Как рассчитать кадастровую стоимость земельного участка

Руководство по самостоятельному расчету кадастровой стоимости земли

Чтобы продуктивно управлять ресурсами нужно знать, сколько они стоят. Земля также является экономическим ресурсом, поэтому она также подлежит оценке и учету. Данные о кадастровой цене земельного участка необходимы для целей фискальной политики государства. Итак, как рассчитать кадастровую стоимость земельного участка?

Понятие и функции кадастровой стоимости земельного участка

Кадастровая стоимость земельного участка — это эквивалент его рыночной цены, который используется для налогообложения, формирования суммы арендных платежей, сделок по купле-продажи земли.

Для того, чтобы рассчитать кадастровую надо знать ее специфику функций. Государство классифицирует все земли согласно классификатору видов разрешенного использования земельных участков.

Факторами, влияющими на кадастровую стоимость земли являются:

• Цель использования
• Наличие инфраструктуры
• Специфические, локальные факторы
• Площадь земельного участка

Как перевести землю из одной категории в другую и какие документы для этого необходимы, вы можете узнать в статье по ссылке.

Что такое кадастровая стоимость земельного участка и как ее правильно рассчитать?

Формула расчета кадастровой стоимости земельного участка

Формула расчета кадастровой стоимости земли выглядит следующим образом:

где:

Ск – кадастровая стоимость

П – площадь земельного участка

Ки – наличие инфраструктуры (в рублях на квадратный метр)

Кл – специфический фактор (в рублях на квадратный метр)

Кп – переходной коэффициент

Как правильно рассчитать кадастровую стоимость земельного участка?

Расчет кадастровой стоимости земельного участка: калькулятор и примеры из практики

Пример 1

Как изменить вид разрешенного использования земельного участка? Читайте нашу новую публикацию по ссылке.

Тогда кадастровая стоимость участка по калькулятору составит:

Ск = П * (Ки + Кл) * Кп;

где:

Ск – кадастровая стоимость

П – площадь земельного участка

Ки – наличие инфраструктуры (в рублях на квадратный метр)

Кл – специфический фактор (в рублях на квадратный метр)

Кп – переходной коэффициент;

будет равна:

Формула и примеры расчета кадастровой стоимости земли.

Пример 2

Тогда кадастровая стоимость участка «А» по указанной выше формуле будет равна:

200 * (400 + 200) * 2.5 = 300 000 р.

Обычно кадастровую стоимость земли составляют госорганы. У них имеется стандартная процедура для этого процесса.

Что такое обременение земельного участка и каких видов оно может быть — читайте в этой статье.

Как рассчитать кадастровую стоимость земельного участка, используя Глобальную сеть?

Для получения нужной информации необходимо зайти на официальный сайт росреестра. Далее выбираем графу «Справочная информация по объектам недвижимости online», затем — «Публичная кадастровая карта».

К сожалению, некоторые области территории РФ до сих пор не оценены государством. Если Вы не смогли найти интересующий участок на сайте росреестра, то Вам требуется помощь специалистов.

Как оформить гараж в собственность, если нет документов? Пошаговая инструкция содержится по ссылке.

Спорные дела, касающиеся кадастровой оценки земли

С недавнего времени земля для целей налогообложения оценивается по кадастровой цене. Пользуясь тем, что процедура оценки земли не отрегулирована, чиновники стали завышать ее.

А специальные комиссии (куда необходимо в первый раз обращаться при спорных ситуациях касательно кадастровой оценки земель) очень часто, как, впрочем, и суды просто отказывают истцам в рассмотрении их дел.

О порядке налогообложения земельных участков при продаже, а также об изменениях, которые произошли в налоговом законодательстве в 2016 году, вы можете узнать тут.

Образец справки о кадастровой стоимости земельного участка.

Какие законы регламентируют кадастровую стоимость земельного участка?

Что можно строить на землях сельскохозяйственного назначения и как еще можно использовать земли этой категории, вы можете узнать здесь.

Основная цель кадастрового учета – налогообложение. В этой области закона в данный момент трудно разобраться.

Как рассчитать кадастровую стоимость земельного участка и как соотносятся кадастровая и рыночная стоимости? Ответы содержатся в этом видео:

Источник: http://ProNovostroyku.ru/yuridicheskie-voprosy/zemlya/rukovodstvo-po-samostoyatel-nomu-raschetu-kadastrovoj-stoimosti-zemli.html

Кадастровая стоимость земельных участков в 2017 году – инструкция по расчету кадастровой стоимости земли

Собственник вправе распоряжаться своим имуществом, совершать сделки купли-продажи, передавать по наследству, дарить.

Однако при совершении сделок собственность не может быть бесценной, у неё есть определенная цена. Этот ценностный эквивалент и называют кадастровой стоимостью.

статьи:

От чего зависит кадастровая стоимость земли – для чего необходимо знать кадастровую стоимость участка?

Законодательные основания, нормативы, по которым юридически правильно оформляется и рассчитывается кадастровая стоимость земельного участка, определены Земельным Кодексом РФ.

Массово оценить недвижимое имущество специалистам помогают такие факторы:

1. Подготовительные работы, включающие сбор и обработку нормативных документов.
2. Вид, категория земли, установленная законодательством.
3. Анализ социального обустройства территории.
4. Количество участков, расположенных на определенной территории земли. Эти данные имеются в кадастровой службе учета.
5. Площадь участка земли, стоимость которого следует установить.
6. Расчет и время, затраченное на него.
7. Оформление результатов в цифровом и графическом виде.
8. Расположение земельного участка.

С помощью проведенной оценочной экспертизы владелец участка может узнать, какова средняя кадастровая стоимость его участка.

Как правило, кадастровая стоимость отличается от рыночной, но она может быть и равной.

Знать общую и удельную (базовую из расчета 1 кв.м.) кадастровую стоимость своего участка необходимо для того, чтобы:

1. Урегулировать земельные отношения и без проблем совершать юридические сделки с территорией, значащейся вашей собственностью.
2. Уплачивать налог на землю. Обычно ценовой показатель рассчитывают в процентном соотношении.

   Собственники, оплачивающие земельный налог по рыночной стоимости, обязаны выплатить налог по большей тарифной ставке.

3. Выставлять участок на аукцион.

   При таком варианте продажи недвижимости, владелец может рассчитывать на то, что она будет продана по минимальной – кадастровой стоимости.

4. Увеличить рыночную стоимость участка.

   Если кадастровая стоимость участка увеличится – а это возможно при реконструкции, облагораживании территории, то увеличится и рыночная его стоимость.

Заметьте, что общая и удельная кадастровая стоимость очень сильно отличаются от рыночной.

Как узнать кадастровую стоимость земельного участка по кадастровому номеру, кадастровому плану или из публичной кадастровой карты – инструкция

Сведения о кадастровой стоимости любого участка земли хранятся в книге учета и публичной карте Росреестра. Согласно этим документам, у каждой территории имеется свой адрес и номер, по которому и определяется кадастровая стоимость.

Существуют некоторые способы, которые позволяют узнать номер объекта или его стоимость:

1. По выписке из государственного кадастра недвижимости

Этот документ выдается, если обратиться с личным заявлением и попросить оформить справку в Росреестре.

Следует подготовить документы: подтверждающий ваше право собственности и удостоверяющий личность.

Документ оформляется в течение 5 дней.

2. По кадастровому паспорту

Владелец участка должен иметь данный документ. Его выдают при регистрации в кадастровой службе недвижимого имущества.

Найти в данной бумаге номер земельного участка и его стоимость не составит труда – он находится в пункте 12.

А в пункте 13 должна быть указана удельная стоимость кадастрового квадратного метра.

3. По кадастровому плану

Если у вас имеется кадастровый паспорт, то найдется и кадастровый план межевания. Эти два документа подготавливаются вместе.

Как правило, кадастровый номер вписывают вверху документа – по нему можно узнать стоимость.

4. По кадастровой карте, которую предоставляют всем желающим на портале Росреестра

5. Обращаясь в кадастровую службу через почту

Написать письмо вы можете самостоятельно, а также приложить к нему заявление и ксерокопии документов, подтверждающих ваше право собственности, и бумаги, удостоверяющей вашу личность.

Ответ должен прийти в течение недели. Справка будет готовиться 5 рабочих дней.

Как рассчитать кадастровую стоимость земельного участка самостоятельно через сайт Росреестра – инструкция

На портале государственных услуг Управления федеральной службы госрегистрации, кадастра и картографии можно самостоятельно рассчитать стоимость любого участка.

Вам стоит придерживаться такой инструкции:

1. Выбрать раздел «Справочная информация по объектам недвижимости online», а затем «Публичная кадастровая карта».
2. Зарегистрироваться на электронном ресурсе, вписав необходимую информацию.
3. В поисковой строке вписать адрес участка земли, либо его номер и нажать на кнопку «найти».
4. В подпункте «Управление картой» можно отметить параметры, по которым найти участок. Например, помечается кадастровая стоимость или такая же стоимость за метраж.
5. В меню посмотреть данные и сведения о территории.

Обычно рассчитывается кадастровая стоимость по специальной формуле (можно также воспользоваться любым приложением в Интернет).

Вот эта формула:

Посчитать стоимость вы сможете, если будете владеть данными, перечисленными выше. О них вы сможете узнать у кадастрового инженера, профессионала.

Процедура экспертизы стоимости земли – когда необходима экспертиза стоимости участка?

Провести данную экспертизу вас никто не заставит, однако ее следует делать в таких случаях:

1. Если требуется переоценить участок в связи с порчей почвы, наоборот – облагораживания территории. Могут назначить еще и экспертизу почвоведения.
2. Когда необходимо изменить кадастровую стоимость: увеличить, приравнивая к рыночной, либо снизить.
3. Если владелец заметил недостоверные сведения в документах. Например, неправильную дату проведения экспертизы.
4. Когда рыночная стоимость земли рознится с кадастровой на менее 30 процентов.

Ваша просьба должны быть документально подтверждена, иначе никто не будет проводить данную экспертизу.

Процедуру проведут, согласно такой инструкции:

1. Представители администрации принимают решение о проведении экспертизы.
2. Формируют все земли, которые следует переоценить.
3. Выбирают профессионального мастера.
4. Он в свою очередь предоставляет сведения, на основе которых составляют отчет, подтверждающий проведение экспертизы.
5. Устанавливают стоимость.
6. Публикуют данные на портале Управления.
7. Вносят сведения о стоимости в кадастр.

Обязательно вас должны уведомить о проведении экспертизы и указать примерную дату готового отчета.

Оспаривание кадастровой стоимости земельного участка – два варианта

Узнав кадастровую стоимость участка земли и обнаружив ошибки, недочеты, вы можете обжаловать решение специалиста кадастровой службы двумя способами:

1. Административным пересмотром. При таком варианте граждане должны обратиться в Росреестр и написать заявление по установленной форме. Вам могут назначить административную комиссию, которая решит, нужно ли проводить переоценку.
2. Судебным пересмотром. При таком варианте решения дела придется подготовить исковое заявление в судебную инстанцию.

Оспорить результат можно, если:

1. При проведении оценочной экспертизы были вписаны неверные сведения, не все.
2.  Внесена неправильная дата проведения процедуры и требуется переписать ее.

Обратиться с данной просьбой могут и физические, и юридические лица.

Гражданам следует подготовить пакет необходимых документов и доказательств и подтверждений, на основе которых назначат новую оценочную экспертизу.

Источник: https://pravo812.ru/useful/633-kadastrovaya-stoimost-zemelnykh-uchastkov-instruktsiya-po-raschetu-kadastrovoj-stoimosti-zemli.html

Как считается кадастровая стоимость земельного участка – государственные расценки на землю

Использование землевладения после приобретения его по рыночной цене предполагает экономическую эффективность, отчасти определяющуюся величиной кадастровой стоимости.

Власти субъекта РФ заказывают перерасчёт оценочной стоимости земель, принадлежащих к определённым категориям, не реже, чем один раз в пятилетку.

Массовые кадастровые расчёты проводят при помощи специальных компьютерных программ, то есть без учёта особенностей различных участков в одной ценовой группе.

Как считается кадастровая стоимость земельного участка

Принцип классификации земель — разделение на группы/зоны, заложен в основу масштабной оценки наделов. Из чего складывается стоимость земли по кадастру? Земельным Кодексом РФ определены категории:

• населённые пункты;
• сельскохозяйственные;
• лесной фонд;
• водный ресурс;
• специального назначения (промышленности, связи, транспорта), безопасности и обороны;
• особо охраняемые территории и объекты (природоохранные, историко-культурные, захоронения и другие);
• запас (собственность государства и муниципалитетов).

Зонирование внутри групп обязательно учитывает:

• разрешённое функциональное использование;
• целевое назначение.

Подразделение земель населённых пунктов

Земли городских, сельских поселений поделены на 17 видов разрешенного использования:

• многоэтажки;
• индивидуальные дома;
• гаражи;
• дачи, садоводческие, огороднические объединения;
• другие предусмотренные типы.

Целевое назначение определяется принадлежностью к территориальной зоне поселения и прилегающих земель:

• жилые;
• общественно-деловые;
• производственные;
• инфраструктурные;
• сельскохозяйственные;
• отдыха населения и другие.

Области применения

Расценка Кадастра, определяемая госслужбами на конкретный участок, применяется в начислениях:

• государственного налога за пользование землёй собственником;
• платы за аренду гос имущества;
• суммы выкупа, покупки надела у государства;
• в других предусмотренных законом случаях.

Размер суммы, ежегодно взимаемой в счёт государственной казны налога, по действующему законодательству должен рассчитываться на основании установленной официально цены Кадастра. До 2020 года использование инвентаризационной оценки при налогообложении остаётся в выделенных регионах РФ.

Государством обозначены верхние планки ставок налога для земель разного назначения — 3-10-15%. Право на изменение размеров ставок в сторону уменьшения предоставлено муниципальным властям.

От чего ещё зависит оценочная сумма

Населённые пункты делят на кадастровые кварталы и привязывают их по стоимости к вышеперечисленным типам пользования. Уникальный кадастровый номер, присвоенный каждому земельному участку РФ, включает в себя сведения:

• округ;
• район;
• квартал;
• объект.

Основное отличие участков в кварталах заключается в величине площадей. И для расчёта оценочной суммы используют значение удельного показателя цены за 1 м2. При расчётах кадастровой стоимости конкретного земельного участка (ЗУ), используются данные:

• площадь надела;
• категория пользования;
• удельный показатель.

Расценки на землю зависят от многих факторов, но всегда привязаны к рыночным — уровню цен на недвижимость в данный момент в регионе.

Для расчёта используется цена за 1 м2 земли.

Как начисляется кадастровая стоимость

Набор ценообразующих факторов для каждого вида разрешенного использования различается, но по усреднённым критериям учитывают:

• качество земли;
• размер, возраст участка;
• наличие, количество, качество построек;
• месторасположение, удалённость, окружение надела;
• социально-экономическое развитие;
• наличие коммуникаций (газ, вода, электричество).

Расчёт удельного показателя

Цена за 1 м2 — удельные показатели кадастровой стоимости (УПКС) объектов недвижимости кварталов, расположенных по соседству в границах одного субъекта (поселения), отличаются. Эту единицу расчёта используют при образовании новых земельных участков или при переводе из одного разрешенного использования в другое, при изменении целевого назначения земель.

Технические документы

Прежде чем рассчитывать индивидуальную стоимость земельного участка необходимо собрать воедино данные, которые уже имеются в межевом деле и кадастровом паспорте:

• общая площадь;
• целевое назначение земель;
• удельный показатель кадастровой стоимости ЗУ;
• документы на объекты, возведённые на участке.

Также надо получить выписки из госучреждений о состоянии кадастрового квартала:

• градостроительный план, указывающий инфраструктуру;
• указание зон застройки в межевом проекте.

Порядок определения оценочной суммы

В федеральном стандарте оценки закреплено право оценщика выбирать применяемые методики расчёта кадастровой стоимости.

Прежде чем выбрать модель оценки недвижимости специалист собирает и анализирует факты, влияющие на стоимость. При массовом методе расчётов рассматриваемые объекты группируются.

Как устанавливается стоимость по кадастру? Регламент государственного расчёта цены состоит в следующем:

1. Принятие решения властями субъектов о проведении оценки в установленные законом сроки (2–5 лет).
2. Подготовка перечня участков Росреестром.
3. Выбор специализированной компании и заключение договора на проведение работ.
4. Расчёты по земельным участкам.
5. Составление отчёта по проведённой работе.
6. Утверждение отчёта комиссией.
7. Сдача результатов в Росреестр для внесения изменений в Кадастр.
8. Публикация данных в местных СМИ.

Кадастровая стоимость земли привязана к рыночной.

Формула для вычислений

Алгоритм профессионального подсчёта кадастровой стоимости земельного участка достаточно сложен и доступен инженерам–оценщикам. Чтобы получить тестовый (среднестатистический) удельный показатель по региону соотносят общие величины:

• средняя стоимость земельных массивов;
• площадь региональных земель.

Последующие расчёты производятся с применением (прибавлением/вычитанием) коэффициентов и многочисленных формул. Базовой единицей определяется удельный показатель стоимости в кадастровом квартале, который умножают на общую площадь рассматриваемого участка.

Профессиональная формула кадастровой оценки земельного участка:

P = S * (Pп + Pс) * K, где

S – площадь надела (м2);

Pп – линейная функция, учитывающая особенности инфраструктуры поселения (руб./м2);

Pс – функция параметров сделки или локальная составляющая (руб./м2);

К – переходной коэффициент.

Чтобы получить пример расчёта, надо владеть требуемыми данными. Поэтому можно воспользоваться калькулятором, предоставленным на сайте Росреестра.

На этом ресурсе можно узнать в открытом доступе информацию об определённом земельном участке согласно адресу или номеру.

В разделе «электронные услуги и сервисы» пользователям предоставлена возможность быстро найти сведения о недвижимости. Можно воспользоваться «публичной кадастровой картой», где также указаны основные данные земельного участка.

Здесь же расположены калькуляторы расчёта кадастровой стоимости и суммы взимаемого государственного налога.

Перерасчёт стоимости

При возникновении спорных моментов по результатам государственной оценки земельных участков правообладатели могут заявить о своём желании пересмотреть действующую кадастровую стоимость.

Полезная информация об судебной практике оспаривания кадастровой стоимости земельного участка вот тут.

Пересмотр суммы может происходить как в досудебном порядке – при участии специальной комиссии Управления Росреестра, а также в суде.

Если оценка отличается в сторону увеличения от актуальной на 30%, то обычно она меняется при содействии комиссии в досудебном порядке.

Оспаривание результатов с привлечением членов комиссии возможно в течение 6 месяцев после занесения новых сведений в реестр.

Предусмотрен также срок от одной утверждённой государством цены до следующей (5 лет) при ухудшении качества земельного участка.

У собственника есть право обратиться сразу в суд, где одним из доказательств должно быть заключение независимых экспертов о рыночной стоимости.

Землепользователям стоит помнить, что государственная оценочная стоимость недвижимости меняется каждые 2–5 лет, поэтому действительность данных в документах при совершении гражданско-правовых сделок рекомендуется проверять. Благодаря доступности информации о правах и обязанностях землевладельцев на официальных интернет-ресурсах госучреждений взаимодействие сторон стало более эффективным.

За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Кадастровый учёт» по ссылке.

Источник: http://napravah.com/zemlya/kadastr/raschjot-kadastrovoj-stoimosti.html

Как рассчитать земельный налог?

Каждый гражданин РФ обязан периодически уплачивать законодательно установленные налоги и сборы. Эта обязанность установлена ст.57 Конституции РФ.

Налоги и сборы – основная статья дохода государства, поэтому их взимание помогает обеспечивать финансирование нужд и задач страны.

Нормы закона

Налоги и сборы – законодательно установленные платежи в государственный бюджет.

Обратимся к законодательству РФ для первоначального рассмотрения понятия земельного налога:

• Об этом налоге нам говорит Налоговый кодекс РФ, в частности, глава 31.
• Налоговые ставки определяются местными властями самостоятельно, в пределах, установленных главой 31 НК РФ.
• Объектом налогообложения считаются земельные участки, которые расположены в рамках муниципального образования (ч.1 ст.389 НК РФ).
• В ч.2 ст.389 приводится перечень объектов, не облагаемых земельным налогом. Это земли, выведенные из оборота, ограниченной оборотоспособности, земли в составе лесного фонда, земли, занятые водными объектами водного фонда, земли под многоквартирным домом.

Таким образом, земельный налог – налог, устанавливаемый муниципальными органами власти, которым облагаются земельные участки, находящиеся на территории данного муниципального образования.

Плательщики

Понятие плательщиков земельного налога (например, на дачу) дается в п.1 ст.388 НК РФ. Это физические и юридические лица, которые обладают правом собственности, бессрочного пользования, пожизненного владения участком.

https://www.youtube.com/watch?v=2U6zbk08CnI

Размер земельного налога находится в зависимости от объективных показателей.

Это размер налоговой ставки, кадастровая стоимость участка и льготы.

Кроме того, субъекты вольны устанавливают свою ставку, но не выше законодательно установленной.

Второй параметр, влияющий на размер – кадастровая стоимость участка.

Раз в 5 лет государство оценивает стоимость земли – это и является кадастровой стоимости.

Последний параметр – льготы, которые могут быть положены определенным категориям граждан-налогоплательщикам.

Льготы

Для некоторых групп граждан и юридических лиц законодательно определен ряд льгот. Каждая категория в свою очередь делится на налоги федерального и местного уровня.

Федеральные льготы

Граждане и общины, относящиеся к коренным народам Сибири, Севера и Дальнего Востока полностью освобождаются от выплаты налога на землю при условии, что земельные участки, имеющиеся у них в пользовании, эксплуатируются для промыслов, обеспечения традиционности хозяйственного и жизненного уклада.

Стоит отметить, что индивидуальные предприниматели (ИП) приравниваются к физ.лицам и порядок уплаты налога ИП ничем не отличается от уплаты налога физическим лицом.

Местные льготы

Как уже отмечалось выше, налог на землю (например, на гараж) отчасти определяется муниципальными госорганами, поэтому муниципалитеты вправе устанавливать местные льготы для определенных категорий налогоплательщиков.

Для получения информации об этих льготах следует обратиться в представительные госорганы муниципального образования.

Для юридических лиц

Федеральные льготы для юр.лиц представляют из себя изъятые из объектов налогообложения определенные группы земельных участков.

В их перечень входят:

• участки, выведенные из оборота;
• участки, ограниченной оборотоспособности;
• участки с размещенными на них заповедниками, заказниками;
• участки земли с объектами водного фонда РФ;
• участки земли, входящие в лесной фонд РФ.

Для физических лиц

Согласно Налоговому кодексу, некоторые группы граждан имеют право уменьшить налоговую базу на 10 000 руб.

Ниже приводится перечень таких групп:

• герои СССР, Герои Российской Федерации, полные кавалеры Ордена Славы;
• граждане, которые перенесли лучевую болезнь;
• инвалиды с детства, инвалиды III группы либо I и II групп, но при этом получившие инвалидность до 01.01.04г.;
• инвалиды и ветераны Великой Отечественной войны, участники боевых действий;
• граждане, участвующие в ликвидации аварии на ЧАЭС;
• граждане, принимавшие участие в испытаниях ядерного оружия.

Как рассчитать земельный налог в 2018 году?

Теперь следует выяснить основные правила и нормы расчета налога на землю за год, а также по каким формулам его можно вычислить.

Порядок исчисления

Наконец мы подобрались к главному вопросу статьи: как рассчитать земельный налог в 2018 г.

Стоит обозначить, что налоговый период составляет один год, то есть земельный налог подлежит уплате ежегодно.

Налоговая база

С 2016 г. расчет суммы налога на землю производится с учетом кадастровой стоимости земельного участка.

Ранее, до 2016, земельный налог рассчитывался через балансовую стоимость участка, что было заметно менее обременительно для владельцев.

Данные о кадастровой стоимости земли возможно отыскать на вебсайте Росреестра.

Процентная ставка

Кроме налоговой базы, на величину земельного налога влияет и процентная ставка.

Она определяется муниципальными госорганами и не может быть больше 0,3% и 1,5% в зависимости от того, к какой категории относится земля.

Налоговая ставка в три десятых процента служит для расчета налога на землю:

• отнесенных к землям сельхозназначения;
• занятых жилым фондом и объектами коммунальных систем жилищного комплекса либо полученных для жилого строительства;
• приобретенных для ведения подсобного хозяйства(прим.– в СНТ, являющееся юр.лицом, приходится платить налог на землю с участков в размере 0,3%);
• ограниченных в обороте, а также представленных для оборонительных целей, обеспечения безопасности и таможенных нужд;
• иные участки земли, не подпадающие под этот список, облагаются налогом со ставкой в 1,5%.

Базовая формула

Базовая формула расчета налога на землю для физ.лиц выглядит таким образом:

S = (КСт – Л) * P, где

• S – общая сумма налога;
• КСт – кадастровая стоимость земли;
• Л – льготы, равные 10000р., если они предусмотрены;
• P – процентная ставка, равная максимальному значению в 0,3% для физ.лиц.

Базовая формула расчета налога для юридических лиц аналогична формуле для физ.лиц, за исключением вычета 10 000р. льгот и процентной ставки в 0,3%, которая для юридических лиц составляет 1,5%.

Это обусловлено тем, что во владении юридических лиц могут находиться любые земельные участки, а во владении физических лиц лишь те, ставка для которых установлена в 0,3%.

Итого, формула для юридических лиц имеет вид:

S = КСт * P, где

• S – общая сумма налога;
• КСт – кадастровая стоимость земельного участка;
• P – процентная ставка, равная максимальному значению в 1,5% для юр.лиц.

Кто определяет сумму?

Сумму налога юридические лица определяют самостоятельно, физические лица получают готовые расписки из ФНС.

Расчет на примере

Проведем расчет земельного налога на нескольких примерах.

Для юридических лиц

ООО «Роза» владеет земельным участком в Московской области, приобретенным для строительства швейной фабрики. Кадастровая стоимость участка – 67 700 567 руб. Налоговая ставка в Московской области для данного типа земельных участков – 1,5%.

Расчет налога будет таковым: 67 700 567*1,5 = 1 015 508,505

Для физических лиц

Цена на земельный участок в 260 кв.м составляет 2,3 млн.руб. Налоговая ставка — 0,2%.

Налог на землю рассчитывается так: 2 300 000*0,2/100=4 600 руб.

По кадастровой стоимости

Стоимость территории составляет 1 млн.руб. От данной денежной величины требуется вычислить 0,3%, что является ставкой по сбору: 1 000 000*0,3=3 300 руб.

Эту сумму и надо выплачивать ежегодно.

В москве

Гражданин Д. владеет земельным участком в Москве, который был приобретен им для жилищного строительства. Кадастровая стоимость участка оценивается в 8 567 089 рублей. Гражданин Д. – инвалид 1 группы, инвалидность получил в 2003 году.
Налоговая ставка по Москве для данного типа земельных участков – 0,1%.

Расчет налога будет таковым: (8 567 089 – 10 000) *0,1 = 25 671,267.

Итого – 25 671,267 р. – сумма, подлежащая уплате гражданином Д.

Авансовые платежи

Авансовые платежи – сумма, которая ежеквартально отчисляется в местный бюджет юридическими лицами (п.6 ст.396 НК РФ).

Налоговый расчет авансовых платежей по налогу на землю рассчитывают по итогам каждого из первых 3-ех кварталов текущего года. Потом на основании общей суммы авансов на протяжении года высчитывают итоговый платеж.

Из ст.396 НК РФ возможно вывести общую формулу расчета квартального авансового платежа:

A=КСт*P*1/4, где

• КСт – кадастровая стоимость земельного участка;
• P – процентная ставка

За неполный месяц

П.7 ст.396 НК РФ дает ответ на вопрос о расчете, если предприятие владело землей неполный квартал.

Смотрят на два обстоятельства — дата регистрации собственности на участок и дата прекращения владения:

• регистрация до пятнадцатого числа – месяц считают;
• регистрация после пятнадцатого числа – месяц не считают;
• прекращение владения до пятнадцатого числа – месяц не считают;
• прекращение владения после пятнадцатого числа – месяц считают.

Итого, чтобы посчитать платеж за неполный период, берется формула и результат умножается на количество месяцев владения землей, разделенное на три.

Способы и сроки уплаты налога

Органы муниципалитета путем принятия нормативных актов устанавливают конкретные сроки уплаты авансовых платежей. Юр.лица самостоятельно рассчитывают сумму выплат.

В конце налогового периода уплачивается оставшаяся неуплаченной после авансовых платежей сумма налога.

Для юридических лиц:

• Сроки выплаты – с 1 февраля года, который следует за отчетным, до даты, определенной местными актами.
• Способ выплаты  – перечисление средств через банк с помощью платежного поручения.

ИП и физ.лица выплачивают налог на основании уведомлений, полученных из органов ФНС.

Налог уплачивается разными способами, будь то через терминал, будь то через мобильное приложение ФНС или другими способами. Таким образом, процедура для физических лиц гораздо проще, чем для юридических.

В 2018 году, например, в Москве, физ.лица обязаны заплатить налог до 01.12.17 г.

Ответственность за неуплату

Неуплата земельного налога считается нарушением, за которую предусмотрена ответственность.

В РФ – это пени, наложение штрафных санкций в размере 20% за несоблюдение сроков выплаты налога в размере 40%.

Как рассчитать пени?

Пени можно рассчитать, умножив сумму долга на число дней просрочки и на одну трехсотую ставки рефинансирования.

Нюансы

В заключение к данной статье стоит отметить несколько нюансов, связанных с земельным налогом. Это наиболее часто встречающиеся вопросы налогоплательщиков.

Нужен ли перерасчет при изменении кадастровой стоимости?

Налог за год, в течение которого изменилась кадастровая стоимость, не изменяется. Однако уже в следующем году налог будет рассчитан по-новому.

Если кадастровая стоимость отсутствует

Существует такой показатель как нормативная цена земли, которая рассчитывается исполнительными госорганами власти субъектов России. Эта цена рассчитывается исходя из зон, областей, административных районов.

Тем самым, в данном случае аналог кадастровой стоимости – нормативная цена.

Если налоговое уведомление так и не пришло

Неполучение уведомления не освобождает от ответственности за просрочку. Поэтому если уведомление не пришло, обратитесь в налоговый орган.

Теперь вам известно, как можно рассчитать налог на землю. Если знать налоговую ставку и стоимость участка, то это сделать будет очень просто. Также не забывайте вносить оплату во время, чтобы избежать неприятных последствий.

Источник: http://buhdzen.ru/nalogi/zemelnyj-nalog/raschet/

Как рассчитать кадастровую стоимость земельного участка в 2018 году – Адвокатское бюро Вершина

Процентные ставки утверждаются на местном уровне, однако они не могут выходить за рамки, установленные федеральным законодательством.

Так, тариф не может быть выше следующих показателей: — 0,3 % для земель сельскохозяйственного назначения, ЛПХ, садоводства, огородничества; — 1,5 % для участков, принадлежащих к другим категориям.Приведем несколько примеров расчета.

Пример 1 Гражданин Петров владеет земельным участком, предназначенным для садоводства и огородничества, с кадастровой стоимостью в 150 тысяч рублей. Он приобрел участок в августе 2017 года. Рассчитаем налог по общей формуле: Земельный налог = Кст x Д x Ст x Кв.

Налог в 2018 году Петров будет оплачивать за 2017 год, то есть Петров владел недвижимым имуществом 5 месяцев. Подставим показатели в формулу: Земельный налог = 150 000 руб. х 1 х 0,3% х (5мес./12 мес.) Получаем размер налога: 1875 руб.

https://www.youtube.com/watch?v=RS3QUp13hoo

Кто теперь будет оценивать стоимость? Последняя поправка связана с урегулированием деятельности оценщиков.

Важно

Раньше муниципалитеты проводили конкурс на отбор независимых экспертов, которые и определяли кадастровую стоимость в первую волну оценки.

Также в этих структурах граждане смогут получить разъяснения по поводу определения стоимости их недвижимости.

С этой целью собственник должен обратиться к независимым специалистам.

Для предотвращения нарушений прав граждан за новыми органами будет осуществлять надзор Росреестр.

Как рассчитать земельный налог?

Из неё вычисляются:

• налог (вместо старой инвентаризационной стоимости);
• арендная ставка на землю;
• стоимость выкупа земли.

Самое интересное, что оценка проводилась без участия граждан, т. е. ей занимались независимые эксперты, нанятые местными администрациями. Кадастровая стоимость сама по себе в разы выше инвентаризационной, но многие собственники стали жаловаться на чересчур завышенные показатели.

Судебные заседания, связанные с оспариваем, проходят до сих пор.

Новые поправки призваны упростить этот процесс и навести порядок в области оценки.

В обход комиссии Сейчас граждане в праве самостоятельно решить, стоит ли идти в комиссию или сразу обращаться в суд.

Налог на землю в 2018 году

В результате новый принцип расчета налога на землю, который останется актуальным в 2018 году, вызывает критику со стороны экспертов.
Слабые и сильные стороны нововведений Повышение налоговой нагрузки в нынешних условиях абсолютно необходимо, уверены эксперты.

Однако властям необходимо разработать комплексный подход, направленный на стимулирование экономического роста.

Пример реформирования налога на землю демонстрирует, что чиновники намерены решать краткосрочные задачи.
Критика экспертов связана с поспешностью и несовершенством методики при определении кадастровой оценки.

Внимание

В результате было спровоцировано огромное количество судебных процессов, чего можно было бы избежать при более взвешенном подходе.

При этом широкие полномочия регионов при определении итоговой суммы налога будут иметь положительное воздействие.

Как рассчитать кадастровую стоимость земельного участка в москве

Какие нужны документы для расчета и как происходит процедура Перед расчетом индивидуальной цены земельного надела нужно собрать необходимую информацию из межевого дела и кадастрового паспорта:

• общую площадь участка;
• целевое назначение земли;
• УПКС территории;
• сведения об объектах недвижимости, имеющихся на земельном участке.

Далее необходимо запросить выписки из государственных учреждений о состоянии кадастрового квартала: кадастровый план, отражающий особенности инфраструктуры и указание зон построек из межевого проекта.

Новое в налогообложении земельных участков с 1 января 2018 года

Данный показатель участвует в определении кадастровой цены земельных наделов и имущественных налоговых платежей.

Значения УПКС разнятся по российским регионам. Причем их значения могут быть существенными.

Возможно, в будущем данный вопрос будет урегулирован. Но на сегодняшний день государственные органы и частные владельцы земель применяют показатели, установленные в их субъекте РФ. Для расчета стоимости надела по кадастру применяется формула: Сз = УПКС*Пл Где: Сз Стоимость территории. УПКС Удельный показатель цены по Кадастру. Пл Размер площади надела, в кв. м.

Кадастровая стоимость в 2018 году

Стоит напомнить о том, что 05.07.2016 г. Конституционный суд РФ опубликовал постановление, согласно которому при уменьшении кадастровой стоимости земли у администрации данного муниципального объединения появляется законный интерес и право оспорить решение комиссии.

Речь идет именно о тех случаях, когда кадастровая оценка земель снижается по инициативе самого владельца при обращении в комиссию. На реализацию именно этого постановления Конституционного суда и направлен новый закон, принятый Государственной Думой. Далее стоит вспомнить о том, что, согласно ст. 24.

18 Закона «Об оценочной деятельности», муниципальные образования не вправе по своему усмотрению оспаривать кадастровую оценку, выполненную по инициативе собственника. Конституционный Суд счел такое положение дел в законодательстве ущемляющим права муниципальных образований, а именно противоречащим ст.

46, 55, 133 Конституции РФ.

Источник: http://kvirinal.ru/kak-rasschitat-kadastrovuyu-stoimost-zemelnogo-uchastka-v-2018-godu/