Как вернуть деньги за лечение через налоговую – список документов

Как вернуть деньги за лечение через налоговую 2018

Конституция РФ гарантирует гражданам бесплатное медицинское обслуживание. Помимо этого НК РФ предусматривает компенсацию расходов на лечение и лекарства, в форме налогового вычета. Вычет это сумма в размере тринадцати процентов от всех уплаченных за год налогов по форме НДФЛ. Это налог на доходы от предпринимательской деятельности, продажи имущества и заработной платы.

Опираясь на базовые законодательные акты РФ, можно снизить долю расходов на лекарства в личном бюджете. Подробные правила, и способы возмещения могут быть разными для тех или иных социальных групп населения.

Можно ли за лечение вернуть деньги

Для того чтобы получить часть денег из бюджета РФ, нужно в течение года уплачивать подоходный налог. Его размер фиксирован для всех физических лиц и составляет 13%. Именно из этих средств можно будет вернуть положенный налоговый вычет за оплату услуг и лекарств. Однако неработающие граждане так же могут вернуть деньги за медицинские услуги, лекарства и оборудование.

Однако, есть способ как вернуть часть денег за лечение или его полную стоимость, даже если в предшествующий год гражданин не вел трудовую деятельность. Это возможно, в случае если он продал недвижимость или автомобиль, уплатив с них положенный налог. Тогда будет основание для получения компенсации. Для другой категории граждан, получающих пенсию, установлен иной порядок.

Можно ли вернуть деньги за лечение неработающему пенсионеру

Де-юре, неработающий пенсионер не может получить компенсацию за лекарства и услуги. Это обстоятельство требует предварительной подготовки, перед оплатой.Ее должен сделать близкий родственник, желательно, чтобы его заработная плата была на среднем для региона уровне. Это позволит максимально покрыть затраты на медицинское обслуживание и медикаменты.

Как в налоговой вернуть деньги за лечение

Базовое условие для возврата средств за медицинское обслуживание, это наличие лицензии на право ведения деятельности. В документах об оплате должен быть прописан код для налоговой инспекции. Еще одно важное условие, это то, что медикаменты должны входить в определенный законом РФ перечень, и быть назначенными врачом.

При соблюдении этих условий, можно на законных основаниях получить вычет за оплату услуг и лекарств. Для этого потребуется собрать перечень документов:

• Справка об оплате по форме, содержащая код «1» или код «2»;
• Ксерокопия медицинского полиса;
• Ксерокопии документов о понесенных расходах на лекарства;
• Ксерокопии рецептов на лекарства;
• Заполненная 3-НДФЛ форма для ИП;
• Справка 2-НДФЛ для работников;
• Заполненное заявление;
• Ксерокопия договора об оказании услуг;
• Ксерокопия лицензии лечебного учреждения;
• Выписка из истории болезни с указанием диагноза и назначенных лекарств;
• Копия ИНН;
• Договор купли продажи на недвижимость;
• Договор купли продажи другого дорогостоящего имущества;
• Ксерокопия свидетельства о рождении.

Перечень может незначительно отличаться в каждом частном случае.

Как вернуть деньги за лечение ребенка через налоговую

Родители и законные представители (опекуны), а также другие родственники могут получить налоговую компенсацию, за оплату медицинских услуг, лекарств и оборудования.

Для права на налоговый вычет, необходимо подтвердить степень родства. Для этого понадобятся свидетельства о рождении. При смене фамилии и повторного заключения брака, гражданин должен представить справку из ТО Загса.

Опекунам необходимо подтвердить свой статус представлением соответствующих документов.

Как вернуть деньги за лечение в санатории через налоговую

Если учреждение является санаторием и имеет соответствующую лицензию, то порядок оформления ничем не будет отличаться от обычной процедуры. Однако, необходимо заранее перед отъездом взять справку и ксерокопию лицензии учреждения. Это позволит сократить транспортные расходы в дальнейшем.

На каждого члена семьи, за которого налогоплательщик уплатил денежные средства, будет рассчитана сумму налоговой компенсации. Ее суммарный размер не может превышать 13% подоходного налога за указанный налоговый период.

Возврат денег за лечение зубов через налоговую

Этот вид услуг входит в обязательный перечень. Сюда также относится протезирование. Это те виды услуг и лекарств, которые могут относиться к разряду дорогостоящих. Оплата в полном объеме возможна при стоимости до 120 000 рублей. В противном случае можно рассчитывать только на частичное возмещение.

Возврат подоходного налога за лечение зубов неработающему пенсионеру

Есть способ как вернуть деньги за лечение зубов пенсионеру, который имеет место работы. Это возможно сделать в общем порядке через обращение в налоговые органы.

Возврат налога за лечение зубов в 2018 году пенсионерам будет осуществляться без существенных изменений. Если пенсионер неработающий, деньги за стоматологические услуги и лекарства может вернуть его родственник.

Главное, чтобы документы об оплате содержали его данные.

Можно ли вернуть деньги за лечение зубов в платной клинике

Законодательством РФ не предусмотрено ограничения вернуть деньги при обращении в частную стоматологическую клинику. Однако, в некоторых регионах России, есть возможность получить деньги в УСЗН. Это возможно если неработающий пенсионер является ветераном ВОВ, труда или тыла.

Если стоматологические услуги, медикаменты и лекарства оказались дорогостоящими, и составили более 120 тыс. рублей, то налогоплательщик получит 13% от стоимости затраченных средств, так как вернуть деньги за дорогостоящее лечение и лекарства возможно, но не полностью. Порядок оформления останется стандартным, но справка из мед. учреждения должна содержать код «2».

Как вернуть деньги за лечение с виновника ДТП

Для того чтобы вернуть деньги за медицинские услуги и лекарства, необходимо обратиться в страховую фирму, предоставившую полис виновнику. В страховую компанию необходимо представить следующий пакет документов:

• Ксерокопия паспорта;
• Документы из ГИБДД, подтверждающие вину застрахованного;
• Выписка из медицинской карты;
• Справка о стоимости лечения;
• Ксерокопия лицензии медицинского учреждения.

Если виновник не имел ОСАГО, тогда необходимо подавать исковое заявление в гражданский суд. В заявлении необходимо изложить ваши требования по оплате расходов на лечение, а также запросить компенсацию морального вреда.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юристаЗадать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

• +7 (499) 404-01-39 — Москва и обл.;
• +7 (812) 494-88-69 — Санкт-Петербург и обл.;
• +7 (499) 404-01-39 — все регионы РФ.

Источник: https://feib.ru/dolgi/vozvrat-deneg/kak-vernut-dengi-za-lechenie-cherez-nalogovuyu.html

Возврат налога за лечение. Возврат подоходного налога за лечение :

Каждый гражданин Российской Федерации, работающий официально и оплачивающий подоходный налог размером в 13%, имеет право на возвращение части средств, потраченных на лечение. Как правильно осуществить возврат налога за лечение, какие документы для этого понадобятся, давайте разберем подробнее.

Общие требования

Налоговый вычет, составляющий 13% уплаченного подоходного налога, полагается каждому работающему гражданину, который из собственных средств оплатил:

• собственное лечение;
• лечение или реабилитацию детей, не достигших восемнадцатилетнего возраста;
• лечение или реабилитацию супруга или родителей;
• самостоятельно приобретенные медикаменты, которые были назначены лечащим врачом для всех вышеперечисленных категорий;
• страховые взносы по полисам добровольного медстрахования — как собственного, так и членов своей семьи.

Внимание! Возврат налога за лечение пенсионерам, получающим только пенсию и не имеющим иного дохода, с которого уплачивается НДФЛ по ставке 13%, невозможен.

Однако получить компенсацию могут их дети, если будет подтверждено, что оплату лечения производили именно они.

Также не имеют права на возврат НДФЛ те граждане, которые работают неофициально или являются индивидуальными предпринимателями, но уплачивают налоги по другой системе. То есть если вы не платите НДФЛ в размере 13%, то налогового вычета вам не видать.

Возврат налога за лечение осуществляется на основании Постановления № 201 Правительства РФ от 19 марта 2001 года, а также пунктом 3 статьи 219 Налогового кодекса РФ.

Теперь давайте рассмотрим каждый из этих пунктов поподробнее.

Оплата услуг по лечению

Чтобы гарантировано получить возврат налога за лечение родителей, детей или самого себя, нужно убедиться, что соблюдены такие условия:

• оказанные лечебные услуги соответствуют перечню, содержащемуся в Постановлении Правительства РФ № 201;
• лечение проводилось в медучреждении, имеющем государственную лицензию на оказание медуслуг;
• оплата лечения и назначенных процедур производилась за средства самого налогоплательщика, и тому есть документальное подтверждение.

Покупка медикаментов

Чтобы возврат налога за лечение включал в себя и приобретение необходимых медикаментов также должны быть выполнены несколько условий:

• все медикаменты были назначены лечащим врачом и использовались только для лечения самого налогоплательщика либо же его ближайших родственников;
• приобретенные препараты входят в перечень медикаментозных средств, предусмотренных Постановлением №201;
• оплата производилась за личные средства налогоплательщика и это можно подтвердить документально.

Оплата полиса ДМС

Также возврат налога за лечение положен в тех случаях, когда за счет личных средств налогоплательщика производилась оплата страхового медполиса (добровольного). В этом случае также должен быть соблюден ряд условий:

• страховая компания, заключившая с вами договор ДМС, имеет лицензию соответствующего направления;
• в договоре страхования записаны только лечебные услуги;
• полис страхования является добровольным и взносы уже уплачены.

Лечение зубов

Еще один немаловажный вопрос, который волнует немалое число налогоплательщиков, заключается в том, возможен ли возврат налога при лечении зубов. Безусловно, да, такое право закреплено пунктом 1 статьи 219 НК РФ.

Причем возвратить себе часть уплаченного НДФЛ можно не только за лечение собственных зубов, но и за здоровую улыбку своих ближайших родственников. Разница заключается только в сумме: за себя вы можете получить до 100 тыс.

рублей, а за родных – только 50 тысяч.

Условием для получения возврата по НДФЛ в этом случае является лечение только в лицензированной клинике.

И еще одно важное условие: получить возмещение налога можно только за лечение зубов, но не услуги эстетического характера. Например, отбеливание или дорогостоящие металлокерамические имплантаты вам не оплатят, а вот установка пломбы или лечение флюса вполне пойдут.

Порядок оформления налогового вычета

Итак, как же происходит возврат подоходного налога за лечение, реабилитацию или покупку медикаментов:

1. Прежде всего, нужно обратиться в бухгалтерию по месту работы и получить справку — форма 2-НДФЛ, в которой значатся суммы начисленных и удержанных налоговых отчислений за соответствующий период.
2. Заполнить (самостоятельно) налоговую декларацию — форма 3-НДФЛ — за один налоговый период. Обратите внимание: если процесс лечения растянулся у вас на долгий срок (например, начало лечения было в ноябре 2013 г., а закончилось оно в феврале 2014 г.), то необходимо подавать две декларации — за 2013 и 2014 гг. соответственно.
3. Следующим шагом станет сбор полного пакета необходимых документов, после чего нужно посетить налоговый орган по месту своей регистрации и написать заявление на возмещение подоходного налога, с указанием платежных реквизитов, куда вам потом будут перечислены денежные средства.
4. Если по какой-то причине вы не можете посетить налоговую службу лично, отправьте пакет документов ценным письмом с открытой описью вложения. Оцените стоимость каждого документа в символический 1 р. и стоимость отправления всего письма не будет слишком уж большой. Обратите внимание, что при отправке документов ценным письмом конверт заклеивать не нужно, ведь сотрудник отделения связи обязан проверить соответствие документов описи вложения, после чего и будет запечатан конверт.

Документы

Итак, если вы оформляете возврат налога за лечение, документы вам понадобятся такие:

• декларация 3-НДФЛ за каждый отдельный налоговый период;
• справка 2-НДФЛ с каждого места работы, если их у вас несколько;
• оригинал и заверенная ксерокопия паспорта гражданина РФ;
• свидетельство ИНН (оригинал и копия);
• договор с медучреждением (с указанием лицензии) на оказание услуг по лечению и реабилитации;
• справка об оплате оказанных медуслуг по специальной форме, утвержденной Приказом Минздрава и МНС РФ №289/БГ-3–04/256 от 25.07.2001;
• рецепты лечащего врача, выписанные по форме 107-У;
• чеки и квитанции, подтверждающие оплату медуслуг;
• чеки на оплату и соответствующие квитанции, товарные чеки аптечных пунктов, подтверждающие приобретение лекарственных препаратов, выписанных по форме 107-У.

Если вами были оплачены услуги по лечению супругов, родителей или детей, не достигших совершеннолетия, то дополнительно необходимо приготовить документы, подтверждающие сам факт и степень родства — свидетельство о браке, рождении ребенка, ваша собственная метрика.

Обратите внимание, что все чеки, договора и квитанции на оказание услуг должны быть выписаны не на того человека, который проходил лечение, а на того, кто его оплачивал, то есть на самого налогоплательщика (актуально при оплате лечения родственников).

Размер суммы возмещения

Возврат налога за дорогостоящее лечение рассчитывается за прошедший календарный год и имеет некоторые ограничения.

1. Сумма возмещения не может превышать 13% общего размера суммы, потраченной на лечение, страхование или покупку медикаментов.
2. Максимальный размер выплаты не может превышать 15 тыс. 600 рублей, что составляет 13% от 120 тыс. р. — предельной суммы, установленной Постановлением Правительства РФ № 201.
3. Предыдущее ограничение не распространяется на случаи, когда лечение было признано дорогостоящим — такие услуги возмещаются в полном объеме.
4. Сумма подоходного налога, подлежащего возврату, не может превышать фактический объем НДФЛ, совокупно уплаченный за прошедший год.
5. Если сумма налога, что подлежит возмещению, больше, чем суммарный НДФЛ, уплаченный за год, то остаток нельзя перенести на будущий год.
6. Все документы подаются в налоговую службу в I квартале года, следующего за отчетным.

Особенности получения вычета за дорогостоящее лечение

Следующий вопрос, на котором стоит остановиться подробнее, это возврат подоходного налога за лечение, если оно признано дорогостоящим. Произвести налоговый вычет в таком случае можно при одновременном соблюдении таких условий:

• плательщик налога получил справку из медицинского заведения, в которой четко указано, что без приобретения дорогостоящих медикаментов (расходных материалов) лечение было невозможным;
• справка об оплате медуслуг, предоставляемая в налоговую службу, обозначена кодом «2»;
• имеется подтверждение того, что медицинское заведение не располагает вышеуказанными медикаментами (дорогостоящими), но их приобретение за средства пациента либо же лица, оплачивающего лечение, предусмотрено договором;
• медикаменты и расходные материалы, применяемые во время лечения пациента, относятся к Перечню медицинских препаратов (услуг), возмещение по которым предусмотрено законодательством;
• расходы по лечению (приобретению препаратов и расходных материалов) были оплачены непосредственно самим налогоплательщиком, а лечение проводилось в медучреждении, имеющем лицензию РФ на оказание подобных услуг.

Стоит помнить, что социальный налоговый вычет по НДФЛ за проведение дорогостоящего лечения не имеет ограничений. Деньги, потраченные на этот вид услуг, могут быть возвращены в полном объеме.

Сроки

Теперь давайте поговорим о том, как долго длится возврат налога за лечение. Сроки для такого возмещения строго прописаны в законодательстве, и, надо сказать, процесс этот довольно длительный.

Общий срок, отведенный на эту процедуру, может составлять 4 месяца с даты подачи заявления.

Из них целых три месяца отводится на проведение невыездной (камеральной) проверки, после чего будет вынесено решение о возврате вам части подоходного налога, уплаченного в предыдущем году.

В течение этого периода может понадобиться неоднократно посетить налоговую службу для уточнения каких-либо данных или разъяснений, требующих вашего непосредственного присутствия.

Если решение окажется положительным, то налоговой службе дается еще целый месяц для фактического перечисления возмещаемых денежных средств на ваш расчетный счет.

Помните, если налоговая служба превысила сроки, установленные законом (п. 10, ст. 78 НК РФ), то за каждый день просрочки возврата части НДФЛ вам полагается компенсация в размере ставки рефинансирования Центробанка России.

Источник: https://www.syl.ru/article/204977/new_vozvrat-naloga-za-lechenie-vozvrat-podohodnogo-naloga-za-lechenie

Налоговый вычет на лечение. Как получить возврат 13 процентов за медицинские услуги?

Лечение и приобретение лекарств всегда требует финансов. Налоговым законодательством предусмотрен вычет, позволяющий частично возместить понесенные затраты. Для его получения необходимо предоставить определенный перечень бумаг в налоговый орган.

Что такое налоговый вычет на лечение?

Согласно ст. 21 Налогового законодательства при оплате медицинских услуг и лекарств лицо вправе претендовать на возврат части средств: граждане, осуществляющие трудовую деятельность официально и оплатившие лечение или медикаменты себе или своим родственникам, вправе вернуть сумму в размере 13%.

За какое лечение можно получить вычет?

Получить социальный налоговый вычет на лечение можно в следующих ситуациях:

1. При оплате медицинских услуг (при совокупности условий):
   • себе или близким родственникам (супругу, родителям, несовершеннолетним детям);
   • установленных Постановлением Правительства № 201 от 19 марта 2001 года;
   • медицинского учреждения, имеющего лицензию.
2. При оплате медикаментов (при совокупности условий):
   • себе или близким родственникам;
   • установленных Постановлением Правительства № 201.
3. При оплате добровольного медицинского страхования (при совокупности условий):
   • себе или родственникам;
   • с включением оплаты услуг на лечение;
   • если страхования компания имеет лицензию.

В перечень медицинских услуг входят:

• диагностика и лечение при оказании скорой медицинской помощи;
• диагностика, лечение, профилактика и реабилитация при амбулаторном лечении;
• диагностика, лечение и реабилитация в стационаре;
• диагностика, лечение и реабилитация в санаторно-курортных учреждениях;
• услуги по санитарному просвещению.

В список дорогостоящего лечения, по которому предоставляется вычет без ограничений по максимальной сумме, входят:

• хирургическое исправление врожденных пороков, тяжелых форм болезней системы кровообращения, органов дыхания, глаз, нервной системы, органов пищеварения;
• восстановительные операции на суставах;
• пересадка органов (комплекса органов);
• вживление конструкций и восстановление функций организма;
• реконструктивные и пластические операции;
• терапия хромосомных и наследственных заболеваний, опухолей щитовидной железы, поражений соединительной ткани;
• комбинированное лечение болезней поджелудочной железы, опухолей, наследственных нарушений в кровообращении, остеомиелита;
• терапия, связанная с тяжелым течением беременности и последующими осложнениями;
• смешанная терапия сахарного диабета в запущенных формах;
• лечение ожогов площадью более 30%;
• терапия с использованием диализа;
• восстановление жизненных функций недоношенных детей с массой тела менее 1,5 кг;
• ЭКО.

  Уплата налога с продажи автомобиля

Кому положен возврат 13 процентов за медицинские услуги?

Возмещение подоходного налога за медицинские услуги осуществляется (при совокупности условий):

• Лицам, которые произвели оплату лечения за близких родственников. К близкой родне относятся родители, несовершеннолетние дети и супруги.
• Лицу — налогоплательщику. Это означает, что гражданин должен производить отчисление подоходного налога ежемесячно.
• При предоставлении услуг медицинским учреждением, имеющим лицензию на осуществление своей деятельности.
• При оказании услуг и назначении медикаментов, включенных в Перечень, установленный Постановлением Правительства № 201.

Размер и пример расчета социального вычета на лечение

Размер рассчитывается за 1 календарный год и зависит от следующих факторов:

• Вернуть можно не больше, чем уплачено подоходного налога в бюджет (не более 13%).
• Допустимо вернуть налог за медицинские услуги в размере 13% от 120 тыс. Обусловлено это тем, что максимальная сумма вычета равна 120 тыс. рублей (120 тыс. *13% = 15600). Если имеется несколько направлений, по которым предоставляется вычет, то он не должен быть более 15600 рублей.
• Сумма 15600 рублей не распространяется на приобретение дорогостоящих медицинских услуг. Полный их список утвержден Постановлением Правительства № 201.

Рассмотрим на примерах возмещение НДФЛ при медицинских услугах:

1. Оплата собственного лечения. Гражданин Жлобин оплатил терапию стоимостью 70 тыс. руб. Его заработная плата в месяц равна 60 тыс. рублей. Подоходный налог за год составил 93600 рублей. Сумма вычета составляет 70 тыс.* 13% = 9100 рублей (так как эта сумма меньше уплаченного налога за год).
2. Оплата медицинских услуг свыше 120 тыс. рублей. Гражданин Смирнов оплатил терапию в сумме 90 тыс. рублей и купил медикаментов на 50 тыс. рублей. Его заработная плата равна 60 тыс. рублей, уплаченный налог за год – 93600 рублей. Рассчитывать Смирнов может на выплату не более 15600 рублей, так как максимальная сумма вычета равна 120 тыс. рублей. Деньги он вправе получить в полном объеме, потому что подоходный налог за год составил более 15600 рублей.
3. Вычет с другими социальными выплатами. Гражданин Козлов оплатил лечение зубов (50 тыс.) и учебу в размере 110 тыс. рублей. Получить налоговый вычет на лечение зубов и учебу Козлов может в размере не более 15600 рублей.
4. Возврат суммы при дорогостоящей терапии. Гражданин Иванов заплатил налог за год в размере 50 тыс. рублей. На операцию он потратил 300 тыс. рублей. Проведенное хирургическое вмешательство относится к дорогостоящему виду услуг. Поэтому ограничение в размере 120 тыс. рублей на него не распространяется. 300 тыс. * 13% = 39 тыс. рублей — составит вычет. Сумма менее уплаченного налога за год, поэтому деньги можно получить в полном объеме.

Как получить налоговый вычет на лечение?

Для получения вычета необходимо предоставить определенный перечень документов в налоговую инспекцию. Служба принимает бумаги, проводит проверку и производит перевод средств обратившемуся лицу.

  Кто освобождается от уплаты транспортного налога?

Документы для получения налогового вычета на лечение

Для оформления возврата 13% потребуются следующие документы:

• декларация 3-НДФЛ;
• договор с медучреждением;
• справка о произведении платежа по договору;
• чеки и квитанции;
• справка 2-НДФЛ, подтверждающая уплату налога.

Сроки возмещение НДФЛ за медицинские услуги

Возврат осуществляется за годы, в которых была оплата и имелись налоговые отчисления. Декларация подается на следующий год. Например, оплата лечения была произведена в 2016 году, документы на возврат можно подать только в 2017-ом.

При обращении в налоговую позже возврат осуществляется за последние 3 года. Например, в 2017 году можно получить деньги за 2016, 2015 и 2014 годы. Перевод осуществляется по истечении 3-4 месяцев.

В течение первых трех месяцев производится камеральная проверка, а в последний месяц – перевод.

Получение налогового вычета за медуслуги за родственников

На родителей, согласно семейному законодательству, возложена обязанность по обеспечению нормального психического и физического развития детей. Законные представители имеют право получить вычет при оплате лечения своих несовершеннолетних отпрысков.

 При подаче документов в таком случае следует дополнительно предоставить метрику о рождении. Например, гражданин Сироткин заплатил за лечение сына 70 тыс. рублей. Налоговый вычет за год составил 50 тыс. рублей. 70 тыс. * 13% = 9100 рублей.

Сироткин вправе претендовать на возврат 9100 рублей, так как эта сумма менее 50 тыс. рублей.

Лицо также вправе оплатить лечение родителей-пенсионеров и супруга. При этом договор с медицинским учреждением должен быть оформлен на человека, который в дальнейшем планирует подачу бумаг на вычет. В подтверждение родства необходимо предоставить свидетельство о рождении или о браке (помимо основного перечня документов).

Таким образом, некоторые граждане имеют право на возврат 13 процентов за медицинские услуги и медикаменты. Для этого необходимо обратиться с определенными документами в налоговую инспекцию.

Источник: http://passus.ru/nalogi/nalogovyiy-vyichet-na-lechenie.html