014 за 290 000 руб. Сумма сбора составит 5 200 руб.

Документы для получения вычета

1. Заявление на получение вычета (его образец можно найти в федеральной налоговой инспекции (ФНС) или на специализированном сайте. Важно только помнить, что образец должен соответствовать правилам текущего года, поскольку они периодически меняются).
2. Паспорт ТС.
3. Копия документа, подтверждающего покупку ТС.

   Но человек должен быть готов предъявить оригинал по требованию налоговой службы. Этот документ подтверждает не только факт, но и время владения транспортным средством, а это исключает лишние вопросы к физическому лицу.

4. Документы, подтверждающие стоимость ТС, по которой оно было куплено – ДКП, кассовый чек, расписка.

5. Договор реализации машины другому человеку. Он призван подтвердить, что ТС было продано именно в данный налогооблагаемый период.
6. Платежный документ, в котором указана сумма (расписка, ДКП), которую получил уже бывший владелец за проданное авто.

Особенности уплаты налога для отдельных категорий граждан

1. Если машина была куплена и продана в дальнейшем индивидуальным предпринимателем, то это должно обязательно отражаться в ДКП и подаче декларации в ФНС. При наличии всех необходимых справок ставка для ИП будет равна 6%.
2. Если человек не является резидентом РФ, для него выплаты в государственную казну будут выглядеть немного по-другому. Во-первых, ставка для нерезидентов составляет не 13% (0,13), а 30% (0,3). Во-вторых, на эту категорию налогоплательщиков не распространяется возможность получения вычета. В-третьих, нерезиденты должны платить налог с продажи автомобиля, даже если владеют им более 3 лет.

Например, авто было продано за 450 000 руб. Налог с продажи автомобиля для нерезидента РФ составит 450 000 * 0,3 = 135 000 руб.

Перечень необходимых документов для заполнения и подачи декларации по форме 3-НДФЛ

1. Паспорт физического лица.
2. Копия паспорта транспортного средства, проданного налогоплательщиком.
3. Копия расписки, которая подтверждает сумму, выплаченную владельцем при покупке ТС, а также расписку, полученную при передаче этой же машины новому владельцу с указанием стоимости и факта получения денег.
4. ДКП транспортного средства, заключенный между новым и предыдущим владельцами;
5. Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ, ее можно получить в бухгалтерии по месту работы (при наличии официального трудоустройства).
6. Заявление на вычет (о документах, необходимых для его получения было написано выше).
7. Копия ИНН.

Сроки и условия подачи декларации и уплаты процента с дохода в государственную казну

Правила и условия уплаты налогов на доходы физических лиц с проданного имущества распространяются и на налог с продажи автомобиля. Декларацию о доходах в федеральную инспекцию необходимо подать до 30 апреля следующего года. Т.е. если транспортное средство было продано летом 2016, то декларацию нужно подать до 30 апреля 2017 года.

ВАЖНО: не нужно подавать декларацию, только если человек владел авто более 3 лет. Но в случае вопросов от федеральной инспекции, бывший владелец должен быть готов предъявить документы или хотя бы их копии, подтверждающие данное время владения.

Уплата денег в государственную казну может быть совершена как сразу после заключения ДКП и передачи машины, так и после подачи декларации, но не позднее 15 июля.

В случае если налог с продажи автомобиля не будет уплачен вовремя, а также не будет подана декларация, нарушителя закона ждет штраф в виде повышения процентной ставки (деньги в казну придется платить в размере не 13%, а 30%), а в дальнейшем и начисление пени в размере 20 % от неуплаченной суммы. В случае доказательства того, что человек уклонялся от уплаты умышленно, ставка повысится до 40%.

Источник: http://AutoLirika.ru/zakon/nalog-s-prodazhi-avtomobilya.html