Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году

Содержание
  1. Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году пенсионеру
  2. В каких случаях можно получить имущественный вычет
  3. Размер вычета в 2018 году
  4. Способы и порядок получения
  5. Через работодателя
  6. Список необходимых документов
  7. Срок возврата налогового вычета
  8. : как оформить возврат налога за покупку квартиры
  9. Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году – сроки выплаты, как рассчитать, кто может
  10. Что нужно знать
  11. Определения
  12. Кто может оформить
  13. Правовая база
  14. Компенсация налогового вычета при покупке квартиры
  15. Перечень документов, которые понадобятся
  16. Как рассчитать сумму возврата
  17. Сроки выплат
  18. Образец 3-НДФЛ
  19. Порядок оформления возмещения
  20. Часто задаваемые вопросы
  21. Как получить налоговый вычет при покупке квартиры
  22. В каких ситуациях можно получать налоговый вычет?
  23. Кому, и в каком размере можно получить вычет за покупку квартиры?
  24. Особенности получения компенсации за покупку квартиры для пенсионеров
  25. Правила получения налогового вычета при покупке квартиры
  26. Преимущества и недостатки получения налогового вычета у работодателя
  27. Какие документы на налоговый вычет требует инспекция?
  28. Порядок оформления заявления на налоговый вычет
  29. Получение вычета, если приобрели в ипотеку квартиру
  30. Возврат налогового вычета при покупке квартиры в 2017 году
  31. Понятие имущественного налогового вычета
  32. Максимальный размер имущественного вычета
  33. Изменения в 2014 году
  34. Изменения в 2016 году
  35. Возврат подоходного налога в 2017 году
  36. Получение имущественного вычета супругами
  37. Можно ли вернуть НДФЛ неработающим?
  38. Возмещение налога при покупке квартиры у родственников
  39. Имущественный вычет и материнский капитал
  40. Срок давности имущественного вычета при покупке квартиры
  41. Способы подачи документов
  42. Личный кабинет налогоплательщика
  43. Госуслуги
  44. Срок возмещения НДФЛ при покупке квартиры

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году пенсионеру

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году

Некоторые россияне не знают, что такое налоговый вычет при покупке квартиры.

Неосведомленность эта чревата тем, что граждане даже не подозревают о своем полномочии вернуть приличную сумму денег, затраченных на приобретение.

Если вы планируете серьезную сделку, то обязательно поинтересуйтесь, как получить налоговый вычет при покупке квартиры. Тонкости и нюансы этого процесса рассмотрены далее в статье.

В каких случаях можно получить имущественный вычет

Каждый законопослушный житель Российской Федерации обязан выплачивать налог с доходов физических лиц (НДФЛ). С заработной платы он вовсе удерживается автоматически. Однако, есть ситуации, при которых часть ранее уплаченных средств государство может отдать налоговым вычетом. На данную сумму уменьшается доход человека, подлежащий обложению налогом.

Допускается возврат налогового вычета при покупке квартиры либо в ипотеку, либо за личные деньги, приобретение объекта в еще незаконченной новостройке.

Помимо того, в сумму допустимо включить затраты на покупку отделочного материала и оплату работы ремонтников.

Однако, последний факт возможен только тогда, когда в договоре о покупке сказано, что объект покупался недостроенным или отделка отсутствует.

По закону вернуть налог с покупки квартиры могут:

  1. Резидентам РФ, которые полгода не покидали страну и ходили на работу.
  2. Официально трудоустроенным плательщикам НДФЛ.
  3. Работающим пенсионерам или тем, кто вышел на пенсию меньше трех лет назад.
  4. Несовершеннолетним детям, которые тоже являются полными или частичными собственниками. Деньги получат его родители. Когда ребенок повзрослеет, он будет вправе оформить еще один возврат лично на себя.

Размер вычета в 2018 году

Фактически на сегодняшний день последние изменения в этой области были внесены в 2014-м. Согласно им, максимальный вычет составляет 2 млн. рублей. Максимум сэкономленных средств при этом составляет 2000000 х 13% = 260000 р. Выплата не может быть больше суммы, которую человек фактически заплатил в бюджет. Если он перечислил менее 260 тыс. рублей, то полного возврата не получит.

Начиная с 2014-го вычет может быть применен к нескольким покупкам недвижимости, пока не достигнет предельного лимита в два миллиона.

То есть, человек имеет право приобрести несколько объектов дешевле, к примеру, квартиру за полтора миллиона рублей и дачу за полмиллиона, причем, между сделками может пройти определенный период времени.

Если стоимость объекта превышает два миллиона, больше 260 тысяч гражданин не получит. С 2015 года каждый собственник жилья имеет право взять свой лимит, на всех сумма не делится.

Примеры того, как рассчитать налоговый вычет:

  1. Для кредитного объекта. Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку содержит две составляющих. Первая – сумма покупки (2 млн. р. максимум), вторая – размер процентов, начисленных по кредиту (лимит – 3 млн. р.). Схема расчета выплат выглядит так: 2000000 х 13% = 260000 р. (от стоимости жилья), 3000000 х 13% = 390000 р. (от процентов). 260000 + 390000 = 650000 р. Вычет за ипотечные проценты осуществляется только для одного объекта. Последующие придется оплачивать обыкновенным способом.
  2. Если жилплощадь приобретается в совместную собственность, например, мужем с женой, то у каждого есть право на два миллиона рублей вычета. Так же складываются дела и с большим количеством равноправных собственников.
  3. При долевой покупке жилья сумма рассчитывается пропорционально доле каждого участника. Скажем, квартира оценивается в 4 млн. руб. доля жены составляет 70%, мужа – 30%. Расчет будет сделан для каждого дольщика: 260000 х 70% = 182000 р. (для супруги) и 260000 х 30% = 78000 р. (для супруга).

Способы и порядок получения

Предоставление осуществляется такими способами:

  1. Всей суммой сразу в инспекции Федеральной Налоговой Службы (ИФНС). Следует обратиться в начале будущего налогового периода с декларацией за предыдущий. Деньги, которые с человека вычитывали в прошлом году, ему вернут.
  2. Есть еще один вариант того, как получить налоговый вычет при покупке новой квартиры – от работодателя. Он перестанет удерживать налог в оставшиеся в году месяцы. Как только документы на налоговый вычет за покупку квартиры будут приняты и рассмотрены, зарплата человека станет больше на 13%.

Порядок получения в ИФНС:

  1. Сначала человек получает право собственности.
  2. Далее ему необходимо собрать перечень бумаг и отправить их в ИФНС. Сделать это разрешается как лично, так и по почте.
  3. Дело будет рассматриваться три месяца, а потом заявителю пришлют уведомление о положительном или отрицательном решении.
  4. Если ИФНС дает добро, гражданин составляет заявление, записывает в нем номер своего счета, и через 30 дней деньги поступают туда.

Через работодателя

Порядок получения по месту работы:

  1. Сходите в ИФНС, обратитесь с просьбой уведомить вашего работодателя о том, что вам должны возвращать деньги.
  2. Подготовьте документы.
  3. Предоставьте полученное уведомление и остальные бумаги работодателю.
  4. Напишите заявление, и со следующего месяца с вашей зарплаты перестанут изымать подоходный налог.

Список необходимых документов

Для начала процесса оформления обратитесь в ИФНС со следующими бумагами:

  • декларацией 3-НДФЛ;
  • паспортом или иным удостоверением личности и копиями;
  • ИНН;
  • справкой о доходах 2-НДФЛ;
  • заявлением на перевод денег с банковскими реквизитами;
  • свидетельством о государственной регистрации права собственности;
  • квитанцией об оплате за недвижимость;
  • договором покупки или долевого участия;
  • актом приема-передачи объекта.

Дополнительный список документов для налогового вычета за квартиру по ипотеке:

  • договор с банковской организацией;
  • справка о годовых процентах.

Если супружеская пара берет квартиру вместе, то надо подавать такие документы:

  • заявление о долевом распределении;
  • документ, подтверждающий факт состояния пары в браке.

Чтобы забрать деньги за несовершеннолетнего ребенка, нужно обратиться с такими документами:

  • детским свидетельством о рождении;
  • заявлением о долевом распределении, где указаны и мать, и отец.

Срок возврата налогового вычета

Он зависит от выбранного пути получения:

  1. Через ИФНС. Срок рассмотрения документов составляет 90 дней. Затем гражданину в течение 10 суток отправляют уведомление о принятии решения. Получив его, он отправляется в ИФНС с заявлением о перечислении суммы на его банковский счет. Деньги за весь прошлый отчетный период (максимум 12 месяцев ушедшего года) поступят в банк через 30 дней одной суммой.
  2. Через работодателя. Документы рассматриваются на протяжении месяца и на работу из ИФНС присылают уведомление о возврате налога. Следующая зарплата после получения уведомления будет перечислена без удержания налога. Так будет продолжаться до конца года. Этот способ удобно выбирать тем, кто приобрел жилье поздней осенью или зимой. Так он относительно быстро получит крупную сумму денег.

Для возврата нет понятия срока давности, но деньги будут перечислены лишь за три года, даже если жилплощадь вы купили гораздо раньше. Однако, вы можете забрать 13% от стоимости всего одной квартиры, если давно являетесь собственником.

Если же жильем вы обзавелись после наступления 2014 года, то свой лимит вы можете возвращать повторно, пока не исчерпаете полностью. Не факт, что это будет одна квартира. Вероятно, вы захотите купить несколько дешевых объектов со временем.

Узнайте также, что такое­единовременная выплата пенсионерам.

: как оформить возврат налога за покупку квартиры

Чтобы подытожить всю вышеизложенную информацию и сделать общие выводы для себя, посмотрите следующий видеоролик. В нем кратко и понятно рассказывается, как получить налоговый вычет при покупке новой квартиры.

Посмотрев ролик ниже, вы будете осведомлены о том, какими правами наделяетесь, покупая жилье, куда вам следует обращаться и при каких условиях вам отдадут деньги.

Не пренебрегайте своей возможностью получить те средства, которые полагаются вам по закону.

Источник: http://sovets.net/4384-kak-poluchit-nalogovyi-vychet-pri-pokupke-kvartiry.html

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году – сроки выплаты, как рассчитать, кто может

Приобретение жилплощади для многих россиян является существенной финансовой нагрузкой. Государство старается оказать поддержку населению, возмещая долю затрат. Как в 2018 году оформить вычет по налогам, покупая жилье?

Являясь законопослушным налогоплательщиком, российский гражданин может претендовать на возмещение части расходов при приобретении жилья.

Важно соблюсти установленный порядок оформления льготы. Как в 2018 году оформить вычет по налогам, купив квартиру?

Что нужно знать

Налоговое законодательство РФ предусматривает взимание налога с некоторых доходов физлиц. Ст.217 НК РФ делит доходы граждан на облагаемые и необлагаемые НДФЛ.

Обложению налогом подлежат:

  • зарплата;
  • доходы от продажи имущества;
  • прибыль от сдачи недвижимости в аренду;
  • вознаграждения по договорам ГПХ и т.д.

Налоговая ставка для физлиц, считающихся налоговыми резидентами РФ, установлена в размере 13%.

Такая же ставка действует и относительно лиц, не признаваемых налоговыми резидентами, если облагается прибыль от трудовой деятельности.

Уплата налогов дозволяет воспользоваться налоговыми льготами в определенных случаях. Так при покупке жилья налогоплательщик вправе оформлять имущественный вычет.

Определения

Налоговым вычетом называется сумма возвращаемого налога, ранее уплаченного в госбюджет.

Суть льготы в том, что на сумму возврата уменьшается налогооблагаемый доход физлица, то есть часть дохода не включается в налогооблагаемую базу до исчерпания всего объема возвратных средств.

Также сумма, положенная к возмещению, может возвращаться единоразовой ежегодной выплатой.
Размер налогового вычета к возврату определяется исходя из суммы понесенных при покупке расходов.

То есть наибольшая сумма, какую можно получить составляет 260 000 рублей. Причем за один раз возвращается только сумма, не превышающая суммы налога, выплаченного за предыдущий год.

Отсюда вытекает возможность переноса вычета из года в год до возмещения всей положенной суммы.

Кто может оформить

Воспользоваться при покупке квартиры имущественным вычетом вправе налоговые резиденты РФ, то есть лица, живущие на территории РФ не меньше 183 дней в продолжение года и выплачивающие налог.

Предоставляется вычет при приобретении жилища и несовершеннолетним детям, которые являются частичными или полными собственниками.

Возврат осуществляется за счет налогов, выплаченных родителями. Ребенок после достижения совершеннолетия сможет оформить еще одни вычет на себя лично.

Не получиться имущественный вычет оформить, если:

  • квартира приобретена на средства, выделенные государством в виде субсидий или в рамках жилищных программ;
  • жилье куплено у близких родственников;
  • для покупки использовались средства работодателя;
  • вычет уже был получен.

Важный нюанс в том, что получить вычет может только собственник жилья. Если квартира оплачена налогоплательщиком, но право собственности оформлено на другого человека, воспользоваться вычетом не получится (п.6 ст.220 НК РФ).

Некоторые вопросы возникают при оформлении вычета супружеской парой. По мнению Минфина РФ, налоговый вычет при покупке квартиры супругами предоставляется каждому их них, даже если недвижимость оформлена только на одного супруга.

Поскольку имеет место совместная собственность, каждый супруг может заявить к вычету 2 000 000 рублей.

Данная норма дозволяет также получить вычет за счет супруга, когда квартира приобретена на имя неработающего супруга.

Правовая база

Положения об имущественном вычете разъясняются в ст.220 НК РФ. По установленным нормам гражданин может возвратить часть финансовых затрат при приобретении жилья в объеме заплаченного ранее подоходного налога.

https://www.youtube.com/watch?v=ZeBS_QDyISc

Эта льгота направлена на предоставление гражданам возможности приобретения или улучшения собственного жилья.

Но если жилой объект приобретен до 2008 года, то предельная сумма расходов, предъявляемая к вычету не может превышать 1 000 000 рублей.

Нужно заметить, что оформить вычет можно и при покупке жилья в ипотеку, поскольку заемные средства признаются личными финансами заемщика.

Кроме того налоговый вычет распространяется на проценты, выплаченные по ипотеке. В этой ситуации сумма на вычет ограничена 3 000 000 рублей и наибольшая сумма возврата достигает 390 000 рублей.

Для жилья, приобретенного в ипотеку до 1.01.2014, НДФЛ с уплаченных процентов возвращался в полном объеме безо всяких суммовых ограничений.

Одно из существенных условий предоставления вычета это возвращение налога не больше суммы НДФЛ, перечисленной в бюджет.

Возвращать налог допускается несколько лет до исчерпания всей суммы, но только при условии уплаты налога за предыдущий год.

Не имело значение то, что с одного объекта не всегда удавалось возвратить предельно возможную сумму.

В 2018 году функционирует норма, дозволяющая делить вычет на несколько объектов. Но по ипотечным процентам льгота оформляется однократно, независимо от суммы возврата.

Компенсация налогового вычета при покупке квартиры

При приобретении жилья и оформлении налогового вычета все понесенные траты можно поделить на следующие группы:

  • на приобретение жилого объекта;
  • на проценты по ипотечному займу.

Налоговая компенсация за покупку квартиры в полной мере распространяется на приобретение жилых домов, отдельных комнат или долей в жилых помещениях.

Вычет предоставляется и по незавершенному строительному объекту, когда имеет место участие в долевом строительстве.

Но для оформления возврата потребуется приемопередаточный акт на приобретаемую квартиру или иной документ, свидетельствующий о передаче объекта от застройщика к участнику долевого строительства, заверенный подписями сторон.

Когда жилье приобретено без отделки, то вычет поможет возместить затраты на ремонт.

Но для этого должно быть соблюдено условие, касающееся указание в договоре купли-продажи того факта, что жилой объект продается в состоянии не оконченного строительства или в черновой отделке.

При оформлении вычета по ипотечным процентам потребуется подтверждение факта выплаты процентов платежными документами.

Таким образом, основное значение при оформлении имущественного вычета при приобретении квартиры имеет документальное сопровождение.

Перечень документов, которые понадобятся

Для оформления возврата налога за приобретенную квартиру понадобятся такие документы:

  • заполненная декларация формы 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ, подтверждающая суммы выплаченных налогов;
  • правоподтверждающие документы на квартиру;
  • документы, свидетельствующие о понесенных затратах;
  • документы, подтверждающие уплату ипотечных процентов;
  • заявление на налоговый вычет;
  • паспорт собственника;
  • подтверждение на право получения вычета (если вычет планируется получать через работодателя).

Дополнительно к стандартному перечню налоговая служба может потребовать и иные документы. Например, если представленной документации недостаточно для подтверждения указанных сведений.

Как рассчитать сумму возврата

Формула для расчета суммы вычета при приобретении квартиры довольно проста:
Следовательно, собственник может заявить к возврату максимально возможную сумму и получить 260 000 рублей, если квартира стоит дороже 2 000 000 рублей:
Другой пример, где стоимость жилья 1 500 000 рублей. Поскольку сумма затрат не превышает установленного лимита, то на вычет подается вся сумма расходов и возвращается 195 000 рублей:
Поскольку средства, выделенные в рамках господдержки, не могут учитываться при расчете налогового вычета, то при использовании материнского капитала или жилищных субсидий расчет будет несколько иным:
К примеру, при покупке квартиры часть стоимости в сумме 300 000 рублей выплачена за счет МК или иной субсидии.

Сама квартира обошлась в 1 800 000 рублей. Значит, расчет будет таким:
Аналогично рассчитывается сумма вычета при использовании любой субсидии. Например, по военной ипотеке квартира оплачивается средствами НИС. То есть возвратить подоходный налог нельзя.

Таким образом рассчитывается общая сумма возврата. Но вернуть можно не более суммы налога, выплаченной в бюджет за предыдущий год.

Если получилось, что сумма возврата, к примеру, равна 150 000 рублей, а в справке 2-НДФЛ значится, что за год выплачено только 100 000 рублей, то именно эту сумму и удастся получить.

Важно! Если налоговый вычет оформляется не от стоимости квартиры, а от суммы средств, потраченных на ремонт и отделку, то все заявленные цифры должны иметь документальное подтверждение.

Сроки выплат

В первую очередь, следует разобраться со сроками подачи декларации на возврат налога.

При уплате налоговых платежей в связи с продажей жилья установлены строгие сроки, нарушение которых чревато ответственностью в виде взыскания пени и штрафов, а иногда и уголовного наказания.

В случае с покупкой квартиры подача декларации это право граждан, а не обязанность.

Обратиться за получением вычета можно в любое время, но не раньше обретения законного права собственности на квартиру. Кроме того обращаться нужно тогда, когда можно посчитать суммы выплаченного НДФЛ.

То есть декларацию на возврат налога при покупке квартиры через ФНС следует подавать в следующем году после года, в котором на недвижимость оформлено право собственности.

После подачи декларации и всех необходимых документов налоговая инспекция в течение трех месяцев проводит камеральную проверку, когда изучается подлинность поданных документов и проверяется правомочность обращения.

После принятия решения заявитель в десятидневный срок уведомляется об одобрении или отказе.

В случае положительного решения гражданин подает в ИФНС заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов для перечисления средств. На счет деньги переводятся спустя 30 дней.

Но данные сроки выплат соблюдаются далеко не всегда. Если по итогам проверки обнаружится отсутствие необходимых документов, то заявителю будет отказано в вычете.

Потребуется дополнить пакет документов и подать их заново. Новое обращение будет рассмотрено в стандартном порядке, в течение 90 дней.

Можно несколько сократить сроки выплат, если одновременно с декларацией подать заявление на возврат налога. Если право на вычет одобрено, то сразу через месяц средства поступят на указанный счет.

Образец 3-НДФЛ

Бумажная форма декларации 3-НДФЛ заполняется от руки при помощи синих или черных чернил.

Можно заполнять декларацию на компьютере, распечатав ее на принтере, но печатать можно только на одной стороне листа.

При заполнении используются печатные заглавные буквы. Денежные значения прописываются в рублях с копейками. Суммы НДФЛ округляются до рублей.

Категорически недопустимо наличие в декларации ошибок и исправлений. Нельзя скреплять листы стиплером или прошивать.

В верхней части каждой страницы пишется ИНН и Ф.И.О. заявителя-физлица. В низу страницы проставляется подпись налогоплательщика и дата подписания.

Для всей формы декларации применяется сквозная нумерация, начиная от титульного листа. Но номера страниц ставятся только после заполнения декларации.

Наиболее удобная последовательность заполнения декларации 3-НДФЛ выглядит так:

Лист АЗдесь указываются данные о налогооблагаемых доходах заявителя в отчетном периоде
Лист Д1Здесь рассчитывается вычет
Раздел 2В этой части осуществляется расчет налога по доходам
Раздел 1Тут указывается сумма возврата, получившаяся после расчета
Титульный листНа этом листе пишутся реквизиты налогоплательщика и ИФНС, период, количество страниц декларации, дата и подпись
Остальные листыЗаполняются по мере необходимости

К сведению! При заполнении декларации на получение вычета следует использовать форму, утвержденную для соответствующего налогового периода.

Если при возврате налога за 2016 год использовать бланк образца 2015 года, декларация принята не будет.

Образец налоговой декларации 3-НДФЛ для возврата налога при покупке жилья:

Порядок оформления возмещения

Получив право собственности на квартиру, и собрав необходимые документы, можно обращаться за получением вычета в налоговую инспекцию после истечения года, в котором возникли расходы, предъявляемые к вычету.

Подать документы в ИФНС можно лично или через почту. Преимущество личного обращения в том, что при приеме документов будут выявлены очевидные ошибки.

Отправка документов почтой займет меньше времени. Однако нужно быть абсолютно уверенным в отсутствии ошибок в документах.

О неправильном или неполном оформлении гражданин сможет узнать только по истечении трех месяцев, когда поступит уведомление о принятом решении.

Почтой документы отправляются ценным письмом с описью вложения. Все копии документов должны быть нотариально заверены.

После сдачи документов остается только ждать окончания камеральной проверки. Ее итогом становится один из трех вариантов ответа:

Удовлетворение просьбыО предоставлении вычета
Возврат документов для исправления ошибокИли добавления недостающих документов
Отказ в вычетеС указанием мотива и ссылками на соответствующие положения НК РФ или в некоторых ситуациях СК РФ

Если за один раз вернуть всю рассчитанную сумму не получится, то для возврата остатка нужно второй раз обратиться в ФНС в следующем году.

До полного возмещения нужно ежегодно подавать декларацию, указывая остаток суммы к возврату.

Часто задаваемые вопросы

При покупке квартиры переход права собственности может оформляться в электронной форме. Как в этом случае заявить право на вычет? Решение содержится в официальном ответе ФНС РФ № БС-4-11/3812 от 9.03.2016.

Источник: http://jurist-protect.ru/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Приобретая квартиру или любую другую жилую недвижимость, покупатель имеет возможность получить имущественный налоговый вычет. Это возврат налога в качестве компенсации понесенных затрат на приобретение имущества.

Данная мера направлена на стимулирование рынка недвижимости, поскольку в большинстве стран именно он является основным источником экономического роста.

Оформление такого возмещения, с одной стороны, является стандартной процедурой, а с другой – для гарантированного получения средств необходимо знать достаточно большое количество нюансов и иметь определенный опыт. Поэтому многие владельцы недвижимости обращаются к профессионалам за помощью в правильном оформлении компенсации по налогу.

В каких ситуациях можно получать налоговый вычет?

Чтобы получить возврат подоходного налога при покупке квартиры, требуется соответствовать определенным критериям: иметь постоянное место работы, на нем должен быть регулярный официальный доход, с которого регулярно начисляется и перечисляется в бюджет НДФЛ. Если данные критерии не выполняются, следовательно, возмещать такому гражданину нечего, что и подтвердит отказ в удовлетворении заявления налогоплательщика.

Как указано в положениях НК РФ, любой гражданин, купивший недвижимое имущество, имеет право получить вычет за покупку квартиры в сумме, которая не превышает 13% от профинансированных затрат. Однако приобретение не каждой недвижимости предоставляет данное право (только жилье или земельный участок для строительства).

Возместить часть НДФЛ можно также при покупке жилья в ипотеку и при осуществлении ремонтных работ, если новая квартира досталась без отделки. Приобретая недвижимость, следует учитывать, что право на вычет теряется, если сделка была совершена с близкими родственниками, а также при достижении максимальной величины возмещения.

Кому, и в каком размере можно получить вычет за покупку квартиры?

Предельный уровень компенсации НДФЛ при покупке квартиры в 2018 году планируется сохранить на прежнем уровне. Это 13% от двух миллионов рублей (этот уровень закреплен в законодательстве).

В процессе подготовки заявления на возврат части налога, обязательно следует учитывать год покупки помещения. Если это произошло ранее 2013 года, то правом на получение налогового вычета при покупке жилья можно воспользоваться только единожды.

Другими словами, если в 2000-е годы кто-то купил две квартиры, то заявка на возмещение со стороны контролирующего органа будет удовлетворено только в отношении одной. Если недвижимость приобреталась в более позднее время, то количество обращений за возмещением не ограничивается.

Важно только, чтобы их общая сумма не превышала максимальную установленную законом.

В качестве еще двух условий, которым должны соответствовать те, кто может получить имущественный вычет при покупке квартиры, являются:

  • Отсутствие привлечения средств для приобретения недвижимости из различных государственных программ;
  • Финансировал приобретения помещения, даже в определенной доле не производилось работодателем.

Особенности получения компенсации за покупку квартиры для пенсионеров

Относительно недавно изменился порядок возврата НДФЛ при приобретении жилого помещения для лиц, уже не работают, а получают пенсию.

Сложность заключается в том, что на пенсию начисляется НДФЛ, поэтому возмещать такому покупателю жилья нечего.

Однако в современных экономических условиях часто встречаются работающие пенсионеры, и те, кто совсем недавно оформил пенсию, а перед этим купил квартиру.

Обе указанные группы теперь имеют право на налоговый вычет. Работающим пенсионерам оно предоставлено, поскольку их заработная плата облагается НДФЛ, следовательно, они могут получить компенсацию в установленном нормативными актами размере.

Во втором случае необходимо учитывать возраст пенсионера (количество лет), какого года можно получить имущественный вычет, дату обретения в собственность недвижимости. Изменениями в законодательстве предусмотрена возможность для пенсионеров компенсировать ранее уплаченный НДФЛ в течение трех лет, предшествующих выходу на пенсию.

Следовательно, данная категория населения также не ущемлена в возможностях при оформлении недвижимости.

Правила получения налогового вычета при покупке квартиры

Выделяют следующие методы получения возврата части НДФЛ:

  • Через руководство организации, где трудится владелец недвижимости;
  • Непосредственно в ИФНС.

Порядок предоставления имущественного вычета через ИФНС состоит в том, что заявитель самостоятельно готовит все требуемые документы и предоставляет их контролирующий орган.

После этого ИФНС анализирует полученную заявку, и, если оно удовлетворяет всем установленным законодательством критериям, принимается положительное решение. Положенная по закону компенсация перечисляется на представленные в заявке реквизиты.

Возвращенный НДФЛ можно расходовать, исходя из имеющихся потребностей.

Порядок возврата подоходного налога при покупке квартиры через работодателя несколько отличается.

Так, сначала сотрудник получает подтверждение от ИФНС, что у него есть соответствующее право, а затем сообщает об этом руководителю.

На основании полученного в налоговой документа, НДФЛ с официальных доходов на протяжении года сотруднику не начисляется, следовательно, величина его вознаграждения увеличивается.

Преимущества и недостатки получения налогового вычета у работодателя

Ключевым преимуществом данного способа является время. При выборе получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку или за наличные, средства начинают поступать уже на следующий месяц после принятия решения контролирующим органом. При перечислении компенсации от ИФНС, получение имущественного налогового вычета возможно только после завершения календарного года.

Существует и комбинированный способ. Он эффективен в ситуациях, когда помещение приобретается ближе к середине года.

Он предоставляет возможность направить документы и получить возврат подоходного налога при покупке квартиры, уже перечисленного в текущем году в бюджет.

Параллельно можно предоставить заявление на налоговый вычет на имя руководителя, чтобы получать возмещение на протяжении оставшегося времени.

Какие документы на налоговый вычет требует инспекция?

Для оформления вычета по налогу следует предоставить в ИФНС указанную в нормативных документах информацию, а именно:

  • Заявление по форме, которая установлена законодательством;
  • Справка о сумме уже начисленного и перечисленного в бюджет налога;
  • Документ, с помощью которого имеется возможность установить личность (в большинстве случаев, это паспорт);
  • Договор купли-продажи либо иное подтверждение перехода права собственности на жилье, возможно предоставление договора участия в долевом строительстве;
  • Свидетельство или любой другой документ о статусе недвижимости, как объекта правоотношений;
  • Информация, подтверждающая факт осуществления расчетов между сторонами договора;
  • Свидетельство ИНН гражданина;
  • Справка 3-НДФЛ, в которой осуществляется расчет суммы, подлежащей возмещению;
  • Если оформление вычета осуществляется с привлечением специалистов, то потребуется доверенность на получение и сдачу документов.

Скачать справку 3-НДФЛ.pdf

Порядок оформления заявления на налоговый вычет

Обязательным является наличие в документе следующей информации:

  • Сведение о заявителе – паспортные данные, ИНН, реквизиты, куда следует перечислять компенсацию;
  • Величина доходов, полученная заявителем в отчетном периоде;
  • Расходы на покупку объекта недвижимости, его отделку или строительство.

В большинстве случаев, возмещение НДФЛ выплачивается на протяжении нескольких лет, поэтому подавать соответствующую декларацию и готовить пакет документов для его получения придется несколько раз. Особенностью заполнения в будущих периодах является указание остатка начисленной компенсации и, с учетом этого, текущей величины компенсации.

Получение вычета, если приобрели в ипотеку квартиру

Возместить налог при покупке квартиры ипотеку можно, если соблюдаются определенные условия:

  • Сделка с объектом недвижимости осуществлена на территории РФ;
  • Целевым назначением кредита указана покупка или строительство жилья;
  • В случае осуществления сделки до 2014 года, право на компенсацию распространяется только на основной долг (самой стоимости недвижимости);
  • При покупке жилья после 2014 года, в процессе определении суммы возмещения учитываются и проценты.

Также необходимо учитывать, что максимальная сумма компенсации при приобретении недвижимости в ипотеку ограничена 390 тысячами рублей.

Таким образом, процесс получения возмещения подоходного налога при покупке квартиры достаточно прост. Требуется лишь собрать установленный перечень документов, предоставить его в ИФНС, дождаться решения и получения средств. Приобретая квартиру в браке, необходимо помнить, что каждый из супругов имеет право подать заявление на возврат НДФЛ.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры Ссылка на основную публикацию

Источник: https://metr.guru/nalogovyj-vychet/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry

Возврат налогового вычета при покупке квартиры в 2017 году

В статье 220 Налогового кодекса РФ прописано, что налогоплательщик может претендовать на получение налогового вычета при покупке квартиры или уменьшение размера налогооблагаемого дохода на сумму потраченных денежных средств на приобретение жилого имущества.

Понятие имущественного налогового вычета

Имущественный вычет – это сумма, уменьшающая доход физического лица, подлежащий налогообложению. Таким образом, налогооблагаемый доход будет рассчитан путем вычитания валового дохода и налоговых льгот.

Другими словами, налоговый вычет – это льгота, которая позволяет вернуть часть ранее уплаченных налогов или уменьшить налогооблагаемую базу дохода.

То есть если вы работаете официально и исправно платите налоги, то при приобретении квартиры можете претендовать на возврат части потраченных средств.

Максимальный размер имущественного вычета

Основными параметрами при расчете суммы налога, подлежащей возврату, являются: размер уплаченного подоходного налога и стоимость квартиры.

Согласно НК РФ в общей сумме налогоплательщик может получить сумму, не превышающую 13% от стоимости жилья. Максимальная величина льготы не должна превышать сумму 2 млн.

, а максимальная сумма уплаченного налога, которую можно вернуть, составит 260 тыс. рублей.

Обратите внимание, если основанием для возврата ранее уплаченного подоходного налога являются расходы, понесенные на приобретение жилья, приобретенного до 2008 года, размер налогового вычета будет не более 1 млн. рублей.

Налоговый вычет можно применить к доходам, облагаемым НДФЛ в год покупки недвижимости. Исключением из этого правила являются пенсионеры: они имеют право претендовать на оформление льготы за 3 предыдущих года.

Если в совокупности сумма уплаченного подоходного налога ниже суммы, положенной к вычету, вы сможете вернуть лишь ту часть, которая фактически была уплачена. Оставшуюся сумму можно перенести, пока не будет исчерпан лимит вычета.

Еще одним вариантом возврата подоходного налога является получение ранее уплаченной суммы и уменьшение суммы налогооблагаемого дохода в последующие годы в рамках установленного лимита, то есть в пределах 2 млн. рублей.

Пример:

Вы купили квартиру за 1,5 млн. рублей. Ваш доход в год покупки недвижимости составил 360 000 рублей. Сумма уплаченного подоходного налога составила 46800 рублей.

Максимальная сумма вычета составляет 195 000 рублей (13% от 15000 000 рублей).

Так как размер уплаченного подоходного налога (46800 рублей) меньше предоставленного вычета (195 000 рублей), вы сможете вернуть лишь фактически оплаченную сумму налога в размере 46800 рублей.

Оставшаяся часть (195 000 – 46800=148200) будет перенесена на последующие годы. Вы можете ежегодно возвращать сумму уплаченного налога либо отказаться от ежемесячной уплаты подоходного налога из заработной платы, пока не исчерпаете лимит. Учитывая суммы, которые приведены в примере, можно сказать, что вернуть уплаченный подоходный налог в полной мере вы сможете лишь по истечении 3-х лет.

Изменения в 2014 году

Изменения в НК РФ, вступившие в силу 1 января 2014, существенно изменили порядок использования имущественного вычета.

До 2014 года налогоплательщик мог воспользоваться своим правом при покупке недвижимости лишь один раз, вне зависимости от того, была ли использована сумма в полном объеме. С 2014 года данное ограничение утратило свою силу.

Согласно новым правилам если налоговый вычет не был получен в максимальном размере (менее 260 000 рублей), его остаток можно получить при покупке других объектов жилой недвижимости.

Нововведение актуально лишь для тех граждан, которые приобрели жилую недвижимость после вступления в силу вышеописанных изменений. Правоотношения, возникшие до этой даты, регламентируются прежними правилами.

Пример: Вы приобрели 2 квартиры стоимостью 1500 000 руб. и 2000 000 руб. Согласно прежним правилам вы сможете вернуть уплаченный подоходный налог лишь с первой покупки, исходя из ее стоимости (1500 000 * 13%= 195 000 рублей). Неиспользованная часть имущественного вычета (65 000 рублей) сгорает.

Согласно новым правилам неиспользованный имущественный вычет может быть возвращен при покупке второй квартиры. Таким образом, налогоплательщик может получить максимально возможную сумму налогового вычета по итогам покупки двух квартир.

Изменения в 2016 году

В 2016 году условия получения имущественного вычета были несколько изменены. Если до этих пор возможность вернуть уплаченный НДФЛ предоставлялась лишь одному члену семьи, то с 2016 года это стало доступно каждому из супругов.

Изменения затронули и правила предоставления вычета по ипотечным процентам. До 2016 года переплата по процентам могла достигать 10 000 000 рублей, и налогоплательщик мог получить вычет на всю сумму ежегодно.

Теперь действует ограничение – не более 3 млн. рублей.

Возврат подоходного налога в 2017 году

Действовавший ранее порядок возмещения уплаченного налога заключался в получении вычета всего 1 раз. Теперь данная льгота больше привязана к налогоплательщику, нежели к цене приобретаемой недвижимости. Возврат НДФЛ при приобретении жилья больше не ограничен количеством сделок.

Изменения в 2017 году затронули и список документов, подтверждающих права на приобретенную недвижимость. Так как с 15 июля 2016 года была отменена выдача свидетельства о праве собственности недвижимого имущества, данный документ заменила выписка из ЕГРП.

Получение имущественного вычета супругами

При приобретении жилой недвижимости оба супруга вправе вернуть уплаченный подоходный налог в рамках лимита.

Связано это с тем, что денежные средства супругов и приобретенное во время брака имущество являются их совместной собственностью.

Следовательно, каждый из супругов понес расходы на покупку квартиры, а, значит, каждый из них может претендовать на возмещение НДФЛ размере 13% от фактически понесенных расходов.

При покупке квартиры родители имеют право получить налоговый вычет и на ребенка, не достигшего возраста 18 лет. При этом ребенок не утрачивает свое право на возмещение налога после достижения возраста 18 лет.

Можно ли вернуть НДФЛ неработающим?

Неработающие граждане РФ также могут обратиться с заявлением на возврат уплаченного подоходного налога. Для этого они должны соответствовать следующим требованиям:

  • Лицо должно являться налоговым резидентом РФ;
  • Неработающий гражданин РФ должен получить доход от продажи либо сдачи в аренду имущества.

Неработающие пенсионеры тоже могут воспользоваться этим правом. Рассмотрим данный случай на примере:

  • гражданин вышел на пенсию в 2015 году, в настоящее время не работает и имеет постоянный доход только в виде пенсии. В 2016 году он приобрел квартиру. До этого времени он работал в соответствии с трудовым законодательством и исправно платил налоги. При покупке квартиры он имеет право воспользоваться правом получения налогового вычета за 3 года, предшествующих покупке квартиры. Таким образом, представив налоговую декларацию за 2013, 2014 годы (в 2015 году он не работал), пенсионер получит возмещение имущественного вычета за 2 года.

Возмещение налога при покупке квартиры у родственников

Оформить возврат уплаченного налога при покупке жилой недвижимости имеют право лишь граждане, оформившие сделку с лицами, не связанными родством с покупателем. Взаимосвязь граждан предусматривается при наличии конкретного перечня родственных связей:

  • Родные и сводные братья и сестры;
  • Родители;
  • Дети;
  • Супруги, состоящие в браке.

Данное условие предусмотрено с целью избежания реализации незаконного обогащения граждан за счет государственных средств.

Имущественный вычет и материнский капитал

Согласно статье 220 НК РФ налоговые льготы не положены гражданам, купившим недвижимость за счет средств государственной субсидии. Однако средства семейного капитала могут покрыть лишь часть стоимости приобретаемого имущества.

Остальная сумма доплачивается за счет собственных или заемных средств. Таким образом, налогоплательщик может потребовать возврат налога в той части расходов, которая была осуществлена без использования средств материнского капитала.

Пример: Семья приобрела квартиру в ипотеку стоимостью 2 млн. рублей. Оплата первого взноса в размере 20 % от стоимости квартиры была осуществлена за счет средств государственной субсидии. Следовательно, семья может потребовать вычет в размере 1600 000*13% = 208 000 рублей.

Если средства материнского капитала будут использованы после того, как семья получит налоговый вычет, контролирующие ведомства обяжут налогоплательщиков оплатить подоходный налог в размере 13% от использованной суммы материнского капитала.

Срок давности имущественного вычета при покупке квартиры

Срок давности получения имущественного вычета не регламентирован. Соответственно, налогоплательщик может воспользоваться правом возмещения уплаченного подоходного налога по прошествии любого периода с момента приобретения квартиры.

Применительно к данной ситуации важно помнить, что заявление о возмещении уплаченного налога можно представить не более чем за 3 предшествующих года. Это совсем не означает, что налогоплательщик не может воспользоваться своим правом по истечении трех лет с момента покупки жилья.

Способы подачи документов

Для получения налоговой льготы необходимо подать налоговую декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно несколькими способами:

  • Посетить ФНС лично;
  • Через личный кабинет налогоплательщика;
  • Воспользоваться Госуслугами.

Личный кабинет налогоплательщика

Самостоятельно создать логин и пароль для входа в личный кабинет налогоплательщика невозможно. Данные для авторизации необходимо получить в любом налоговом органе, представив документ, удостоверяющий личность, и ИНН. Для отправления документов через личный кабинет налогоплательщика необходимо создать цифровую подпись.

Создание и загрузка декларации 3-НДФЛ осуществляется в разделе «Налог на доходы ФЛ». После ее отправки в налоговый орган вместе с пакетом документов появится возможность написать заявление на возврат НДФЛ.

Госуслуги

Заявление на налоговый вычет при покупке квартиры можно отправить в налоговую инспекцию, воспользовавшись сервисом «Госуслуги». Для этого налогоплательщику необходимо по окончании года подать в ФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ. Данную услугу можно получить бесплатно в режиме онлайн.

При сдаче декларации о доходах необходимо представить следующий пакет документов:

  • Справка 2-НДФЛ;
  • Выписка из ЕГРН;
  • Договор купли-продажи;
  • Акт приема-передачи;
  • Копии платежных документов;
  • Копию свидетельства о заключении брака.

При покупке квартиры в кредит потребуются дополнительные документы:

  • Кредитный договор;
  • Справка об уплаченных процентах.

Срок возмещения НДФЛ при покупке квартиры

Крайний срок сдачи 3-НДФЛ – 30 апреля. Срок рассмотрения документов – 3 месяца с момента подачи заявления. Зачисление денег на расчетный счет налогоплательщика производится в течение месяца.

Источник: http://novostroyki.guru/stati/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Право Граждан
Добавить комментарий