Как осуществляется продажа подаренной квартиры менее 3 лет в собственности

Продажа квартиры в собственности менее 3 лет в 2018 году – полученной по наследству, подаренной, приватизированной

При продаже квартиры срок владения имеет значение. От этого зависит порядок налогообложения и нюансы документального оформления.

Каковы особенности продажи квартиры, находящейся в собственности меньше 3 лет, в 2018 году? Длительность владения квартирой играет важную роль при налогообложении полученного дохода.

Но существуют и иные нюансы, вследствие которых дата получения права собственности обретает актуальность. Как в 2018 году осуществляется продажа квартиры, которая в собственности менее 3 лет?

Общие моменты

Продажа квартиры предполагает уплату налога на доходы физических лиц. Несколько снизить налоговую нагрузку позволяет использование имущественного вычета.

Но избежать налога полностью возможно только при определенном сроке владения квартирой.

По налоговому законодательству от уплаты налога при продаже собственник квартиры освобождается, если право собственности получено более пяти лет назад.

Такой минимальный период владения установлен для недвижимости, приобретенной после 1.01.2016. квартиры, приобретенные в собственность до указанной даты должны находиться в собственности не менее трех лет.

Поправки в законодательстве предусматривают случаи, когда минимальный трехлетний срок владения сохраняется и для объектов, приобретенных с наступлением 2016 года.

Это объекты, полученные:

Основания освобождения от уплаты НДФЛ при продаже квартиры указаны достаточно четко. Но не всегда понятно, что именно считать трехлетним сроком владения.

Что нужно знать

Три года владения квартирой с налоговой точки зрения это не календарный период. Отсчет срока может начинаться с любого момента в течение года.

Речь идет о точном временном периоде. То есть три года в данном случае это шестьдесят месяцев непрерывного владения.

Нюанс в том, что подразумевается не фактический срок владения. Отсчет начинается с даты, когда было получено право собственности на квартиру.

Вместе с тем при определении срока владения есть и исключения. Так при наследовании квартиры считается, что право собственности возникает одновременно со смертью наследодателя, в день открытия наследства.

Право собственности на кооперативное жилье появляется на дату подписания акта приема-передачи помещения после полной уплаты пая.

Для продавца жилой недвижимости срок владения имеет значимость только в вопросах расчета НДФЛ. Сделка купли-продажи осуществляется в стандартном порядке.

Стороны соглашения

В сделке купли-продажи квартир участвуют две стороны – продавец и покупатель. Но это только общие определения.

Если покупателем может стать любое физическое или юридическое лицо, то с продавцом не все так однозначно. Прежде всего, правом на продажу квартиры обладает лишь собственник жилья.

Это лицо, указанное в правоустанавливающих и правоподтверждающих документах. Однако собственников может быть и несколько.

Если квартира находится в совместной собственности, в сделке должны участвовать все владельцы.

Они вправе делегировать полномочия одному лицу и тогда один из собственников может действовать от имени всех владельцев.

Основанием становится соответствующее разрешение, оформленное у нотариуса. Если сделка свершится без согласия совладельцев, то она может быть оспорена и признана недействительной.

Когда имеет место долевая собственность, для продажи также потребуется согласие совладельцев. Хотя порядок оформления несколько отличается.

Собственник доли вправе распорядиться ей по своему усмотрению, в том числе продать свою часть квартиры. При этом закон обязует его соблюсти норму о праве преимущественного выкупа.

Собственником квартиры может являться несовершеннолетний ребенок. Его интересы представляет законный представитель, родитель или опекун.

С четырнадцати лет ребенок вправе сам принимать решение и подписывать документы, но только с письменного согласия законного представителя.

Нужно упомянуть и об обязательном участии органов опеки в сделках с собственностью несовершеннолетних лиц.

Интересы и продавца, и покупателя могут представляться третьими лицами. Обязательным условием является наличие нотариальной доверенности с указаниями полномочий представителя.

Правовое регулирование

В ст.220 НК РФ регламентирован порядок продажи квартиры, находящейся в собственности меньше трех лет.

В частности обязанностью продавца становится уплата подоходного налога в размере 13% от суммы полученного дохода.

Налогооблагаемая база определяется как сумма, прописанная в ДКП за минусом имущественного вычета в 1 000 000 рублей.

Разница стоимости доплачивается «из рук в руки». Здесь следует учитывать, что уклонение от выплаты налогов признается серьезным правонарушением.

Выявление фальсификации чревато взысканием штрафа и доначислением налога. Факт уклонения от налога в особо крупных размерах становится основанием для привлечения к уголовной ответственности.

Есть у налоговых органов и иные меры, препятствующие занижению налоговых сборов.

Когда сумма, указанная в ДКП, превышает кадастровую стоимость квартиры, то расчет налога осуществляется от указанной суммы.

Если сумма по договору меньше 70% стоимости кадастровой, то налогооблагаемой базой признается кадастровая цена, умноженная на 0,7 (70%).

Как продать квартиру в собственности менее трех лет

Продажа квартиры, находящейся в непрерывном владении меньше трехлетнего периода, не отличается от стандартной процедуры купли-продажи.

Точно также заключается договор, а затем в Росреестре регистрируется переход права собственности. Особенность заключается в обязанности подачи налоговой декларации в строго установленный срок.

Налоговая декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры подается до тридцатого апреля года, следующего за годом свершения сделки.

Подать декларацию можно:

• лично, посетив налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации продавца;
• заказным или ценным письмом через почтовую службу;
• через представителя, действующего на основании нотариальной доверенности;
• посредством обращения в МФЦ;
• используя каналы связи ТКС.

Наиболее предпочтительным считается личное обращение в ФНС, поскольку при наличии ошибок декларация не принимается. Нарушение сроков подачи декларации грозит начислением штрафа и пени.

По результатам проверки поданной декларации выдается квитанция с указанием суммы налога к выплате и реквизитов соответствующего отделения ФНС. Оплатить налог нужно до пятнадцатого июня того же года.

Необходимые документы

Для обращения в налоговые органы потребуются такие документы:

• заполненная декларация 3-НДФЛ;
• паспорт заявителя;
• документ о праве собственности на проданную квартиру (выписка из ЕГРН, полученная до
• регистрации перехода права собственности);
• договор купли-продажи квартиры;
• акт о приеме-передаче объекта сделки;
• документы, подтверждающие получение оплаты (для физлиц достаточно указания в приемопередаточном акте фразы «денежные средства получены в полном объеме», юрлицам и ИП необходимо представить соответствующие чеки и квитанции).

Непосредственно при заключении сделки и для оформления договора купли-продажи понадобятся:

• паспорт продавца для подтверждения личности;
• правоустанавливающая и правоподтверждающая документация на квартиру;
• выписка из домовой книги о составе прописанных в квартире лиц;
• согласия заинтересованных лиц (совладельцев);
• технические документы, удостоверяющие отсутствие незаконной перепланировки;
• документ о наличии/отсутствии обременений и ограничений (в 2018 году указывается в выписке из ЕГРН).

Составление соглашения

Договор купли-продажи квартиры в 2018 году не подлежит регистрации. Росреестр регистрирует только переход права собственности.

В случае продажи доли квартиры или имущества несовершеннолетнего собственника обязательно нотариальное заверение сделки.

Что по поводу содержания договора, то в нем указываются стандартные сведения:

• название договора, дата и место его составления;
• сведения об участниках сделки (Ф.И.О., адрес регистрации, паспортные данные);
• предмет договора (описание квартиры, ее точный адрес и прочие идентифицирующие характеристики);
• информация об обременениях и ограничениях;
• полная стоимость объекта;
• порядок передачи квартиры и сроки;
• порядок расчетов;
• права и обязанности сторон;
• подписи участников.

По своему желанию участники сделки могут дополнить договор иными условиями, которые считают важными.

В случае с продажей квартиры, находящейся в собственности менее трех лет, желательно прописать ответственность продавца в случае возникновения прав требования у третьих лиц.

Возникающие нюансы

Продавцу срок владения квартирой интересен только с позиции налогообложения. Для покупателя данный период имеет гораздо большее значение. Продажа недавно приобретенной недвижимости всегда настораживает.

Потому в первую очередь надлежит с особой тщательностью проверить правоустанавливающие документы на предмет основания обретения права собственности.

К правоустанавливающим документам относятся:

Представленные документы покупателю надлежит изучить на предмет нарушения прав третьих лиц. Для этого потребуется расширенная выписка из ЕГРН, где указаны все сделки, касающиеся данной квартиры.

В процессе проверки может выясниться, что предыдущие сделки были совершены с нарушениями. Кто-то из собственников мог быть незаконно лишен своего права, что повышает риск оспаривания сделки.

От того, на каком основании продавец получил право собственности, во многом зависит порядок оформления сделки.

Полученной по наследству менее 3 лет назад

Срок владения унаследованной квартирой начинается с момента открытия наследства. Если наследник пожелает продать квартиру раньше завершения трехлетнего пребывания в роли собственника, то он обязан уплатить налог.

Поскольку квартира передана в наследство, то расходы на покупку отсутствуют и использовать можно лишь вычет в 1 000 000 рублей.

По поводу вычета следует знать, что воспользоваться им может любой налогоплательщик при продаже квартиры, но не чаще одного раза в год.

Если продается квартира, принадлежащая нескольким владельцам по праву совместной собственности, то вычет делится пропорционально меж всеми собственниками.

Аналогичная норма применяется при продаже квартиры, находящейся в долевой собственности, если сделка оформляется одним договором.

Для покупателя нюансы приобретения квартиры, унаследованной меньше трех лет назад, заключается в возможности оспаривания завещания иными лицами.

Срок исковой давности по ничтожным завещаниям равен трем годам. Оспариваемое завещание, признанное судом недействительным, можно оспорить в течение года.

Вместе с тем срок исковой давности начинается с момента, когда потенциальный наследник узнал или должен был узнать о нарушении своих прав.

Следовательно, возможно оспаривание завещание и по истечении срока давности.

Это обстоятельство требует особо тщательной проверки вероятности права требования со стороны третьих лиц. В ДКП желательно прописать ответственность продавца в подобной ситуации.

Если подаренной

Продажа квартиры, полученной в дар, в собственности менее 3 лет, также сопровождается уплатой налога.

Как и в случае с унаследованной квартирой при расчете налога можно использовать имущественный вычет. Для покупателя срок владения меньше трех лет указывает на возможность отмены дарственной.

Даритель вправе самостоятельно распоряжаться своим имуществом. Передать квартиру в дар можно абсолютно любому человек.

При этом родственники и потенциальные наследники могут не согласиться с дарением. В течение года с момента передачи дара родственники могут признать сделку недействительной, если будет доказано, что на момент заключения договора дарения даритель был недееспособен.

: налог с продажи квартиры 2018! Какие налоги надо платить при продаже квартиры

Сам даритель может отменить дарственную в течение трех лет. Основанием становится свершение одаряемым действий, угрожающих здоровью или жизни дарителя и членов его семьи.

В некоторых случаях прошедший срок исковой давности может восстанавливаться.

Соответственно, в договоре купли-продажи следует прописать ответственность продавца на случай оспаривания сделки дарения.

Приватизированной

Трехлетний период владения приватизированной квартирой начинается с момента регистрации и полученного права собственности в Росреестре.

Продажа такой квартиры до истечения трех лет сопровождается уплатой налога в стандартном порядке с возможностью применения имущественного вычета.

Единственный риск для покупателя в этом случае заключается в том, что отдельные лица могут претендовать на право проживания в квартире.

За такими жильцами сохраняется право бессрочного проживания в квартире. Выписать их принудительно нельзя даже при смене собственника.

Если недвижимость в ипотеке

Ипотечная квартира становится собственностью заемщика с момента регистрации ипотечного договора. Если квартира продается до завершения трехлетнего периода владения, то владелец уплачивает налог.

При этом налогооблагаемая база может уменьшаться на сумму имущественного вычета или на величину понесенных расходов.

Соответственно, расчет налога осуществляется с учетом выплаченных заемщиком средств. Заемные средства считаются средствами заемщика.

Разница между суммой в договоре и ценой продажи подлежит налогообложению. Эту сумму можно уменьшить за счет вычета или на сумму выплаченных процентов, подтвердив уплату справкой из банка.

Но для продажи ипотечной квартиры требуется согласие кредитора, являющегося залогодержателем.

Сделка, заключенная без разрешения банка, не позволит зарегистрировать переход права собственности к покупателю.

В 2018 году к особенностям продажи квартиры, находящейся в собственности менее трех лет, относится необходимость уплаты продавцом НДФЛ. В остальном же сделка ничем не отличается от обычной купли-продажи.

Источник: http://jurist-protect.ru/prodazha-kvartiry-v-sobstvennosti-menee-3-let/

Как платить налог с продажи подаренной квартиры?

Доход с продажи подаренной гражданину квартиры облагается налогом, как и в случае с продажей иных видов недвижимости. Однако, налогообложение данного дохода имеет особенности. Изучим их.

Доходы с продажи подаренной квартиры и обычной: в чем разница в их налогообложении?

В соответствии с законодательством РФ налогооблагаемыми в общем случае являются любые доходы гражданина — в частности, те, что представлены доходом от продажи недвижимости. Соответствующий доход, равно как и иные, что могут быть получены физлицом, облагается НДФЛ по ставке в 13%.

Вместе с тем, налогообложение доходов от реализации объектов недвижимости с разным правовым статусом может различаться исходя из норм законодательства, регулирующего правоотношения, предмет которых — купля-продажа объектов недвижимости с разным статусом.

Данная особенность наблюдается и при сопоставлении налогообложения дохода от продажи квартиры, купленной налогоплательщиком самостоятельно и доходов от продажи недвижимости, подаренной гражданину. Разница между соответствующими схемами налогообложения будет прослеживаться:

1. В длительности периода, в течение которого необходимо владеть жильем, чтобы при его продаже не платить налоги.

В случае с жильем, которое не подарено налогоплательщику, а куплено им, соответствующий период должен составлять 5 лет и более в случае, если квартира куплена после 01.01.2016 года. Если ранее — 3 года.

В случае с жильем, которое не куплено налогоплательщиком, а подарено ему, соответствующий период во всех случаях должен составлять 3 года и более.

Примечательно, что законом субъекта РФ соответствующие периоды могут быть уменьшены вплоть до нуля. Не исключено, что на уровне региональных правовых актов разница в подходах к регулированию доходов от продажи подаренных и обычных квартир будет отсутствовать или выражаться в иных критериях.

1. В возможности применить налоговый вычет, представленный  расходами на приобретение жилья.

Очевидно, что в случае, если квартира подарена налогоплательщику, то никаких расходов, связанных с ее покупкой, он не несет. Поэтому, налог с продажи квартиры, полученной по дарению, не может быть уменьшен на сумму соответствующего вычета.

В свою очередь, гражданин, продающий квартиру, которая когда-либо куплена им, вправе уменьшить налогооблагаемую базу при исчислении налога на сумму расходов по приобретению данной квартиры. Разумеется — только если соответствующие расходы подтверждены (например, договором купли-продажи, банковскими документами).

Пример.

Савельев С.В. в 2010 году купил квартиру за 1 200 000 рублей. В 2016-м решил перепродать ее, и нашел покупателя, который готов приобрести соответствующий объект недвижимости за 1 700 000 рублей.

Савельев вправе уменьшить сформированную по умолчанию налогооблагаемую базу — в 1 700 000 рублей, на сумму расходов по приобретению квартиры. Фактическая налогооблагаемая база составит, таким образом, 500 000 рублей (1700 000 — 1 200 000). С нее Савельев должен будет уплатить налог в величине 65 000 рублей (13% от 500 000).

1. В возможности применить имущественный вычет, исчисляемый на основе расходов на приобретение жилья.

Данная налоговая привилегия является достаточно близкой по существу к предыдущей, правда, с юридической точки зрения не имеющая с ней точек соприкосновения.

Она предполагает использование налогового вычета, фактическая величина которого составляет 13% от расходов на покупку жилья, для уменьшения налога, который гражданину может понадобиться уплатит после продажи соответствующего объекта недвижимости.

В данном случае правомерно говорить о возможности взаимного зачета вычета и налога (в том числе частичного взаимозачета).

Важный нюанс: рассматриваемая схема оптимизации налога возможна только в случае, если квартира продается в том же году, за который оформляется вычет.

Пример.

Сергеев А.С. в 2015 году купил квартиру за 1 700 000 рублей. С этой суммы он может исчислить вычет в величине 221 000 рублей (13% от 1 700 000).

В том же году он рассчитывает продать другую квартиру — которая до этого была ему подарена братом.

На величину вычета с расходов на покупку своего жилья (или часть данного вычета) он может уменьшить фактический налог, начисленный на доход с продажи подаренной квартиры.

Таким образом, имущественный вычет с подаренной квартиры исчислить нельзя, так как гражданин в этом случае не несет расходов, с которых могла бы быть исчислена компенсация. Но если у человека имеются расходы на приобретение другой квартиры, то он вправе использовать имущественный вычет с них в целях компенсации налога за продажу подаренной квартиры.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

• Москва и область: +7-499-350-97-04
• Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
• Федеральный: 8 (800) 333-45-16 доб. 149

Доходов с продажи подаренной квартиры и обычной: что общего в их налогообложении?

В свою очередь, полезно будет изучить то, что объединяет процедуры налогообложения дохода с продажи обычной квартиры и подаренной. В данном аспекте разница между соответствующими процедурами отсутствует, если рассматривать:

1. Применение в целях уменьшения налогооблагаемой базы фиксированного вычета в размере 1 000 000 рублей.

Данный вычет предоставляется в качестве альтернативы тому, который предполагает использование в целях уменьшения налоговой базы документально подтвержденных расходов по приобретению жилья. Вне зависимости от того, куплена ли квартира или подарена, соответствующий вычет может быть использован.

Пример.

Петров В.Н. решил продать подаренную ему квартиру за 3 000 000 рублей. Номинальный налог с соответствующих доходов составит 390 000 рублей (13% от 3 000 000).

Но Петров решает применить разрешенный законодательно фиксированный налоговый вычет, вследствие чего налогооблагаемая база с полученного им дохода уменьшается до 2 000 000 рублей.

В итоге Петров должен будет заплатить в бюджет НДФЛ в размере 260 000 рублей (13% от 2 000 000).

1. Учет кадастровой цены при определении налогооблагаемой базы (при продаже квартиры, подаренной или купленной после 01.01.2016 года).

Если доходы гражданина от продажи жилья, подаренного или купленного после 01.01.2016 года, меньше, чем величина кадастровой цены данного жилья (по состоянию на 1 января года, в котором квартира была зарегистрирована в Росреестре), умноженной на 0,7, то налогооблагаемая база считается равной кадастровой цене объекта недвижимости, умноженной на 0,7.

Если доходы гражданина от продажи жилья больше, чем величина кадастровой цены, умноженная на 0,7, то налогооблагаемая база принимается равной соответствующим доходам.

В обоих случаях, безусловно, налогооблагаемая база может быть уменьшена на тот или иной доступный вычет (исходя из тех критериев, что рассмотрены нами выше).

Пример.

Степанов Ю.С. в июне 2016 года купил квартиру, кадастровая цена которой составила 3 000 000 рублей. В сентябре 2016 года у него появилась возможность выгодно перепродать ее — за 3 500 000 рублей.

Кадастровая цена квартиры, умноженная на 0,7, составляет 2 100 000 рублей. Она меньше, чем доход, полученный Степановым от продажи жилья.

Поэтому, налогооблагаемая база (без учета возможных вычетов) по соответствующему доходу составит 3 500 000 рублей.

В случае, если кадастровая цена жилья не определена по состоянию на 1 января года, в котором объект недвижимости был зарегистрирован в Росреестре — рассматриваемое правило, одинаковое как для купленных квартир, так и для подаренных, не применяется.

Стоит отметить, что величина коэффициента, на который умножается кадастровая цена объекта недвижимости, может быть уменьшена вплоть до нуля нормативным актом, принимаемым на уровне субъекта РФ. Но не допускается установление дифференцированного коэффициента для обычных и для подаренных квартир: в этом смысле правило остается общим для обоих типов недвижимости.

Доскональное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. У нас на сайте вы можете бесплатно получить максимально подробную консультацию по вашему вопросу от наших юристов через онлайн форму или по телефонам в Москве (+7-499-350-97-04) и Санкт-Петербурге (+7-812-309-87-91).

Резюме «Вопрос-ответ»

Нужно ли платить налог с продажи подаренной квартиры в принципе?

Да, как и при продаже любых объектов недвижимости — если законом прямо не определены механизмы освобождения продавца от соответствующего налога.

В каких случаях продавец подаренной квартиры освобождается от уплаты налога на доход с ее продажи?

Это возможно, если он владел подаренной квартирой в течение периода, составляющего 3 года и более.

Каким образом можно уменьшить налог на продажу подаренной квартиры?

Для этого есть следующие основные способы:

• применение фиксированного вычета в 1 000 000 рублей, который снижает налогооблагаемую базу;
• применение имущественного налогового вычета (если налогоплательщик имел расходы на покупку какого-либо другого жилья за свой счет).

Как определяется размер налогооблагаемой базы при исчислении налога с продажи подаренной квартиры?

Если квартира была подарена гражданину до 01.01.2016 года, то налогооблагаемая база принимается равной (без учета вычетов, которые могут быть применены) сумме доходов от сделки купли-продажи жилья.

Если квартира была подарена гражданину после 01.01.2016 года, то соответствующая база (без учета возможных вычетов) зависит от того, определена ли для данной квартиры кадастровая цена по состоянию на 1 января года, в котором она была подарена.

Если определена, и ее величина, умноженная на 0,7, больше суммы сделки по купле-продаже, то налогооблагаемая база принимается равной кадастровой цена квартиры, умноженной на 0,7. Если нет — база принимается равной сумме сделки по купле-продаже.

В обоих случаях, безусловно, могут быть по желанию налогоплательщика применены различные вычеты — по схемам, рассмотренными нами выше.

Источник: http://law03.ru/finance/article/nalogi-s-prodazhi-podarennoj-kvartiry

Продажа квартиры после дарения, в собственности менее 3 лет: налоги

Дарение жилья (квартиры, дома, комнаты или доли в квартире) на юридическом языке называется безвозмездной сделкой.

То есть даритель делает одариваемому лицу подарок, не имея с этого лично никакой материальной выгоды. В противном случае сделка уже не может считаться безвозмездной, и не будет законно зарегистрирована.

У владельцев, собирающихся подарить недвижимость, возникает порой много вопросов. Например: можно ли дарить квартиру, находящуюся в собственности менее 3-х лет? Какие траты и налоги повлечет за собой такая дарственная? Постараемся в этой статье разрешить все вопросы и сомнения.

На что оказывает влияние срок владения?

Так можно ли преподнести в дар недвижимость, находящуюся в собственности меньше трех лет? Ответ однозначен: можно! Главой 32 ГК установлено, что собственник вправе распоряжаться собственной вещью без оглядки на то, сколько времени она ему принадлежит.

Кроме дарения, жилье можно:

• продать,
• завещать,
• заложить,
• обменять,
• сдать в аренду.

Статья 217 НК РФ устанавливает налог при продаже жилья, находящегося менее 3-х лет во владении в размере 13 % от его стоимости для резидентов РФ, и в размере 30 %  для лиц, не относящихся к налоговым резидентам страны. То же самое относится и к договору мены.

Но вернемся к нашему случаю, когда речь идет о подарке, какова будет сумма налога с подаренной недвижимости менее 3-х лет в собственности?

Дарителю ничего оплачивать не придется, ведь он не получает никаких дивидендов с данной сделки. Напомним, с его стороны она безвозмездна.

Одариваемый же, безусловно, получает определенный доход в виде подаренного жилья, и обязан будет заплатить налог. Но, опять же, на размеры налога влияют не сроки нахождения данного жилья в собственности, а степень родства дарителя и одариваемого.

Какой налог должен быть уплачен?

Сторона, получившая доход в виде подарка, должна выплатить государству 13 % от стоимости недвижимости. При этом важно знать, что с 1 января 2016 года сумма налога исчисляется из кадастровой стоимости жилья.

Узнать ее можно на сайте Росреестра или на сайте Госуслуг.

Исключением является случай, когда цена подаренного жилья до 1 млн руб., с этой суммы налог не взимается.

Согласно той же статье 217 НК РФ, которая, в свою очередь, опирается на Семейный кодекс РФ, от уплаты налога освобождаются ближайшие родственники дарителя:

• дети (в том числе приемные);
• родители или усыновители;
• родные братья и сестры (полнородные и не полнородные);
• мужья и жены;
• внуки и правнуки;
• бабушки (прабабушки) и дедушки (прадеды).

Кроме того, им не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ в органы ФНС. Одариваемые родственники должны лишь уплатить госпошлину за регистрацию права собственности в размере 2000 руб.

Все остальные граждане: более дальние родственники, а также люди, не связанные с дарителем узами родства, оплачивают 13 % подоходный налог, исчисляемый от стоимости подаренного жилья.

Это устанавливает статья 224 НК РФ. Помимо этого, они обязаны подать декларацию в ФНС до 30 апреля года, следующего за получением подарка.

Все вышесказанное относится лишь к налоговым резидентам РФ. Напомним, что таковым считается человек, проживающий на территории страны в течение 183 дней подряд в одном году. Для лиц, не являющихся резидентами, налоговая сумма составит 30 % от стоимости подаренного жилья.

Оформление дарственной

Оформление дарственной на жилье, находящееся во владении менее 3-х лет, ничем не отличается от остальных. Точно также составляется договор, который может быть сначала зарегистрирован у нотариуса, а может и прямо в Росреестре.

В орган государственной регистрации следует представить довольно большой комплект документов:

• договор дарения;
• документы, иллюстрирующие право собственности дарителя;
• паспорта обеих сторон (либо заверенные копии);
• кадастровый паспорт на жилье;
• выписку из домовой книги;
• справку из БТИ об оценке жилья (оригинал и копия);
• заявления дарителя и одариваемого;
• согласие супруга (если жилье было куплено в период брака), и других собственников жилья, если таковые имеются;
• документы, подтверждающие, что жилье было приобретено до брака;
• согласие ООП, если в квартире проживают несовершеннолетние;
• разрешение опекуна или попечителя, если одной из сторон еще не исполнилось 18 лет, либо она является ограниченно дееспособной;
• квитанцию (копию) об уплате госпошлины.

Подписи на документе ставятся в присутствии сотрудника регистрационной службы. Если квартира дарится родственникам, обязательно должны быть представлены документы, подтверждающие родство.

Важно, чтобы можно было легко отследить всю логическую цепочку родственных связей (учитывая смену фамилии и прочие изменения).

Государственный служащий принимает оригиналы документов, взамен выдавая расписку, в которой указаны сроки, когда можно получить готовый, заверенный договор.

Обычно на проверку и регистрацию уходит от 7 до 10 дней. Когда право собственности будет должным образом зарегистрировано, новый владелец становится полновластным хозяином квартиры.

Таким образом, сроки нахождения недвижимости во владении прежнего собственника, не имеют при оформлении дарственной ровно никакого значения.

У вас есть вопрос юридического характера?

Источник: http://prodatkvartiry.ru/darenie/prodazha-kvartiry-posle-dareniya-v-sobstvennosti-menee-3-let-nalogi/.html

Продажа квартиры в собственности менее 3 лет – налог, приватизированной, подаренной, в 2017 году

Продажа своего жилья, находящегося во владении до трех лет, может быть вызвана разными причинами – найдено более подходящее жилье, срочная потребность в деньгах, переезд на ПМЖ за границу и многие другие.

Большой интерес вызывает тот факт, что сделки по продаже таких квартир отличаются своими особенностями и нюансами, которые не возникают при реализации недвижимости «старше» этого срока.

С какими именно трудностями придется столкнуться при продаже квартиры, есть ли плюсы и минусы у такой сделки, и каков порядок ее оформления?

Совершение сделки

и единственная особенность сделки по продаже жилья до трех лет в собственном владении заключается в необходимости уплаты всем известного НДФЛ.

Оплачивать налоги понадобится не всем – эта необходимость возникает только в том случае, если квартира находится в своем владении до 3 лет.

Отсчет срока определяется несколькими различными алгоритмами в зависимости от конкретного случая:

• при обычной покупке – с момента получения свидетельства о регистрации права;
• при получении в наследство – с момента смерти наследодателя;
• при покупке в кооперативе – после выплаты пая.

Также налог не надо платить людям, которые приобрели квартиру не позднее 1998 года – в те времена еще не было системы регистрации жилья в ЕГРП.

Стоит учесть, что отсчет необходимо вести не в обычных годах – он составляет ровно 36 месяцев, и может закончиться в любой день.

Продажа квартиры в собственности менее 3 лет

Не считая момента с уплатой налогов, продажа квартиры в собственности менее 3 лет ничем не отличается от обычной сделки – для ее заключения потребуется вполне стандартный набор бумаг и порядок действий:

• заключение договора;
• оплата;
• регистрация собственности в органе ЕГРП со стороны покупателя;
• получение оценочного сертификата при оформлении ипотеки со стороны продавца;
• другие стандартные действия, присущие обычным сделкам по продаже.

Приватизированной

При продаже приватизированной квартиры действует то же правило, что и в остальных случаях – до достижения отметки в 3 года необходимо уплачивать НДФЛ, после необходимость исчезает.

Также после реализации приватизированного жилья можно оформить возврат в налоговой службе, при помощи которого можно значительно сэкономить на оплате налога законным путем.

Подаренной

На подаренную квартиру также распространяется необходимость уплаты налога в случае, если с момента дарения еще не прошло три года.

Если хочется сэкономить на выплате налога, но применять незаконные способы (уменьшение суммы сделки и другие мутные схемы) нет никакого желания или возможности, можно оформить денежный возврат, подав налоговую декларацию в ФНС после заключения сделки.

Он станет хорошей финансовой подушкой в такой ситуации.

Плюсы и минусы

Главное достоинство продажи квартиры – возможность получить налоговый вычет, который позволит не только компенсировать сумму необходимого к оплате налога, но и вложить средства в определенные цели, например, покупку новой недвижимости.

В остальном плюсы от продажи аналогичны тем, которыми отличается реализация квартиры в стандартном случае.

У сделки есть не только плюсы, но и недостатки, которые представлены в списке ниже:

• необходимость выплачивать НДФЛ – наиболее серьезный недостаток;
• иногда покупатели предпочитают таким квартирам более «старшие» – сложнее продать.

Продавать квартиру сейчас, или ждать, пока истечет установленный срок? Решать только вам!

Нужно ли платить налог?

Налог с продажи квартиры в собственности менее 3 лет выплачивается в обязательном порядке.

Избежать необходимость оплаты можно в следующих случаях:

• разница между расходами и доходами при продаже жилья равняется нулю;
• квартира была продана по цене, меньшей стоимости жилья при его покупке;
• сумма сделки, указанная в договоре, менее миллиона рублей.

Даже если ваш случай удовлетворяет одному из указанных выше условий, в любом случае надо подавать декларацию в налоговый орган (независимо от необходимости уплаты налога).

Есть ли льготы?

Налоговые льготы при продаже квартиры не предусмотрены ни для каких категорий населения. Таким образом, избавиться от необходимости уплаты сбора нельзя.

Однако можно использовать законный способ снизить размер налога – воспользоваться налоговым возвратом при продаже жилья.

Для того, чтобы получить возврат, необходимо предоставить налоговую декларацию в орган ФНС по месту вашей прописки и получить добро.

Как быть пенсионерам?

Пенсионеры выплачивают налог при реализации своего жилья наравне с другими категориями граждан – для них не предусмотрено никаких льгот.

Несмотря на это, пенсионерам доступна возможность воспользоваться налоговым возвратом, существенно снизив тем самым размер выплачиваемого налога.

Как уже говорилось выше, для получения вычета необходимо обратиться в налоговую.

Порядок оформления

Порядок оформления квартиры во владении до трех лет в 2017 году имеет следующий вид:

• заключение предварительного договора (желательный, но не обязательный шаг);
• заключение основного договора;
• взаиморасчет с покупателем;
• подписание акта приемки квартиры;
• передача покупателю договора для регистрации права собственности в органе ЕГРП.

Таким образом, процедура ничем не отличается от уже знакомой стандартной.

Единственная особенность – необходимость предоставления налоговой декларации в ФНС после продажи.

Заключение договора

Подписание договора – наиболее важный этап в продаже квартиры. При сделке, объектом которой является квартира до 3 лет в своем владении, необходимо, как и всегда обращать внимание на все детали договора.

Даже при отсутствии одного нужного пункта сделка может считаться недействительной.

Напомним, что должно присутствовать в договоре продажи жилья:

• полное описание объекта недвижимости;
• дата и место заключения договора;
• паспортные данные сторон сделки;
• сумма сделки и срок передачи денег;
• способ взаиморасчета;
• подписи сторон договора с расшифровкой.

Внимательно следите за тем, чтобы договор был правильно составлен и в последствии подписан.

Список требуемых документов

Для успешной государственной регистрации сделки понадобится пакет следующих документов:

• паспорт;
• документ, устанавливающий право собственности;
• технический паспорт объекта недвижимости;
• выписка из ЕГРП и выписка из домовой книги;
• информация о платежных реквизитах.

При оформлении ипотеки потребуется сертификат об оценочной стоимости недвижимости.

На видео об уплате налога при продаже жилья

Источник: http://77metrov.ru/prodazha-kvartiry-v-sobstvennosti-menee-3-let.html

Продажа подаренной квартиры

Продажа подаренной квартиры в собственности менее 3 лет возможна, но для этого надо знать некоторые нюансы. В нашей стране не запрещено дарить своё имущество родственникам или третьим лицам.

Квартира, недвижимое имущество считается самым желанным подарком. Но в связи с этим у новых владельцев появляется ещё больше вопросов.

Можно ли продать подаренную квартиру? Когда можно продать квартиру после дарения?

Передача квартиры в дар

Дарение имущества может быть заключено только в письменном виде. При этом одна сторона — это даритель, отдаёт в дар недвижимость, а вторая — одариваемый, принимает это имущество в дар.

Дарственная на недвижимость приобретает законную силу только тогда, когда одариваемый получает в Российском реестре свидетельство о праве владения на недвижимость.

Соглашение такого плана является законным, поэтому расторгнуть его довольно сложно.

Бывают ситуации, когда человек владеет несколькими домами. Если у него имеется вся документация, подтверждающая право на владение, он может продать или подарить своё имущество, как родственникам, так и третьим лицам. В Российском Гражданском кодексе ст.

572 описывается, что дарение — это передача объектов владения в пользование другому человеку безвозмездно. Когда даритель утвердится в своём намерении подарить недвижимое имущество, он должен сообщить об этом одариваемому.

Когда человек согласился получить подарок, начинается процедура оформления документации. Главным во всём процессе считается переход права владения. Для этого даритель и одариваемый обязан собрать всю необходимую документацию и подать её в Российский реестр.

Завершающим этапом считается момент, когда человек получает подтверждающий документ о праве владения недвижимостью. Он может сразу заняться продажей части или всей собственности.

Чтобы продать подаренную квартиру, необходимо выполнить ряд действий:

• в кадастровой палате запросить кадастровые документы;
• в жилищно-эксплуатационной конторе взять выписку о зарегистрированных на территории владения граждан;
• при продаже квартиры нужно оформить акт приёма и передачи жилья;
• только после этого покупатель должен обратиться в Российский реестр для регистрации прав на владение.

Например, ученик, студент или пациент не может подарить свою квартиру преподавателю или лечащему врачу. А также несовершеннолетние дети или недееспособные граждане не могут распоряжаться своим имуществом, в том числе и дарить его.

Довольно часто встречаются ситуации, когда пожилой человек дарит своё недвижимое имущество родственникам, но за это просит и дальше проживать в жилье. В такой ситуации не надо путать дарение с договором ренты, так как подарок подразумевает под собой безвозмездную передачу собственности от одного гражданина к другому.

Нередко новые владельцы стараются обмануть старых собственников недвижимости, они просят написать дарственную на квартиру, а в итоге выставляют стариков на улицу. Именно поэтому лучше всего заверять договор дарения у юриста, который специализируется на этих вопросах.

Он сможет объяснить всем участникам процесса последствия, заключаемой сделки.

Отличие дарения от ренты:

1. Дарение — это безвозмездный переход имущества от одного собственника к другому.
2. Рента — когда имущество переходит от одного гражданина к другому взамен на определённые условия.

Собственник, проживающий в своём жилье, но обещающий подарить его в обмен на какие-то условия, обязан заключить не договор дарения, а ренты.

Иногда старые владельцы задумываются о том, может ли быть дарственная без права продажи? К сожалению, нет.

Российским законодательством установлено, что при дарении право на владение недвижимостью полностью переходит к новому владельцу. Поэтому если хозяин квартиры поставит такое условие, Российский реестр может отказать в оформлении права собственности, а вся сделка будет признана неправомерной.

Сколько ждать, чтобы продать имущество

Большое значение имеет то, что продажа квартиры, полученной в дар, сразу невозможна. Ведь необходимо оформить всю документацию. Налог за приобретённое имущество не платят только близкие родственники.

Остальные же лица после дарения должны оплатить налог в сумме 13% от кадастровой оценки имущества.

Неоформленную на нового владельца квартиру, полученную по дарственной, продать нельзя, так как факт права владения подтверждается только документом, выданным в Российском реестре. Один договор дарения не имеет юридической силы.

После передачи в подарок имущества нужно собрать полный пакет документов и предоставить их в Российский реестр для переоформления права на владение объектом недвижимости.

Что нужно предоставить для переоформления:

• паспорт;
• заявление;
• договор дарения, заверенный нотариусом;
• кадастровый документ;
• документацию, подтверждающую, что даритель является собственником недвижимости;
• квитанцию об оплате пошлины, установленной государством для этого рода сделок.

В некоторых ситуациях потребуются дополнительные документы, отличающиеся в зависимости от случая:

• согласие на дарение от супруга;
• разрешение из органов опеки и попечительства на сделку, совершаемую с жильём, в котором прописаны несовершеннолетние дети;
• иные документы.

Как только одариваемый вступит в права пользования, он сможет продать подаренную ему недвижимость.

Нюансы пользования жильём, когда даритель жив

Можно ли продать квартиру при жизни дарителя? В России не запрещены сделки с недвижимостью, которая была передана в дар. Новый владелец имущества может распоряжаться недвижимостью так, как ему хочется.

При желании он может:

• продавать квартиру;
• отдать её в пользование третьим лицам на платных условиях;
• передать её по наследству;
• проводить с ней все законные сделки.

Новый владелец имуществом способен выполнять с ним все действия при условии, что квартира будет оформлена в его право владения.

Прежний владелец не может на законных основаниях распоряжаться квартирой нового собственника.

В случае если старый владелец мешает владению имуществом, то сразу после оформления дарственной и подготовки всех документов его можно выселить из квартиры.

Признать недействительным договор дарения возможно только в крайних случаях. Но на практике это считается фактически невозможным.

Если у нового владельца появились трудности с оформлением договора купли-продажи, он может обратиться за помощью к юристам, специализирующимся в этой области. Продажа дарственной квартиры не рекомендуется юристами, так как все объекты недвижимости, которые находятся в собственности меньше трёх лет, облагаются налогами.

В этом случае, если во владении имеется подаренная квартира всего 2 года, налогоплательщик должен заплатить государству подоходный налог в размере 13% от стоимости имущества. Поэтому продать квартиру лучше после трёх лет владения.

Именно поэтому у одариваемых появляется вопрос: можно ли продать дарственную квартиру без уплаты налога?

Законодательством, регулирующим налоги в России, установлено, что налогоплательщик, имущество которого числится дольше, чем 3 года в собственности, не оплачивает налог за его продажу.

Когда право на владение имуществом приобретено более трёх лет назад, продаваемая квартира налогами не облагается.

Через сколько лет после дарения можно продать недвижимое имущество? Исходя из Российского законодательства пользоваться подаренной квартирой при жизни дарителя одаренный может полноценно.

Через сколько можно продать дом по дарственной? Право пользования имуществом наступает сразу после переоформления недвижимости во владение.

Как продать полученное в дар имущество

Как продать подаренную квартиру? Чем отличается процедура купли-продажи подаренной квартиры?

Процесс продажи владения, переданного в дар, ничем не отличается от обычной процедуры. Переоформление купленной квартиры начинается после подписания договора о покупке недвижимости. После этого хозяин должен оформить на себя право владения имуществом.

После дарения квартиры она считается личной собственностью одариваемого. Поэтому чтобы продать квартиру, человеку не надо у нотариуса оформлять согласие на это от супруга. А также не требуется разрешения от старого владельца, если даритель жив.

Когда вся документация по квартире готова, стороны подписывают договор купли-продажи, после чего зарегистрируют право владения на покупателя.

Когда человек покупает объект недвижимости, фактом того, что сделка завершена, считается переоформленное право собственности

Можно ли продать дом, подаренный недавно? Тем, кто не беспокоится об оплате налога, можно искать покупателя сразу после получения прав на владение и пользование и ждать определённый срок не нужно.

Чтобы реализовать планы по продаже имущества, нужно:

• собрать всю документацию;
• заключить договор купли-продажи;
• провести акт приёма-передачи недвижимости и денег;
• зарегистрировать в Российском реестре право владения на нового хозяина.

Что стоит знать

Изучив все нюансы, связанные с недвижимостью, перешедшей в дар, можно сделать определённые выводы:

1. Дарственная — это документ, подтверждающий основание перехода прав на имущество от одного гражданина к другому.
2. Договор дарения является безвозмездной сделкой, которую нельзя оспорить.
3. Имущество, которое получено в подарок, может быть продано даже при жизни дарителя.
4. Чтобы продать квартиру, надо найти покупателя и оформить стандартный договор купли-продажи. Для этого не требуется согласия супруга на продажу, так как владение является личным.
5. Порядок продажи квартиры после дарения определён законом и включает в себя несколько этапов.
6. Если человек продаёт имущество, которое числится менее 3 лет в собственности, он обязан уплатить налоги от дохода за проданное имущество.
7. После того как имущество перешло в дар, владелец должен предоставить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ за отчётный период и заплатить налог.

Налог на подарок не оплачивается только ближайшими родственниками.

Все процедуры, проводимые с недвижимостью, должны фиксироваться в Российском реестре. Это стандартная процедура, без которой право на владение имуществом не будет установлено.

При этом определённое время, которое должно пройти с момента дарения, не оговаривается государством.

Источник: https://ZhiloePravo.com/vopros/prodazha/podarennoj-kvartiry-sobstvennosti.html