Какие изменения произошли в 2018 году по получению налогового вычета по ипотеке

Налоговый вычет за ипотеку в 2018 году

Не многие осведомлены возможности возмещения некоторой части расходов, взяв налоговый вычет за ипотеку 2018, а некоторые просто не хотят разбираться в этой процедуре.

А ведь зря, на самом деле все очень просто.

Возврат налога заключается в том, что при оплате НДФЛ от стоимости приобретенной недвижимости можно вернуть 13% посредством снижения налоговых платежей, вычитаемых из ежемесячной зарплаты.

Претендовать на налоговый вычет за квартиру в ипотеке 2018 имеют право лица с официальной работой и выплачивающие исправно налог с дохода государству по ставке 13%. На компенсацию рассчитывать стоит лишь когда гражданин имеет белую зарплату.

Претендовать на возмещение он может даже когда трудоустроен в нескольких местах, при этом возврат будет осуществляться от нескольких работодателей сразу.

Для успешного возврата налога при приобретении квартиры важно соблюдение конкретных условий и порядка действий:

• Максимальная сумма для возврата налога составляет 260000 р. (13% от 2000000 р).
• Если стоимость квартиры не дотягивает до 2000000 р., гражданин может добрать с предстоящих покупок недвижимости вычет.
• Возврат возможен в налоговой, а также с помощью своей компании.

Возвращение налога невозможно в тех случаях, когда:

• Квартиру приобрели до 1 января 2014 г, и воспользовались правом оформления возврата.
• Недвижимость приобрели после 1 января 2014, однако покупатель уже исчерпал лимит.
• Недвижимость приобреталась у родственника.
• В покупке недвижимости участвовал работодатель.
• Покупатель пользовался субсидиями либо отечественными программами.

Могут ли оформить налоговый вычет оба супруга? Какие особенности возврата процентов уплаченных банку?

Виды налогового вычета за квартиру

Покупка квартиры с применением ипотечной суммы позволяет осуществить два возврата:

• основной;
• по использованным ссудным средствам.

В первом случае мы имеем дело с типичным вычетом, не отличающемся от того, который получают в случае покупки услуги либо товара. Его размер вычисляется от общей стоимости недвижимости. Подача документов при этом осуществляется спустя год с момента возникновении права на возврат.

Последнее, в свою очередь, появляется после получения выписки из ЕГРП, о чем говорилось ранее, либо после принятия покупателем соответствующего акта о собственности.

Возможно включение в возврат ссудных и собственных расходных средств, поскольку расходными являются и кредитные средства.

Помимо налогового вычета за квартиру в ипотеке в 2018 году плательщик вправе сделать возврат 13% уплаченных по кредитованию процентов.

Документы для оформления возврата

Для возврата процентов необходимо вначале заполнить заявление на предоставление вычета, имеющее вольную форму. Далее потребуется:

• заполнение декларации 3-НДФЛ;
• справка 2-НДФЛ, в которой будут указаны полученные и выплаченные доходы;
• паспорт;
• договор с компанией, которая выдала ипотечный кредит;
• документ, являющийся подтверждением приобретения жилья;
• выписка из ЕГРП, подтверждающая право собственности;
• справка банка о процентах, выплаченных за ипотеку;
• номер счета с указанием реквизитов заявителя, необходимый для возмещения суммы.

Приобретая жилье вы имеете право на два возврата: 13% от стоимости приобретенной недвижимости и от суммы уплаченных процентов по ипотеке

Приятный момент изменений заключается в возможности повторного обращения за вычтенной суммой. Ранее плательщик мог осуществлять возврат только единожды. Сейчас же вычет привязан не к цене имущественного объекта, а к налогоплательщику. Теперь возврат не ограничивается количеством сделок, то есть имущественные вычеты брать можно неоднократно.

Также в 2018 году случились некоторые изменения в возвращении вычтенной суммы.

Форма 3-НДФЛ

Подавая на возврат за 2016 год следует учитывать изменения в форме 3-НДФЛ. В частности, новая форма имеет измененные штрих-коды, измененный порядок отражения расходов при оплате предпринимателями торгового сбора.

В декларацию добавлен доход, получаемый от продажи имущества. При желании получить вычеты за наиболее ранние периоды, например, 2015 или 2014 годы, декларацию следует подавать в форме, действующей в заявленный период.

Что касается срока подачи 3-НДФЛ, то он остался без изменений.

Документ для подтверждения права собственности

Выдаваемое ранее свидетельство теперь потеряло свою силу и больше не является подтверждением права на возврат средств при приобретении жилого помещения. Теперь для подтверждения права на имущество нужно взять выписку из ЕГРП.

Чтобы безошибочно и быстро провести налоговый вычет за ипотеку 2018 году нужно следить за вариациями правил платежного законодательства, изменяющимися довольно регулярно.

При подаче документов на возврат налогового вычета по ипотеке в 2018 году, стоит учитывать, что в прошлом году произошли изменения – отменили свидетельство о собственности, и заменили выпиской из ЕГРП, которую необходимо заказывать заранее

Заключение

При осуществлении возврата за квартиру посредством налоговой организации перечень документов предоставляется в начале того года, который следует за отчетным. Собранные документы по 2017 году следуют к подаче в первой декаде 2018.

Если налогоплательщик собрал пакет требуемых документов и позаботился о правильном их оформлении, спустя месяц со дня подачи он может рассчитывать на получение средств.

Работниками инспекции сверяются все справки и данные декларации, после чего заявитель получает на счет налоговый вычет за ипотеку в 2018 году.

Источник: http://finansytut.ru/nalogi/nalogovyiy-vyichet-za-ipoteku.html

Налоговый вычет по ипотеке в 2018 году

Приобретение жилплощади предполагает достаточно большие капиталовложения. Когда у граждан собственных накоплений нет, альтернативой выступает оформление ипотечного займа на покупку жилья. Российским законодательством предусмотрено снижение финансовой нагрузки на должника путем возврата части уплаченного налога на доходы. Как получить налоговый вычет по ипотеке в 2018 году?

Что собой представляет

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер налогооблагаемого дохода. Из заработка любого гражданина удерживается 13% подоходного налога. Именно эти проценты в ряде ситуаций удастся вернуть. Одним из таких случаев является приобретение недвижимости путем ипотечного займа и уплата процентов по оформленной ипотеке.

Таким образом, имущественные вычеты по ипотеке складываются из двух компонентов – вычет по стоимости приобретенной жилплощади и по уплаченным процентам. При этом можно вернуть налог как единоразовым перечислением, подав ходатайство в налоговую инспекцию, или через работодателя (об этом ниже).

С 1 января 2014 года в статью 220 Налогового кодекса были внесены поправки, касающиеся многих аспектов. Отдельным пунктом был выделен имущественный вычет по процентам. Также в статье уточнен перечень документов, требуемых для подачи на возврат. Были внесены изменения в распределение вычета при оформлении долевой собственности и в расчет суммы, надлежащей возврату.

Кто имеет право на вычет

Возможностью получения такой льготы могут воспользоваться:

1. Граждане, впервые оформляющие вычет, если объект был куплен до 1 января 2014 года. Приобретение до этой даты означает, что воспользоваться правом вычета они могут лишь единожды.
2. Официально трудоустроенные лица. В случаях трудоустройства в нескольких местах работник имеет право на получение возврата с общей суммы заработной платы.
3. Иностранцы, признанные резидентами Российской Федерации. Они должны проживать в стране более 183 дней в году.

Кто не может претендовать

Законодательными актами обозначены категории лиц, не имеющие право на получение льготы. К ним относятся:

1. Неработающие пенсионеры.
2. Собственники бизнеса, использующие особые налоговые режимы.
3. Женщины, находящиеся в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет.

Для последней категории существует исключение при выходе на работу. Как только декретный отпуск завершится, женщина может подать документы на вычет.

Возмещение в различных ситуациях

Получение ипотеки – процесс сложный и длительный. Одни заемщики проводят процедуру рефинансирования, другие – оформляют приобретенное имущество в долевую собственность. Как возмещают проценты по ипотеке от стоимости жилья в таких ситуациях?

При рефинансировании

Заемщики нередко прибегают к рефинансированию действующей ссуды, если нашли для себя более выгодные условия в другом банке. Процесс возврата денежных средств при этом выглядит так: сначала должник получает вычеты по первому кредиту, а после рефинансирования переносит процедуру во второе финансовое учреждение.

Таким образом, заявитель предоставляет в налоговую инспекцию два кредитных соглашения, чтобы уполномоченный инспектор мог отследить смену банка.

Ключевым нюансом такого возврата является то, что во втором договоре целевым назначением займа должно быть прописано рефинансирование ипотеки.

Если такой фразы не будет или заемщик, помимо жилищного кредита, рефинансирует дополнительно потребительские займы, средства возвращать не станут. В остальном процесс возврата совпадает с получением имущественного вычета при покупке жилплощади.

При долевой собственности

Нюансы распределения долей для возмещения зависят от того, когда было приобретено жилье. Если покупка состоялась до 1 января 2014 года, то есть до даты принятия поправок в действующее законодательство, имущественный вычет предоставлялся на объект, а не на количество собственников. При долевом участии нескольких владельцев вычет распределялся пропорционально между ними.

Если цена доли ниже двух миллионов, допускается добор вычета до максимальной суммы при следующих приобретениях. Согласно внесенным поправкам, вычет распределяется в соответствии с величиной расходов каждого из супругов. Эта сумма подтверждается платежными документами.

Так как все расходы, понесенные в браке, считаются общими, независимо от того, кто фактически оплачивает кредит, траты на внесение платежей также будут считаться совместными.

Поэтому при возврате уплаченных ипотечных процентов для распределения вычета между несколькими владельцами следует написать в налоговую инспекцию соответствующее заявление.

Оно станет основанием для пропорционального распределения размеров возмещения между супругами.

При покупке квартиры в ипотеку созаемщика последний имеет право на возврат, если ему выделяется одна из долей в объекте. Если же созаемщик привлекается для увеличения кредитного лимита и в распределении долей не участвует, права на возврат у него не возникает.

При страховании

Ипотечная сделка всегда сопровождается страхованием приобретаемого объекта и добровольной защитой жизни заемщика. С 2015 года граждане, получившие страховой полис, имеют право на оформление налогового вычета с этой процедуры. Возмещение касается только добровольного страхования жизнеспособности заемщика при сроке действия договора не менее пяти лет.

Круг претендентов на возврат аналогичен тем же категориям заемщиков, которые имеют право на получение вычета при покупке квартиры в ипотеку. Размер вычета составляет 13%.

В комплект бумаг, сдаваемый инспектору при оформлении, добавляется подписанный контракт о получении услуги страхования. Сумма на исчисление льготы ограничена 120000 рублей в год.

При этом общий размер возмещения не может превышать 156000 рублей.

Процесс оформления

Для того чтобы оформить основной вычет и вернуть проценты по ипотеке с банка, придется пройти следующие этапы:

1. Сбор определенного комплекта подтверждающих документов.
2. Оформление декларации 3-НДФЛ.
3. Сдача пакета бумаг уполномоченному сотруднику.
4. Исправление неточностей (если они есть), сбор недостающих документов (если это выявлено после проверки).
5. После получения положительного ответа от налоговой инспекции ожидание в течение трех месяцев. Именно такой срок установлен для расчета и зачисления возвращаемых средств.

Можно не торопиться с подачей документации.

Однако в п. 8 ст. 78 НК РФ прописан трехлетний период для возврата переплаченного налога. Поэтому в инспекции нередко отказывают тем, у кого уже прошло три года с момента покупки недвижимости. Это неправомерно. Столкнувшись с таким отказом, следует обратиться с иском в суд.

Для того чтобы получить налоговый вычет по ипотеке, прежде всего необходимо сформировать комплект документов и корректно заполнить форму 3-НДФЛ.

Документы для возмещения

Обязательные документы для налогового вычета по ипотеке следующие:

1. Заявление на возмещение в произвольной форме.
2. Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ.
3. Справка, свидетельствующая о заработке и уплаченных налогах за отчетный период в формате 2-НДФЛ.
4. Национальный паспорт и его копия. Дополнительно могут потребоваться свидетельства о семейном положении и/или рождении детей.
5. Копия кредитного договора.
6. Соглашение, подтверждающее факт приобретения или строительства жилища.
7. Выписка из ЕГРН.
8. Справка из банка об уплаченных процентах по ссуде.
9. Реквизиты того счета, на который заявитель желает получить поступления.

При возмещении через ФНС этот комплект бумаг следует сдавать инспектору в начале года, следующего за отчетным промежутком. То есть за 2017 год подача ходатайства возможна в 2018 году. В представленной документации должна быть отражена вся информация за прошедший период. Это касается и выписки о размере выплаченных процентов, и справки о заработной плате.

Заполнение декларации

Сложности у заявителей вызывает вопрос, как заполнить декларацию 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке. Множество юридических контор предлагает услуги по заполнению за отдельную плату. Это будет и быстрее, и удобнее.

Предварительное изучение образца поможет избежать ошибок при составлении бумаги. Именно ошибки в декларации часто являются причиной возврата документов после их подачи.

Так как сумма для возврата достаточно большая, возмещение может длиться не один год. Таким образом, и декларация подается ежегодно с учетом остатка, перешедшего из предыдущего периода. Основные сведения, требуемые для внесения:

1. Информация о заявителе (Ф.И.О., дата рождения, адрес регистрации, паспортные реквизиты).
2. Данные о заработке, которые берутся из справки 2-НДФЛ.
3. Стоимость купленного объекта недвижимости.
4. При повторной подаче декларации – информация о величине вычета, полученного в предыдущие годы.

Декларация может быть заполнена любым из указанных способов:

1. Вручную. Бланк отчетной формы можно взять в инспекции или скачать с любого тематического сайта. При рукописном оформлении вся информация вносится печатными буквами синими или черными чернилами.
2. Специалистами юридической фирмы.
3. С помощью бесплатной программы, разработанной ФНС.
4. На компьютере без использования каких-либо программ.

Оформление через работодателя

Суть такого возмещения заключается в освобождении от уплаты НДФЛ в течение периода, пока сумма налога не сравняется с максимально возможным размером вычета. На практике такой способ применяется нечасто, большинство граждан желает получать выделенную сумму через налоговую инспекцию. Однако для тех, кто выбирает данный вариант, следует знать об особенностях процесса.

Первым делом нужно подать заявление в инспекцию, которая на его основании выдает справку о наличии льготы. К этой справке необходимо приложить:

• выписку из ЕГРН;
• договор купли-продажи или застройки;
• заявление на имя работодателя о компенсации;
• расписку, свидетельствующую о передаче денег продавцу за объект.

Декларацию 3-НДФЛ при этом заполнять не нужно. Все перечисленные бумаги следует сдать в свою бухгалтерию, которая на основании ходатайства, приостановит вычет 13% из заработка до тех пор, пока сумма не сравняется с размером возврата.

Можно ли оформить вычет с другого кредита

Согласно 220 статьи НК РФ, для возмещения средств соглашение с банком необязательно должно быть ипотечным. Это может быть целевой заем, оформленный на покупку, строительство или ремонт жилья. Главное, чтобы назначение расходования заемных средств было указано в кредитном соглашении.

Если подобной записи в договоре не будет, возместить средства не удастся, даже если они действительно были потрачены на покупку недвижимости. Процесс возврата аналогичен процедуре, описанной выше.

Сколько раз можно получить вычет

В этом вопросе следует опираться на поправки, внесенные в законодательство с 2014 года. Исходя из этого, возможны два варианта:

• Жилье куплено до 1.01.2014. В таком случае граждане имеют право получить возмещение лишь один раз. При этом сумма возврата не зависит от стоимости покупки. От цены объекта возвращается 13%.
• Покупка жилплощади после 1 января 2014 года предполагает многократную подачу на вычет, пока сумма возмещения не достигнет 260 тысяч рублей. Таким образом удастся вернуть налоговый вычет на проценты по ипотеке во второй раз и в последующие – до достижения установленного максимума. При повторной подаче расчет производится исходя из остатка полагающихся средств.

Возможна компенсация процентов по ипотечному кредиту за прошлые годы, если заемщик не успел подать документы за отчетный промежуток.

Размер возврата

Как уже было сказано выше, максимальный размер вычета при покупке недвижимости составляет 2 миллиона рублей. Вернуть с него удастся 13 процентов, то есть 260 тысяч рублей. Если стоимость жилплощади превышает 2 миллиона, все равно можно получить только 260 тысяч. При этом сумма возмещения обоим супругам при цене объекта от 4 миллионов и выше – 520 тысяч рублей.

Второй компонент вычета касается выплаченных банку процентов. Сумма основного долга в расчет не берется.

Сколько можно вернуть с процентов по ипотеке? Максимально возможный размер составляет 3 миллиона рублей, то есть 390 тысяч. Но это относится только к объектам, купленным с 2014 года.

По жилью, приобретенному ранее, максимальная сумма налогового вычета процентов по ипотеке ограничений не имеет.

Однако у таких владельцев недвижимости есть другое преимущество – они могут получить налоговый вычет по процентам, даже если уже использовали основный вычет по другому объекту. Например, супруги взяли обычный кредит, а не ипотеку.

Стандартное возмещение было ими получено, за проценты оно не полагалось. Через некоторое время оформили в ипотеку другую квартиру. В этом случае производится расчет налогового вычета по процентам по ипотеке в отношении новой жилплощади.

А вот у первой группы заемщиков такого права нет – и основной, и процентный возврат касаются только одного объекта.

Кому не удастся оформить возврат

Претендовать на возмещение нельзя, если:

Источник: http://plategonline.ru/ipoteka/obshhaya-informaciya/nalogovij-vichet-po-ipoteke.html

Возврат налога при покупке квартиры в 2018 году — как получить вычет

Приобретая в собственность жилье, в том числе и в ипотеку, не стоит забывать о возможности получения налогового вычета, а тем более — пренебрегать такой возможностью.

Государство дает нам возможность сэкономить на уплате налогов и готово вернуть выплаченный налог на доходы, и грех было бы такой возможностью не воспользоваться.

Как происходит возврат налога на доходы при покупке квартиры или дома в 2018 году — все о получении налогового вычета и о том, как вернуть уплаченный налог.

Что такое налоговые вычеты на жилье и как они работают

В России существует несколько видов налоговых вычетов, и, прежде, чем перейти к тому, как именно можно оформить возврат налога при покупке недвижимости, стоит разобраться с тем, о чем идет речь в принципе.

Налоговый вычет — это та сумма, на размер которой уменьшается налоговая база. То есть, если вычет составляет миллион рублей, а вы заработали за год полтора миллиона, то налог на доходы нужно заплатить за 500 тысяч рублей дохода, а за миллион налоги не платятся. Таким образом, экономия составит 13 процентов от миллиона или 130 тысяч рублей, которые вернет вам государство.

Важно понимать, что под вычетом не имеются в виду уплаченные налоги, поэтому когда мы говорим о миллионе рублей, не стоит думать, что налоговая вернет вам этот миллион. Вычет — это сумма доходов, с которой мы не оплачиваем налог.

Какой налоговый вычет на покупку квартиры или дома существует в России в 2018 году

Величина налогового вычета на покупку квартиры в России составляет два миллиона рублей.

Существует также вычет на проценты, которые вы уплатили по ипотеке, он еще больше — три миллиона рублей.

Разумеется, это максимальные вычеты. если квартира стоила 1,5 миллиона рублей, то вычет составит эти 1,5 миллиона. А вот если она стоила 3 миллиона, то вычет положен на два миллиона из этих трех. То же и с процентами по ипотеке

Таким образом, если вы купили квартиру по ипотеке, эти вычеты можно суммировать. Например, квартира стоила семь миллионов рублей, и вы приобрели ее в ипотеку.

Вы можете вернуть налоги, уплаченные с двух миллионов рублей дохода, по вычету за покупку самой квартиры.

А также налоги с трех миллионов рублей процентов по ипотеке, если приходится переплатить именно эту сумму или сумму, которая больше трех миллионов.

Всего, таким образом, вы можете сэкономить 13 процентов от пяти миллионов рублей, или 650 тысяч. Если квартира была куплена не по ипотеке, то вам вернутся налоги, уплаченные с двух миллионов, или 260 тысяч рублей.

Кто имеет право на получение вычета

Для того, чтобы иметь право на возврат налога при покупке квартиры или дома, на законам, действующим в 2018 году, человек должен отвечать двум условиям:

1. Быть налоговым резидентом России (то есть, проводить в России минимум 183 дня за 12 месяцев).
2. Быть получателем доходов, которые облагаются налогом НДФЛ со ставкой 13%.

Обязательно ли зарабатывать много, чтобы воспользоваться вычетом в полной мере

Не обязательно. Законодательство в этом смысле достаточно лояльное. Понятно, что мало кто в России зарабатывает по 150 тысяч рублей в месяц и больше, а именно такой должна быть зарплата, чтобы за один год заработать два миллиона рублей и тем самым суметь вернуть налог на покупку жилья.

Пункт 9 статьи 220 налогового кодекса России говорит о том, что если вы не смогли полностью использовать вычет за один календарный год, остатки вычета переносятся столько раз, сколько это необходимо для полного использования вычета. При этом какое-то ограничение не предусмотрено, и при небольшой официальной зарплате налог на доходы будет возвращаться вам в полном объеме довольно долго.

Можно ли в 2018 году оформить возврат налога за купленную в 2017 году квартиру

Можно, и даже на купленную еще раньше. Согласно закону и тем правилам, которыми руководствуются налоговики, вычет можно оформить на квартиру, которую вы купили в любой момент в течение трех лет, которые предшествуют тому году, в который вы обращаетесь с заявлением о вычете.

То есть, в 2018 году можно оформить вычет за квартиру, которую вы купили начиная с 2015 года.

Такая ситуация может быть актуальна во многих случаях. Может быть, вы не знали о вычете и узнали о нем только сейчас. Может быть, до его оформления не доходили руки. А может быть, вы купили квартиру в 2015 году, а доходы, которые облагаются налогом НДФЛ, появились у вас лишь в 2018-м.

Можно ли вернуть налоги с нескольких купленных квартир

Можно, но суть в том, что государство не будет предоставлять вам вычеты по два миллиона за каждую из ваших квартир. Право не платить налог на два миллиона доходов при покупке жилья дается один раз в жизни, и вы просто можете разделить эти два миллиона между несколькими объектами недвижимости, которые покупаете в течение жизни.

К примеру, вы купили одну квартиру за миллион рублей и получили вычет, вернув 130 тысяч рублей налогов. Затем вы совершили еще одну сделку и приобрели квартиру за полтора миллиона. Вычет будет положен на один миллион — остаток от двух миллионов, который образовался за счет неиспользования максимального вычета в первый раз.

Куда обращаться для возврата налогов при покупке квартиры в 2018 году

Оформить вычет можно как через вашего работодателя (что в большинстве случаев удобнее), так и непосредственно в налоговых органах. Обратите внимание, что если вы официально трудоустроены в нескольких местах, вы можете подать заявления на вычеты у каждого из работодателей и возвращать себе налог на доходы с каждой из ваших зарплат.

Неудобство, которое связано с подачей заявления на вычет в налоговые органы, связано с тем, что вам нужно будет заполнять декларацию 3-НДФЛ и подавать ее самостоятельно в положенный срок. Если же вы оформляете вычеты на работе, делать этого не придется.

Какие документы нужны для получения налогового вычета за квартиру в 2018 году

Для того, чтобы оформить вычет. вам понадобится:

1. копия свидетельства о госрегистрации права собственности (если сделка совершалась до 15 июля 2016 года), либо выписка из реестра ЕГРН (если сделка зарегистрирована после 15 июля 2016 года),
2. копия договора о приобретении квартиры,
3. копия акта о передаче квартиры,
4. все документы, которые подтверждают уплату вами денег за квартиру или расходы на строительство своего дома,
5. копия ипотечного договора и справка, полученная в банке, об уплаченных процентах по ипотеке,
6. справка 2-НДФЛ — если вы оформляете вычет через работодателя, то она не потребуется.

Источник: https://bankiclub.ru/nalogi/vozvrat-naloga-pri-pokupke-kvartiry-v-2018-godu-kak-poluchit-vychet/

Налоговый вычет при покупке квартиры — основные изменения в 2018 году – Все о финансах

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году с изменениями, которые вступили в силу в последние несколько лет, является реальным шансом получить «серьезную» скидку при приобретении жилья. Все, что для этого необходимо – это потратить 5 – 10 минут на чтение нашей статьи и пару дней на подготовку и подачу документов.

Понятие налогового вычета

Если говорить простыми словами, то налоговый вычет, в том числе и при приобретении жилья – это государственная льгота, предполагающая возвращение части суммы, внесенной в государственный бюджет в виде налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Он является обязательным для всех граждан, которые имеют официальное место работы, его процентная ставка составляет 13%.
Суть этой льготы можно описать так:

1. Вы оплачиваете НДФЛ (через работодателя или самостоятельно, не важно).
2. Проверяете, распространяется ли налоговый вычет на расходы. Если да, то –
   Подаете заявление.

Кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры?

В Налоговом Кодексе (НК) есть три условия для оформления налогового вычета при приобретении жилья. К ним относится:

• наличие статуса резидента Российской Федерации (РФ); для него нужно пройти процедуру госрегистрации в качестве налогоплательщика нашей страны и проживать в ней как минимум сто восемьдесят три дня в год;
• оплата НДФЛ;
• приобретение жилья или его капитальный ремонт.

Кому не положен налоговый вычет при приобретении жилья?

А вот не положен налоговый вычет при приобретении жилья:

• тем, кто не работает (неофициальное место работы не принимается во внимание);
• пенсионерам, если они не имеют заработной платы или другого дохода, с которого взимается налог;
• индивидуальным предпринимателям, если они ведут трудовую деятельность на упрощенной налоговой системе, или, как ее называют в народе, упрощенке, и др.

Следует отметить один важный момент. В официальном браке эта льгота дается только одному из супругов, мужу или жене, вне зависимости от того, на кого оформлен объект недвижимого имущества. Дело в том, что приобретенное жилье будет считаться общим (при отсутствии брачного контракта).

Имущество, в отношении которого может быть применена эта льгота

В приведенном нормативно-правовом акте также говорится об имуществе, в отношении которого может быть применена эта льгота. Им является:

1. квартира в многоквартирном доме;
2. квартира в многоквартирном доме, находящемся на стадии строительства, что подтверждено договором купли-продажи.

И другие объекты недвижимого имущества:

1. жилой дом;
2. дачный дом, если он отвечает требованиям жилого дома;
3. земельный участок, если на нем появится жилой дом и др.

Главным критерием отнесения объекта недвижимого имущества к жилому является возможность регистрации – постоянной или временной.

Расходы, в отношении которых может быть применена эта льгота

Расходы, в отношении которых может быть применена эта льгота – это:

1. приобретение любого из объектов недвижимого имущества, которые перечислены выше;
2. ипотека – и основной долг, и проценты по нему;
3. капитальный ремонт.

В свою очередь, налоговый вычет не действует в отношении:

У вас возникли юридические проблемы?
Нужен совет профессионального юриста?

* – Стоимость звонка по тарифам вашего оператора

1. штрафов по ипотеке;
2. земли, если на ней не планируется строительство жилого дома.

В 2014 году был скорректирован Налоговый Кодекс (НК). В итоге, все объекты недвижимого имущества можно разделить на две группы:

1. Те, которые стали собственностью до 2014 года.
2. Те, которые стали собственностью после 2014 года.

От того, к какой из них относится квартира или жилой дом, зависят особенности расчета налогового вычета. Они, в том числе с изменениями для супругов, представлены в этой таблице:

Расходы	Дата	Максимальная сумма, с которой можно вернуть часть	Условия
Приобретение объекта недвижимого имущества жилого типа, который становится общей собственностью (официальный брак)	До 2014 года	2 миллиона рублей	Сумма не может быть больше той, которая внесена в государственный бюджет
После 2014 года	2 миллиона рублей на мужа и жену
Приобретение нескольких объектов недвижимого имущества жилого типа	До 2014 года	2 миллиона рублей	Льгота рассчитывается по одному объекту
После 2014 года	2 миллиона рублей	Налоговый вычет рассчитывается по всем объектам
Жилищный кредит, основной долг	До 2014 года	Не ограничена
После 2014 года	3 миллиона рублей
Жилищный кредит, проценты	До 2014 года	По одному объекту недвижимого имущества	По одному заявлению
После 2014 года	По всем объектам недвижимого имущества	По отдельному заявлению на каждый объект
Приобретение объекта недвижимого имущества жилого типа в рамках договора долевого участия (ДДУ)	До 2014 года	2 миллиона рублей	Льгота рассчитывается с учетом распределения долей, точнее, ее величины
После 2014 года	2 миллиона рублей	Льгота вычет рассчитывается без учета распределения долей, точнее, ее величины, т.е. дается каждому

Как уже отмечалось ранее, в официальном браке эта льгота дается только одному из супругов, мужу или жене, вне зависимости от того, на кого оформлен объект недвижимого имущества. Добавим то, что при этом не играет роли, имеет ли второй супруг доход, или нет.

И сделаем акцент на том, что 2 миллиона рублей – это сумма, с которой будет производиться расчет, а не сумма, которая будет возвращена.

Другими словами, можно вернуть не 2 миллиона, а только 260 тысяч рублей (260 тысяч рублей – это 13% от 2 миллионов рублей).

Порядок действий по оформлению налогового вычета при покупке квартиры

Первое, что необходимо сделать для того, чтобы сделать налоговый вычет при покупке квартиры – это подготовить документы. Потребуется:

• документ, функция которого состоит в удостоверении личности – паспорт гражданина Российской Федерации (РФ) – оригинал и копии всех страниц, на которых есть информация;
• свидетельство о браке, если есть – оригинал и копию;
• правоустанавливающий документ на объект недвижимого имущества, например, договор о праве собственности или, скажем, договор долевого участия (ДДУ) – оригинал и копию;
• декларацию, составляемую по форме 3-НДФЛ;
• справку о доходах, составляемую по форме 2-НДФЛ;
• если налоговый вычет относится к ипотеке или процентам по ней: ипотечный договор – оригинал и копию, банковскую выписку о состоянии основного долга и процентов, чеки о ежемесячных платежах.

После действий, как все бумаги будут на руках:

• Отправляетесь в отделение Федеральной налоговой службы (ФНС) или многофункциональный центр и подаете заявление, приложив к нему документы. Также можно воспользоваться порталом «Госуслуги» или услугами почты. В последнем случае нужно отправить письмо с описью вложения.
• Проверка права на налоговый вычет и подлинности документов может длиться до 3-х месяцев. После того, как сотрудники государственного органа примут решение, у них будет еще 10 дней на то, чтобы сообщить ответ.
• Если он будет положительным, то денежные средства будут перечислены в течение месяца.
• При повтором обращении за налоговым вычетом на тот же объект недвижимого имущества, если сумма, подлежащая к возврату, разделена на несколько частей, предоставлять все документы не нужно.

Порядок действия по оформлению налогового вычета через работодателя

Есть возможность сделать налоговый вычет через работодателя. Для этого необходимо:

1. Подготовить документы по списку, о котором шла речь.
2. Предоставить документы в отделение Федеральной налоговой службы Российской Федерации (ФНС РФ) вместе с заявлением на выдачу документа, являющегося доказательством права на налоговый вычет при приобретении жилья.
3. Дождаться принятия решения и, если заявка одобрена, то –
4. Взять уведомление о налоговом вычете при приобретении жилья.
5. Отдать уведомление о налоговом вычете при приобретении жилья в бухгалтерию по месту работы (если вы работаете в нескольких местах, то и право на эту льготу есть в нескольких местах).

Отчисление НДФЛ будет приостановлено до того, как окончится отчетный период или до того, как будет возвращена вся сумма – в зависимости от того, что наступит раньше

Если по каким-либо причинам работодатель не смог возвратить всю сумму, то можно обратиться к налоговикам за остатком.

Налоговый вычет при приобретении жилья для пенсионеров

Налоговый вычет при покупке квартиры для тех, кто находится на пенсии, предоставляется, если:

• пенсионеры, которые, несмотря на выход на пенсию, принял решение о продолжении трудовой деятельности и, как следствие, имеют налогооблагаемый доход;
• пенсионеры, которые имеют другой налогооблагаемый доход, например, от сдачи объекта недвижимого имущества в аренду;
• пенсионеры, которые работали последние три года до дня приобретения жилья.

Когда не оформляется налоговый вычет при покупке квартиры?

Есть несколько ситуаций, при которых не оформляется налоговый вычет при покупке квартиры. Приведем их:

• Приобретение жилья за счет работодателя, с использованием сертификата на материнский (семейный) капитал и/или других государственных субсидий. Т.е., допускаются только личные сбережения.
• Приобретение жилья у так называемых аффилированных лиц – близких родственников, начальников и подчиненных.

Таким образом, ни в 2018, ни в 2017 году налоговый вычет не был изменен.

Действуют те правила, которые были приняты в 2014 году – разделение объектов на две группы: те, которые были оформлены в собственность до и после 2014 года.

От этого, в первую очередь, зависит максимальная сумма, с которой можно вернуть часть – 2 миллиона рублей в большинстве случаев и 3 миллиона рублей в отношении процентов по жилищному кредиту.

https://www.youtube.com/watch?v=ZeBS_QDyISc

Прочтите также: Как получить налоговый вычет по ипотеке: пошаговая инструкция

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Если остались вопросы, можно задать их бесплатной юридической службе через форму ниже. Также можно позвонить, если вопрос срочный.

8 (800) 777-08-62 доб. 284

Источник: https://vseofinansah.ru/mortgage/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-osnovnye-izmeneniya-v-2018-godu

Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры — всё о получении налогового вычета в 2018 году

» Контекст » Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры — всё о получении налогового вычета в 2018 году

Думаем, многие слышали о существовании налогового вычета на покупку собственного жилья, но не всегда имеется ясность, какие нюансы существуют в законе и как правильно этим вычетом воспользоваться. Разберёмся в этой теме более детально. Как получить налоговый вычет на приобретение недвижимости, какие документы потребуются, чтобы вернуть 13 процентов с покупки квартиры в 2018 году.

Что такое налоговые вычеты

Налоговым вычетом называется та сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база в связи с теми или иными обстоятельствами. Когда мы говорим о налоге на ваши доходы, налогооблагаемой базой как раз и будут являться заработанные вами деньги, с которых вы должны заплатить в казну НДФЛ — налог на доходы физического лица.

Таким образом, если, условно говоря, мы говорим о налоговом вычете в один миллион рублей, это означает, что с одного миллиона рублей вашего дохода вам разрешается не платить НДФЛ, составляющий в России 13 процентов. В данном примере это 130 тысяч рублей. Поэтому вычет будет равен миллиону, а реально сэкономленные на налогах деньги — 130 тысяч. Путать эти понятия не следует.

В России существуют различные виды налоговых вычетов, когда государство немного помогает гражданам в той или иной ситуации. В перечень подобных вычетов в России, в частности, входят:

• вычеты на покупку жилья,
• вычеты на детей — их могут оформить оба родителя вплоть до 18-летия ребёнка (иногда — даже до 24 лет),
• вычеты на лечение,
• вычеты на получение образования (в том числе дополнительного — вплоть до автошколы),
• вычеты на благотворительность,
• вычеты на добровольное страхование жизни и т.д.

На какую именно недвижимость можно получить вычет

Приобретение квартиры — частный случай ситуации с недвижимостью. Налоговый вычет положен вам в следующем случае:

• покупка комнаты, квартиры или жилого дома,
• покупка доли в комнате, квартире или доме,
• покупка участка земли под жилым домом,
• покупка доли в таком участке,
• обслуживание кредита, взятого на покупку любых перечисленных выше объектов — по простому говоря, речь идёт о процентах по ипотеке.

На какую сумму предоставляется вычет с покупки квартиры или дома

С одной стороны, в законе говорится о том, что размер вычета равен всей сумме, которую вы потратили на покупку квартиры. С другой стороны, в том же пункте закона через запятую говорится о верхнем пределе вычета в размере двух миллионов рублей.

Тем самым, если стоимость купленной вами квартиры два миллиона рублей или меньше — вам будет полагаться вычет на всю сумму, которая была уплачена вами за недвижимость. А вот если квартира стоит дороже, то вам вернётся 13-процентный налог только с двух миллионов рублей вашего дохода.

Что касается процентов по ипотеке, всё зависит от того, когда именно вы взяли ипотечный кредит. Если это произошло до 31 декабря 2013 года, никакого ограничения в сумме вычета нет в принципе. Если кредит взят после 1 января 2014 года — максимальный вычет составит три миллиона рублей.

Для ипотеки, оформленной до 2014 года, оформлять налоговый вычет уже поздно (об этом чуть ниже), поэтому если вы не успели сделать это раньше, теперь уже будет поздно обращаться за вычетом. Поэтому, так или иначе, для всех, кто сейчас заботится о том, чтобы оформить возврат НДФЛ, вычет по процентам за ипотеку составит не более трёх миллионов.

Максимум, который теоретически возможно получить обратно в виде налога на доходы, который вам вернёт государство, составляет 650 тысяч рублей.

Кто имеет право на налоговый вычет

Далеко не каждый купивший недвижимость в России имеет право на то, чтобы оформить налоговый вычет за покупку квартиры или дома. Чтобы вернуть 13 процентов с покупки жилья, вам нужно быть:

• налоговым резидентом (находиться на территории России по меньшей мере 183 дня за двенадцать идущих подряд месяца),
• получателем дохода, который облагается НДФЛ в 13 процентов.

Понятно, что большинство жителей страны подходит под это определения, и нюансы важны в очень редких случаях.

В какой момент возникает право на получение налогового вычета

Для определения момента, с которого у вас возникает право на вычет, важен только тот календарный год, когда вы приобрели квартиру. Право на вычет появляется начиная с того года, когда:

• в Единый госреестр недвижимости была включена запись о том, что вы стали собственником недвижимости (до 15 июля 2016 года вам выдавали свидетельство или так называемую “зелёнку”, после этой даты даётся выписка из реестра ЕГРН),
• вы получили акт о передаче вам квартиры в новостройке.

Что касается самостоятельной постройки своего дома, то право на вычет появится в том году, когда дом будет достроен, а ваше право собственности на него зарегистрировано через Росреестр.

Вычет за уплаченные по ипотеке проценты можно получить только по факту уплаты вами этих процентов.

В течение какого времени можно обратиться за налоговым вычетом

Теоретически возможна ситуация, что вы приобрели квартиру в 2017 году, но у вас не было в течение всего года дохода, который облагается налогом НДФЛ. Возникает вопрос, можно ли обратиться за вычетом позже, когда такой доход появится.

Ещё одна ситуация — вы не знали о вычете либо вам некогда было заниматься его оформлением. Прошёл год или два после покупки квартиры и возник тот же вопрос — не поздно ли сейчас обратиться за налоговым вычетом.

Закон даёт вам три года на то, чтобы оформить заявление на возврат 13 процентов налога на доходы. На практике это означает, что если вы купили квартиру в 2018 году, не поздно будет оформить вычет вплоть до 2021 года включительно. И наоборот, в 2018 году не поздно заняться оформлением вычета с квартиры или дома, купленных начиная с 2014 года.

Как быть, если доходы за год меньше величины вычета

Ничего страшного, закон разрешает продлевать срок получения вычета сколько угодно, пока вычет не будет потрачен полностью — либо вы заработаете суммарно столько, сколько стоила ваша квартира, либо получите суммарный доход в предельные два миллиона рублей, если стоимость квартиры была выше.

Допустим, вы получаете официальный доход в 30 тысяч рублей ежемесячно (до уплаты налога) и приобрели комнату за один миллион рублей. За год ваши доходы составят 360 тысяч рублей. Вам вернётся налог в сумме 46 800 рублей.

В следующем года ситуация повторится, и вы уже воспользуетесь за два года 720 тысячами вычета. На третий год останется 280 тысяч рублей вашего дохода, с которого вам вернут 36 400 рублей.

В сумме за три года вы вернёте 13 процентов от потраченного миллиона — 130 тысяч рублей.

Можно ли одному человеку воспользоваться вычетом несколько раз

Да, можно. Государство даёт каждому из нас возможность воспользоваться двумя миллионами рублей вычета за покупку недвижимости и тремя миллионами — за проценты по ипотеке. Как именно мы распорядимся этой возможностью — не имеет значения.

Можно приобрести квартиру за два миллиона рублей или дороже и получить всю сумму вычета за один объект недвижимости. А можно купить три квартиры-студии за 700 тысяч рублей каждая и разделить два миллиона вычета между ними.

Возможны какие угодно комбинации с квартирами, домами или участками земли, а также долями в них. Право на вычет прекратится только когда вы достигнете предела.

Куда можно обратиться за получением налогового вычета

Есть два способа подачи заявления на вычет:

1. Через работодателя (или нескольких одновременно, если вы работаете не на одной работе).
2. Через налоговый орган.

Чаще всего оформить возврат 13 процентов налога с покупки квартиры через работодателя будет удобнее. Во-первых, подать заявление можно в том же году, когда вы купили квартиру. В налоговые органы можно обратиться лишь в следующем календарном году. Это означает, что если вы приобрели жильё в 2018 году, то оформлением вычета через налоговиков можно будет заняться только в 2019 году.

Второй важный момент — подавая заявление напрямую налоговикам, вы должны будете заполнить декларацию о доходах, что для неопытного в таких вещах человека может оказаться не так просто.

Таким образом, если есть возможность оформить вычет при помощи работодателя — лучше воспользоваться таким вариантом.

Какие документы понадобятся для возврата 13 процентов с покупки квартиры в 2018 году

Для оформления вычета вам нужно собрать следующие документы:

Источник: http://NewsMent.ru/context/kakie-dokumenty-nuzhny-dlya-vozvrata-13-protsentov-s-pokupki-kvartiry-vsyo-o-poluchenii-nalogovogo-vycheta-v-2018-godu/