Как подать декларацию 3-ндфл в налоговый орган: основные правила

Декларация 3-НДФЛ: правила заполнения и сроки подачи

Практически все физические лица — резиденты РФ — являются плательщиками НДФЛ.

Плательщикам налога на доходы физических лиц будут и нерезиденты, в случае если источники их доходов находятся на территории Российской Федерации.

Налогом на доходы физических лиц облагается заработная плата работников, дивиденды, доходы от продажи дорогостоящего имущества и другие экономические выгоды в денежном и натуральном виде.

НДФЛ один из немногих налогов, налогоплательщики по которому вправе не предоставлять декларацию в фискальную службу.

В одних случаях декларация по форме № 3 НДФЛ (или проще декларация 3 НДФЛ) предоставляется налогоплательщиком в налоговые органы в других — нет.

О том, когда физическому лицу, в том числе предпринимателю, нужно подавать декларацию 3-НДФЛ, когда этого можно избежать, как она заполняется и в какие сроки подается, расскажем в настоящей статье.

Когда и кем подается декларация 3 НДФЛ

Как уже было сказано НДФЛ — это налог физических лиц. Налогоплательщикам по нему являются, в том числе и индивидуальные предприниматели, если иное не указано в законе (например, в случае выбора специальных режимов налогообложения).

Количество лиц, которое уплачивает данный налог в казну Российской Федерации примерно равно количеству всего трудоспособного населения страны.

Соответственно, если бы все эти налогоплательщики обязанным были бы предоставлять налоговые декларации по НДФЛ, то налоговые службы просто не справились бы с объемом поступающей информации.

Да и заставлять всех трудоспособных граждан страны самостоятельно рассчитывать налог и перечислять его в бюджет, было бы не продуктивно. Налог с таким количеством самостоятельных налогоплательщиков вряд ли бы поддавался эффективному администрированию.

С целью облегчить собираемость НДФЛ, при его расчете и удержании применяется так называемый институт налоговых агентов. Таковыми выступают юридические и физические лица являющиеся источниками доходов плательщиков данного налога.

Для большинства работающих граждан в России налоговыми агентами являются их работодатели — организации, в которых они работают. Работодатель, имеющий в штате профессионального бухгалтера, производит расчет, удержание и перечисление налога. В дальнейшем, также предоставляет по нему налоговую отчетность.

Такое положение вещей снимает с большинства граждан обязанность по декларированию своих доходов.

Одновременно налоговым законодательством предусмотрены случаи, когда налогоплательщик:

• обязан сам произвести декларирование своих доходов,
• имеет на это право в предусмотренных случаях.

Законодательством предусмотрены следующие случаи, когда налогоплательщик обязан самостоятельно рассчитать сумму своего налога, перечислить его в бюджет и при этом задекларировать свои доходы:

В зависимости от вида дохода:

• доход получен от лица, не являющегося налоговым агентом (например, от сдачи в аренду недвижимости — квартир, домов и т.д.),
• доходы по договорам гражданско-правового и трудового характера),
• доход получен от лица, являющегося налоговым агентом, но налог с дохода удержан не был (например: в том случае если при увольнении причитающихся работнику сумм не достаточно для удержания налога),
• доход получен в результате продаж имущества (исключение: имущество, находившееся во владении плательщика налога на доходы свыше трех лет),
• доход с выигрышей (например, в лотерею),
• доход, источник которого расположен за границами страны.

В зависимости от категории физического лица — налогоплательщика:

• индивидуальные предприниматели,
• нотариусы,
• адвокаты,
• иностранцы, работающие по патенту у физлиц, выполняющие трудовые обязанности личного, домашнего и иного характера не связанного с предпринимательской деятельностью,
• иностранцы, работающие по патенту, у, юридических лиц и ИП, в том числе у нотариусов, адвокатов и других лиц, занимающихся частной практикой.

Порядок заполнения декларации 3 НДФЛ

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ может быть составлена как в бумажном, так и в электроном виде. Электронная форма для заполнения и отправки декларации доступна налогоплательщикам в личном кабинете на сайте ФНС РФ.

В то же время, подписана такая декларация должна быть с применением усиленной квалифицированной электронной подписи принадлежащей налогоплательщику. На сегодняшний день (2015 год), стоимость приобретения и обслуживания такой подписи относительно невелика.

Но, тем не менее, её использование рядовыми гражданами и предпринимателями, чья деятельность не приносит большого дохода невыгодно. Практически во всех случаях декларирование НДФЛ осуществляется в бумажной форме.

Каждый лист, начиная с титульного, подписывается налогоплательщиком или его уполномоченным представителем. Декларация не должна быть скреплена скобами и тем более прошита. Это обусловлено тем, что все декларации в дальнейшем сканируются служащими налоговых органов и попадают в электронные базы.

Наиболее приемлемый вариант скрепления листов налоговой декларации — скрепкой. Конечно, нормативными актами не запрещено скрепление листов, так называемыми механическими канцелярскими средствами (степлерами и т. д.

) но при их использовании не должно быть утраты сведений содержащихся на листах декларации.

Все показатели в декларации указываются в рублях без копеек. В случае если у налогоплательщика, не являющегося ИП, отсутствует индивидуальный налоговый номер, или он по каким либо причинам не хочет его указывать, то это можно сделать при условии полного заполнения персональных данных.

Основания для отказа в принятии декларации 3-НДФЛ

Не во всех случаях сотрудник фискальной службы примет предоставленную налогоплательщиком декларацию. В приеме документов гражданину будет отказано в следующих случаях:

• непредставление налогоплательщиком, при сдаче декларации, сотруднику налогового органа, документа удостоверяющего личность,
• непредставление доверенным лицом налогоплательщика, при сдаче декларации, сотруднику налогового органа, документов подтверждающих его полномочия,
• предоставление декларации 3 НДФЛ не по установленной форме,
• отсутствие в налоговой декларации подписи налогоплательщика или его представителя, в случае предоставления декларации в бумажном виде,
• отсутствие, требующейся по закону, усиленной квалифицированной электронной подписи в случае подачи декларации по сети Интернет.
• представление декларации не в налоговую инспекцию, к компетенции которой отнесено принятие декларации.

Сроки предоставления декларации 3-НДФЛ

Срок предоставления декларации 3 НДФЛ — 30 апреля года следующего за отчетным. Исключение предусмотрено для иностранных граждан, работающих на основании патента и лиц, претендующих на налоговые вычеты.

Соответственно добровольно налоговая декларация по НДФЛ предоставляется с целью получения налогового вычета. Налогоплательщики, претендующие на получение налоговых вычетов (кроме стандартных, которые предоставляются работодателем), могут подать налоговую декларацию 3-НДФЛ в любое время.

Бланк декларации 3-НДФЛ скачать можно на сайте.

Бланк декларации 3-НДФЛ

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ

— «Заполнение декларации 3 НДФЛ»

• Владимир
• Распечатать

Источник: http://ipshnik.com/vedenie-ip/otchetnost-ip/kak-zapolnyaetsya-deklaratsiya-po-forme-3-ndfl-i-sroki-predostavleniya.html

Налоги и вычеты

Специфика налога на доходы физических лиц такова, что, хотя большинство работоспособного населения России является плательщиками НДФЛ, уплачивать налог самостоятельно и отчитываться по нему должен очень ограниченный круг лиц.

Это приводит к слабому знанию гражданами налогового законодательства и правил взаимодействия с налоговой службой при подаче декларации. Рассмотрим основные этапы сдачи отчетности по подоходному налогу.

Кто должен сдавать 3-НДФЛ

Прежде чем заполнять декларацию нужно определиться, а нужно ли ее сдавать. За большую часть граждан считают и уплачивают налог источники выплат (налоговые агенты):

работодатели;

компании, выплачивающие дивиденды и проценты по ценным бумагам;

банки по доходам на депозиты;

брокеры по фондовым операциям и др.

Обязанность сдавать 3-НДФЛ возникает в случаях, когда у плательщика есть доходы, по которым не удержан налог. В этом случае декларация должна быть сдана в установленные сроки по окончании года.

Второй случай подачи декларации — это желание гражданина возместить уплаченный налог из бюджета. Такая ситуация возникает, если расчет НДФЛ в течение года производился без учета имеющихся вычетов.

Получить возмещение НДФЛ — право плательщика, а не обязанность. Поэтому сроки для сдачи отчета не ограничены. Возместить налог можно за 3 предыдущих года.

Сдача 3-НДФЛ

Категории плательщиков

Срок сдачи

обязанность

предприниматели на ОСН;

нотариусы, адвокаты;

резиденты по доходам за рубежом;

получившие доходы от лиц — не налоговых агентов;

продавшие имущество;

получившие выигрыши;

лица, у которых не полностью удержан НДФЛ налоговыми агентами;

получившие подаренное имущество;

иные лица, согласно ст. 217—218 НК

до 30 апреля следующего года

право

лица, купившие недвижимость в текущий или прошлые годы, до полного получения вычета;

имевшие расходы на учебу, лечение, благотворительность, пенсионное обеспечение и страхование жизни;

имевшие убыток в текущий или предыдущие годы от фондовых операций (с 2010 г.)

В течение трех лет с момента образования переплаты по НДФЛ

Сбор документов для заполнения декларации

Заполнять декларацию нужно на основании документов, подтверждающих информацию.

Для доходов такими документами будут справки 2 НДФЛ, полученные от работодателей и иных налоговых агентов, и договоры, справки, отчеты и так далее по доходам, полученным от лиц, не являющихся налоговыми агентами. Справку 2-НДФЛ можно получить у работодателя.

Налогоплательщик имеет право не отчитываться по необлагаемым доходам, или доходам, по которым НДФЛ удержан полностью, если это не влияет на получение вычетов.

Для использования права на вычеты по налогу также нужны подтверждающие документы. Их состав зависит от вида вычета. Так, для вычетов на детей нужно предоставить свидетельства о рождении, при вычетах на обучение, нужно предоставить договор с образовательным учреждением, данные лицензии, документы, квитанции по оплате.

Для предоставления вычета пишется заявление в ФНС. Образцы заявлений есть на стендах в инспекциях.

В ФНС предоставляются копии документов, но будьте готовы принести оригинал по требованию проверяющих. Верность копий подтверждается подписью налогоплательщика.

Заполнение декларации

С готовым пакетом документов можно обратиться к специалистам по заполнению деклараций или заполнить декларацию самостоятельно. Актуальную форму 3-НДФЛ можно скачать на сайте ФНС. Там же есть программные средства по заполнению декларации. В инспекции можно бесплатно получить бланк отчета.

Необходимо соблюдать правила заполнения:

запрещаются исправления;

каждый лист нумеруется;

на каждой странице указывается ИНН плательщика;

все поля должны быть заполнены;

поля заполняются слева направо начиная с первого знакоместа, в пустых ячейках ставятся прочерки;

обязателен к заполнению титульный лист, остальные листы прилагаются в зависимости от ситуации;

доходы, расходы, налогооблагаемая база заполняются в рублях и копейках, налог — только в рублях (по правилам округления);

запрещается скреплять листы, если это исказит информацию или штрихкод.

После заполнения каждый лист подписывается с указанием даты подписания.

Сдача отчета в налоговую инспекцию

3 НДФЛ сдается в инспекцию по месту жительства налогоплательщика. На сайте ФНС можно узнать номер своей инспекции и адрес. Вебресурс позволяет заранее записаться на прием.

Сдавать декларацию можно лично, по почте или электронно.

При личной сдаче отчета при себе необходимо иметь паспорт или иной удостоверяющий документ. Если декларацию сдает уполномоченное лицо, у него должны быть документы, подтверждающие право на сдачу 3-НДФЛ. Декларацию лучше подавать в 2 экземплярах. Один экземпляр вернут с пометкой ФНС о приеме отчета.

Почтовое отправление нужно сделать с описью вложения. Именно этот документ будет служить доказательством отправки отчета. В описи нужно указать все отправляемые документы, обозначив количество листов по каждому. Также проставляется ценность письма. Чем больше ценность, тем выше стоимость отправки.

Электронно удобнее всего подавать декларацию через личный кабинет на сайте ФНС. Для этого предварительно нужно получить в любой инспекции логин и пароль для входа в сервис.

Кроме самой декларации, вебресурс позволяет отправить сопутствующие документы. В кабинете можно отследить весь документооборот отчета, а также ознакомиться с результатами проверки.

Кроме налогового сайта, отправить декларацию можно через портал госуслуг, через уполномоченных операторов, или специализированные фирмы.

Мы поможем вам правильно составить документы для налоговой

Источник: http://nalogi-vychety.ru/3-ndfl-i-vychety/podacha-deklaracii-3-ndfl-v-nalogovuyu-poshagovaya-instrukciya/

В каких случаях нужно подавать декларацию 3-ндфл

Декларация 3-НДФЛ — важный отчетный документ налогоплательщика. Куда он может предоставляться и с какой целью? Далее в статье мы рассмотрим, в каких случаях нужно сдавать 3 НДФЛ.

Куда может подаваться документ?

Адресатом Декларации 3-НДФЛ могут быть:

1. Структуры, в которые предоставление соответствующего документа может быть обязательно.

Основная из соответствующих структур – Налоговая инспекция или ФНС.

1. Структуры, в которые предоставление Декларации может быть целесообразно.

Подобные структуры могут быть представлены в достаточно широком спектре субъектов правоотношений — мы рассмотрим их далее.

Подача Декларации: когда это обязательно

Декларация 3-НДФЛ — это документ, который удостоверяет получение физическим лицом тех или иных доходов, облагаемых по ставке 13%. В общем случае это доходы, представленные зарплатой, и если это так, то соответствующую декларацию в ФНС подает работодатель гражданина, который, как правило, имеет статус налогового агента. Это обязанность работодателя по закону.

Но вполне возможны случаи, при которых соответствующий документ в Налоговую инспекцию человеку придется направлять самому. Например:

1. Если работодатель налогоплательщика все же не является налоговым агентом.

Это возможно, если работодатель имеет статус физлица — не зарегистрированного как ИП. Данный работодатель не будет уполномочен направлять в ФНС рассматриваемую Декларацию, но соответствующий документ должен будет направить налоговикам сам работник.

1. Если гражданином получен налогооблагаемый доход.

Соответствующий доход может быть представлен:

• выручкой от продажи имущества;
• выручкой от предоставления имущества в аренду;
• выигрышем в лотерею;
• доходом, полученным за рубежом (например, от процентов по депозиту в иностранном банке).

1. Если гражданину подарено ценное имущество — например, квартира.

Однако, налогооблагаемым данное имущество является только в случае, если даритель не приходится налогоплательщику близким родственником.

Декларация 3-НДФЛ — как обязательный документ для ФНС, подается в ведомство до 30 апреля года, следующего за тем, в котором у налогоплательщика имелись налогооблагаемые доходы.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

• Москва и область: +7-499-350-97-04
• Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
• Федеральный: 8 (800) 333-45-16 доб. 149

Предоставление Декларации: когда это целесообразно

Соответствующая Декларация может быть не только отчетным документом, но также и инструментом, который налогоплательщик может использовать:

1. Для оформления налоговых вычетов.

Рассматриваемая Декларация — обязательный документ при получении любых налоговых вычетов по схеме, предусматривающей оформление соответствующей выплаты через Налоговую инспекцию. Данный документ удостоверяет факт получения гражданином доходов с уплаченным НДФЛ, за счет которого, собственно, исчисляется вычет.

Можно отметить, что в целях оформления вычета Декларация может быть подана налогоплательщиком в ФНС в любое время года, следующего за тем, когда у него были расходы, давшие основание для исчисления вычета. Во многих случаях также допускается подача соответствующей Декларации на вычет и через несколько лет после совершения налогоплательщиком данных расходов.

1. Для получения кредита в банке.

Декларация 3-НДФЛ — документ, который во многих случаях подтверждает платежеспособность потенциального заемщика кредитной организации. Он может быть как основным документом соответствующего назначения, так и дополняющим другие — например, справку по форме 2-НДФЛ или распечатанную на бланке работодателя.

1. Для оформления визы за границу.

Как и в случае с банком, Декларация 3-НДФЛ может использоваться консульствами других государств — особенно тех, которые характеризуются сложным визовым режимом, для оценки уровня доходов гражданина РФ. Документ также может быть основным или же дополнять другие.

1. Для получения государственных гарантий и льгот.

Условием получения гражданином многих государственных гарантий и льгот по законодательству страны является подтверждение его дохода на определенном уровне. Декларация 3-НДФЛ часто используется в качестве основного документа для таких целей.

Подтверждает ли Декларация 3-НДФЛ уплату налога?

Рассматриваемый документ носит, главным образом, отчетный характер.

Он предназначен для информирования Налоговой службы о доходах гражданина, подлежащих налогообложению, но не подтверждает факт уплаты НДФЛ по ставке в 13%.

Если ФНС обнаружит, изучив Декларацию 3-НДФЛ, которая представлена человеком, что соответствующий налог не уплачен, то на законных основаниях инициирует его взыскание.

Уплата налогов подтверждается другими документами — главным образом, финансового характера. Например — квитанциями, выписками с банковского счета по переводам исчисленных налогов в бюджет.

Источник: http://law03.ru/finance/article/v-kakix-sluchayax-nuzhno-sdavat-3-ndfl

Декларации 3 НДФЛ и правила их заполнения

Заполнение декларации 3 НДФЛ – довольно простая задача, с которой обязательно приходится сталкиваться, к примеру, индивидуальным предпринимателям, работающим «на себя».

Нужно заметить, что декларация подается не только в случае получения дохода от ведения какой-то деятельности, но и, например при продаже имущества и извлечении из этого выгоды, для получения налогового вычета (возврата части внесенных налогов).

И, кстати, 3 НДФЛ декларация обязательно подается в органы прописки лица, получившего прибыль, а не регистрации, хотя чиновники в скором времени планируют изменить данное правило.

Сроки подачи декларации в контрольные органы

Заполненная форма 3 НДФЛ должна подаваться до 30 апреля следующего года за подотчетным. То есть если человек в 2015 году получал прибыль от ведения бизнеса, то подать заявку с указанием налога следует до 30 апреля 2016 года.

Однако из этого правила есть несколько исключений. Например, бланк может подаваться в любое время, если физическое лицо обращается за получением налогового вычета, но в течение 3 лет, следующих за подотчетным годом.

Можно ли подать декларацию не по месту прописки?

К сожалению, на данный момент декларация подается только по месту прописки, однако законодательно предусмотрены «страхующие» нормативы. Согласно им порядок позволяет юриспруденцию подавать в ином виде, кроме письменного, а именно в электронном, отправив ее на электронную почту, но обязательно с цифровой подписью, которая выдается при регистрации индивидуального предпринимателя.

В противном случае документы отправляются при помощи обыкновенной почты заказным письмом с точным указанием содержимого конверта (проверяется контролирующими органами).

Что указывается в декларации? По большей части – сводка о ваших доходах с пересчетом на сумму, которую вы обязаны уплатить в качестве налога в казну государства. Если с этим возникают сложности, то образец можно скачать на официальном сайте министерства поборов и налогов. Там же доступны пустые бланки для заполнения декларации.

Заполнение декларации: что указывать?

Если составление декларации для человека сопряжено с определенными трудностями, то самый простой вариант решения проблемы – это обращение в стороннюю компанию, которая поможет выполнить бухгалтерский аудит и, соответственно, подготовку подотчетной документации, вместе с ее заверением, если это необходимо.

Какая информация указывается в декларации? Первым делом – имя, фамилия и отчество заявителя, затем перечисляются все виды полученных доходов за определенный период (по умолчанию – год).

Нужно обратить внимание, что данные и полном объеме полученных налогов указывается полностью, после чего называется только та сумма, которая облагается налогом, согласно действующим требованиям законодательной нормы. Тот же образец заполнения декларации 3 НДФЛ при необходимости можно скачать на официальном сайте министерства. Там даются пояснения, где взять тот самый МРФО и иные коды.

Также нужно указать на то, что ежегодно формы декларации частично меняются вместе с нововведениями в законодательство, которым регулируется получение налогов и поборов с физических лиц.

Основные правила остаются идентичными, тогда как перерасчет выполняется по иной схеме. Плюс к этому рекомендуется заранее уточнять, какая процентная ставка в данном году установлена на полученную прибыль для индивидуальных предпринимателей, как правило, тех, которые работают без обязательной лицензии.

По факту человеку нужно самостоятельно заполнить декларацию. Если с этим проблема, то рекомендуется отдать предпочтение специализированным компаниям, оказывающим помощь в решении юридических вопросов.

Вот только им для получения права подготовки отчетной документации потребуется нотариально заверенное разрешение с вашей стороны (большая часть компаний выполняет и эту задачу).

Что будет, если подать декларацию несвоевременно?

Если декларация 3 НДФЛ будет подана позже 30 апреля следующего за подотчетным годом, то на заявителя будет наложен штраф в размере 5% в месяц от долговой суммы, но не более 30% в общей сложности.

Из данного правила есть исключения, например если заявитель принял решение подавать несколько раз в год справку о доходах или же если он обслуживается банком государственной формы управления.

Сейчас есть возможность настроить автоматическую подачу декларации на основе выполненных кассовых операций.

Штраф не накладывается в том случае, если индивидуальный предприниматель не подал юриспруденцию вовремя по вполне вменяемым причинам: смерть близкого человека, болезнь, природное или техногенное бедствие, но это обязательно подтверждается документально.

Согласно требованиям министерства налогов и поборов с 2011 года постепенно вводится в обиход так называемая система «кассовые операции», контроль за которыми пока что ложится на плечи самого предпринимателя. В большинстве же случаев эту операцию выполняет банк, при помощи которого происходят расчеты с государственной палатой.

То есть для заявителя выписывается банковский счет, через который происходят все кассовые операции предприятия. Таким образом налоговая получает доступ ко всем совершенным вводомвыводам финансов и информацию о них, однако это контролируется законом о защите персональной информации.

В будущем вся система будет автоматизирована полностью, но на данный момент ее приходится указывать в качестве дополнения к декларации 3 НДФЛ.

Нужно обратить внимание на то, что существуют разные виды кассовых операций:

• доход;
• расход;
• выплата по налоговому расчету;
• инвестиционная деятельность.

Полный список классификаций можно получить на сайте министерства, или обратившись для консультации в любое отделение налоговой независимо от места прописки и регистрации.

Анализ кассовых операций по факту выполняется контрольным органом, однако на практике этой задачей занимается сам заявитель и в декларации уже указывает итоговые данные. И это касается только физических лиц, тогда как юридические обязательно регистрируют расчетный счет. Соответственно, все операции у них проходят по «банковским линиям».

Заметьте, что налогом облагаются только приходные кассовые операции, тогда как по расходным выплачивается налоговый вычет, если предусмотрен возврат ПДВ согласно выбранной деятельности и лицензирования.

Кстати, сейчас многие компании рекомендуют устанавливать так называемые системы POS-интеллект, которые действительно умеют автоматизировать работу с основным сервером 1С, однако на законодательном уровне они не учитываются. Соответственно, пока ими пользоваться не рекомендуется.

Их можно использовать как контроль кассовых операций, но выходная зарегистрированная информация никакой юридической силы не имеет. Тем не менее многие крупные компании уже давно их используют.

Для индивидуальных предпринимателей такие нововведения приносят малую пользу, так как у них расчеты по большей части происходят в наличной форме. Вот по этой причине до нынешних пор используются декларации 3 НДФЛ.

Кстати, если оформление 3 НДФЛ вызывает сложности (именно в юридическом плане, а не в подсчете), то с этим абсолютно бесплатно помогут в налоговой, только на прием нужно записаться заблаговременно, и лучше всем этим заниматься еще в начале апреля.

Снова нужно напомнить, что абсолютно все кассовые операции в обязательном порядке указываются в декларации, независимо от того, получен был доход от основной сферы выбранной вами деятельности или же за продажу сторонних вещей, что находятся в вашем распоряжении, при наличии права на имущество.

Что касается недвижимости, то не полагаются налогу те квартиры и дома, которые в вашей собственности числятся уже более 3 лет, независимо от того, жилая или коммерческая это недвижимость. Но это исключительно НДФЛ, а вот налог на регистрацию и взнос в банк за факт предоставления юридической услуги никто не отменял.

Правила заполнения декларации о доходах

Условно декларация разделена на 4 формы. Одна из них – 3 НДФЛ, где прописью (текстовой и цифрами) указывается полученный доход, в том числе тот, который не облагается общим налогом. Вместе с этим в форму обязательно вносится тип налогоплательщика:

• специфичный;
• ликвидируемый;
• особенные (индивидуальные подразделения юридического лица);
• льготные (например, при выдаче налоговых каникул).

Всю эту информацию нужно заблаговременно уточнить в налоговой или на официальном сайте министерства.

Не забывайте об инвентаризации. Согласно действующим требованиям, процедура обязательно выполняется, если перед органом налогового контроля меняется подотчетное лицо, но сама фирма продолжает выполнение своей деятельности в предыдущем порядке без смены названия и реорганизации производственного процесса.

Подать заявку об инвентаризации в налоговой можно исключительно до того, как заняться ее воплощением.

Что касается физических лиц, которые получают прибыль за продажу своего собственного бизнеса, в том числе индивидуальной формы собственности, то для них предусмотрен льготный период подачи заявления, если сама операция была проведена в марту-апреле. И да, налогом не облагается только та сделка, которая происходит между физическим лицом и представителем государственной власти, естественно, в пользу государства или местного, регионального органа управления.

Кстати, никто не запрещает физическому лицу заниматься инвесторской деятельностью или, к примеру, выдавать часть денег в качестве займа. Такую норму индивидуальные предприниматели используют часто для того, чтобы сдвинуть сдачу отчетности на следующий год, например, когда очередная крупная сделка была завершена в средине апреля и на подготовку документов попросту нет времени.

Самый простой вариант – без снятия зачислить сумму в качестве инвестиции, после чего ее можно будет вывести в любой момент уже на физический счет, естественно, с традиционным обложением налога.

Подобные операции не только разрешены, но и иногда рекомендуются самими представителями налоговых контрольных органов для предостережения получения штрафов (все же 5% от общей суммы должника – это почти 14 календарных рабочих дней с вычетом в государственную казну).

Только учитывайте, что некоторые инструменты инвесторов не рассчитаны на краткосрочные вложения.

Источник: http://vseobIP.ru/nalogooblazhenie/ndfl/zapolnenie-deklaracii-3-ndfl.html

Подача декларации о доходах физического лица через Госуслуги

Подача декларации о доходах

Любое физическое лицо, которое на протяжении года получало доход от продажи движимого или недвижимого имущества, а также те, кто приобретал в свое пользование квартиру или автотранспорт, должны в обязательном порядке отчитаться о приобретенных или проданных благах посредством подачи налоговой декларации формы 3-НДФЛ. Заполняют ее как обычные граждане, так и адвокаты, нотариусы и частные предприниматели.

к содержанию

Способы подачи декларации о доходах

Согласно налоговому кодексу (ст. 80 НК РФ) у налогоплательщика есть несколько вариантов подачи декларации:

• самостоятельно, придя в инспекцию по месту прописки;
• письмом с описью вложений через почту;
• через доверенное лицо по нотариально заверенной доверенности;
• через сеть Интернет.

В современных реалиях последний вариант является самым простым и быстрым, так как экономит время на поездке в налоговый орган и стоянии в очередях. Через Интернет можно отслеживать процесс проверки, быстро предоставлять дополнительные документы, по требованию. В режиме онлайн можно оплатить налоги и пени, а также подать заявление на возмещение налога.

Есть несколько интернет-ресурсов, позволяющих подать декларацию о доходах, не выходя из дома, но самым простым и удобным является портал Госуслуги. Для начала на нем необходимо зарегистрироваться и предоставить подтверждающие личность документы.

к содержанию

Сроки подачи налогового отчета

Существует общее правило, согласно которому декларацию формы 3-НДФЛ следует подавать до 30.04 года, который идет за отчетным. Это правило относится и к подаче отчета через Госуслуги для следующих категорий граждан:

• для физических лиц, получивших прибыль от налоговых агентов, в результате предпринимательской деятельности, за сдачу имущества в аренду, от продажи недвижимости, ценных бумаг и долей в капитале. Также должны подать отчет при получении имущества в дар;
• наследники авторских прав, получающие за них вознаграждения;
• иностранцы, которые работают в РФ на основании патента;
• частные предприниматели и лица с частной практикой.

Для частных предпринимателей, прекративших свою деятельность, срок подачи декларации составляет 5 первых дней месяца, который идет за тем, в котором он был снят с учета. Иностранные граждане, завершающие свою деятельность в РФ, должны подать налоговый отчет не позже месяца до момента отбытия из страны.

https://www.youtube.com/watch?v=8ByKTsEnUFw

Скачать бланк налоговой декларации 2017

За нарушение сроков подачи декларации о доходах будет назначен штраф в размере не менее 1 тыс. рублей или 5% от суммы НДЛФ, которую не уплатили вовремя, на основании предоставленной с опоздание декларации. Максимальный штраф не превышает 30% от налога.

к содержанию

Когда нужно подавать декларацию о доходах?

Налоговая декларация 3-НДФЛ подается в таких случаях:

• если у вас есть квартира, которую вы сдаете, получая доход, делать это нужно официально путем заключения договора с арендующим;
• при продаже автомобиля, который был в вашем владении менее 3 лет, при этом неважно за какую сумму вы его продали, в декларацию все равно нужно подавать;
• при покупке квартиры, дополнительной выгодой при этом является возможность возврата годового налога;
• при дарении недвижимости и транспорта. Пример, вам подарили машину, за подарок следует уплатить налоги и подать отчет в налоговую.

Есть ряд ситуаций, когда подавать декларацию нет необходимости:

• при продаже недвижимости и транспорта, который был в вашей собственности меньше 3 лет;
• когда в справке 2-НДФЛ указано, что за вас налог перечисляет работодатель;
• когда дарителем автомобиля является близкий родственник.

к содержанию

Подача налоговой декларации 3-НДФЛ через портал Госуслуги

Через портал Госуслуги можно сформировать и отправить в режиме онлайн декларацию о доходах, также можно отправить уже сформированный отчет, который был ранее сделан в других программах. Либо можно просто записаться в налоговую инспекцию для подачи отчета 3-НДФЛ лично.

При подаче декларации через Интернет, необходимо наличие цифровой подписи, а также отсканированных копий всех необходимых документов.

Заполнение декларации онлайн на портале Госуслуги предполагает сохранение черновика, что позволяет в любой момент остановить заполнение и вернуться к нему позже, также система позволяет не вводить каждый раз данные, а брать необходимые заготовки из предыдущих отчетов.

Бланк налоговой декларации 3-НДФЛ в 2017 году

В этом году форма декларации 3-НДФЛ немного изменилась, в частности, поменялся штрих-код на всех листах. Ее объем остался прежний, всего 19 страниц. Для физических лиц сначала вводятся личные данные налогоплательщика (ФИО, контактная информация, адрес регистрации и фактического проживания), также в обязательном порядке указывается сумма налогов, которые подлежат уплате в бюджет.

Раздел 2 налоговой декларации

Во втором разделе нужно провести расчет налоговой базы и предоставить суммы налога с разбивкой по разным источникам дохода. В обязательном порядке на каждой странице декларации налогоплательщик должен своей подписью подтвердить достоверность и полноту предоставляемой информации.

Формировать налоговую декларацию можно и на других ресурсах, а отправлять в соответствующем формате через портал Госуслуги.

Выбираем раздел «Налоги и финансы»

Если вы уже зарегистрированы в системе, то на сайте gosuslugi.ru вам нужно зайти в личный кабинет в раздел «Налоги и сборы», здесь нужно выбрать вкладку «Подача налоговой декларации».

Прием налоговых деклараций

После заполнения бланка, отчет отправляется на регистрацию. О том, что налоговая служба приняла декларацию о доходах и зарегистрировала файл, придет уведомление о приеме. Его необходимо распечатать и сохранить, чтобы впоследствии налоговые органы не предъявляли претензий при сбое на портале.

Когда проверка декларации будет завершена, налоговая служба пришлет сообщение в личный кабинет и на e-mail, указанный в контактных данных. На проверку может уйти от 3 месяцев, согласно законодательству РФ.

Таким же образом можно подать заявление на компенсацию налога при необходимости. При правильно заполненных документах выплата произойдет на протяжении месяца.

То есть от момента подачи налоговой декларации на проверку и до возвращения налогового вычета пройдет минимум 4 месяца, при условии, что пакет документов принят сразу и без отправления на доработку.

к содержанию

Повторная подача налогового отчета 3-НДФЛ

В случае обнаружения следующих ошибок декларацию могут направить на доработку:

• в зависимости от содержания декларации к ней нужно прилагать пакет документов, может быть предоставлен не полный их перечень;
• есть недочеты в заполнении отчета, вы получите запрос в личный кабинет от налоговой службы об устранении неточностей;
• нет документов, которые бы подтвердили годовые расходы или не указано их целевое назначение;
• неправильно указаны банковские реквизиты для зачисления налогового вычета;
• налоговая инспекция утеряла ваши документы, это крайний и очень редкий случай.

Подача декларации о доходах 3-НДФЛ – это обязанность любого гражданина Российской Федерации, которая благодаря порталу Госуслуги не отнимет у вас много времени.

Источник: https://info-gosuslugi.ru/podacha-deklaratsii-3-ndfl.htm