Как оформить возврат налога при покупке квартиры – необходимые документы

Содержание
  1. Что нужно для возврата налога при покупке квартиры
  2. Налоговый вычет в 2018 году: как оформить возврат налога
  3. Что такое налоговый вычет?
  4. Стандартный налоговый вычет на ребёнка
  5. Как получить стандартный налоговый вычет на ребёнка?
  6. Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры
  7. Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в совместное долевое владение
  8. Кто не получит имущественный налоговый вычет?
  9. Перечень документов на возврат подоходного налога при покупке квартиры в 2018 году – в ипотеку, повторно
  10. Общие моменты
  11. Основные термины
  12. Кому положен вычет
  13. Действующие нормативы
  14. Особенности оформления
  15. Общий список
  16. Документы для возврата подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку
  17. Куда нужно обращаться
  18. Возникающие нюансы
  19. Налоговый вычет при покупке квартиры (возврат налога при покупке квартиры)
  20. Что же такое налоговый вычет?
  21. Налоговый вычет при покупке квартиры в 2015
  22. Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры
  23. Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году
  24. Получение налогового вычета после покупки жилья
  25. Как получить налоговый вычет в конце отчетного года
  26. Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
  27. Квалифицированные юристы ПРАВИЛЬНОЙ АРЕНДЫ готовы оказать Вам помощь в подготовке налогового заявления на имущественный вычет
  28. Возврат налогов при покупке жилья (документы, расчет, порядок оформления, нюансы)
  29. Возврат налогов при покупки жилья (порядок оформления)
  30. Порядок расчета суммы имущественного вычета после покупки жилья

Что нужно для возврата налога при покупке квартиры

Как оформить возврат налога при покупке квартиры - необходимые документы

По истечении года после совершения сделки купли-продажи квартиры, покупатель может оформить налоговый имущественный вычет, то есть вернуть уплаченный ранее подоходный налог в размере, установленном законом.

Общая сумма возврата налога при покупке квартиры составляет не более 13% от 2 000 000 рублей, то есть 260 000 рублей. Кроме того, получить налоговый имущественный вычет можно лишь 1 раз в жизни.

Для того чтобы получить имущественный налоговый вычет, необходимо подготовить следующие документы.

Заявление на получение имущественного налогового вычета.

Образец такого заявления можно найти на официальном сайте Федеральной Налоговой Службы через поисковую систему. Заявление пишется на имя начальника инспекции по месту жительства, в нем указывается объект, который был приобретен, и перечисляются документы, свидетельствующие о факте купли недвижимого имущества. Кроме этого, в заявлении необходимо прописать реквизиты банка, в котором открыт расчетный счет покупателя квартиры, и на который будет происходить перечисление суммы налогового вычета.Декларация по налогу на доходы физических лиц.

Бланк и образец заполнения декларации также можно найти на сайте Федеральной Налоговой Службы, если заполнение представляется затруднительным, можно обратиться в специализированные компании, которые за умеренную плату подготовят необходимый документ.

Справка с места работы по форме 2-НДФЛ.В справке будет отражена сумма полученных в отчетном периоде доходах и удержанной сумме налога на доходы физических лиц.

Копии документов, подтверждающих факт покупки квартиры, то есть договор купли-продажи.

Также необходима копия свидетельства о регистрации права собственности и копия акта приема-передачи недвижимого имущества.

Эти документы вместе с паспортом и ИНН необходимо предоставить в налоговую инспекцию по месту проживания. В том случае, если сумма перечисленных в отчетном периоде налогов меньше налогового вычета, его остаток будет выплачен в следующем году.

Предложение от нашего партнера

  • Статья 220 Налогового Кодекса
  • какие нужны документы для возврата налогов

Ежемесячный подоходный налог в размере 13% является денежной суммой, которую каждый официально устроенный работник отдает государству. Оказывается, подоходный налог можно вернуть.

В этом случае надо пройти ряд бюрократических процедур.Сразу стоит сказать о том, что имущественный вычет предоставляется один раз в жизни. Это означает, что у вас есть возможность вернуть деньги в размере уплаченного государству подоходного налога после приобретения таких видов недвижимости, как дом, квартира, земельный участок.

Согласно закону, вы можете вернуть себе не более 13% от стоимости купленной недвижимости. При этом сама стоимость недвижимости не должна превышать 2 млн рублей. Если вы приобрели недвижимость по ипотеке, то в этом случае ваша квартира может стоить более 2 млн рублей, но вычет всё равно останется 13% от общей стоимости жилья.

Чтобы начать процесс по возврату подоходного налога в связи с покупкой недвижимости, необходимо обратиться в налоговую инспекцию. Предоставьте заявление и две справки из бухгалтерии 3-НДФЛ и 2-НДФЛ, квитанции с указанием суммы расходов на покупку квартиры, дома или участка, а также документы, подтверждающие ваше владение новым имуществом.

Если вы оформляли ипотеку, вам понадобятся документы на ипотечный кредит вместе с договором займа.Если ваши дети учатся в платном учебном заведении на дневном отделении и не достигли возраста 24 лет, вы можете вернуть подоходный налог за обучение. Сначала напишите заявление в налоговую инспекцию с требованием предоставить налоговый вычет за обучение своего ребенка.

Подготовьте пакет документов: свидетельство о рождении ребенка, паспорт, справку 2-НДФЛ, лицензию вуза и копию, платежные квитанции за обучение, договор с вузом.

Оформить возврат подоходного налога можно не только за собственное лечение, но и лечение ближайшего родственника – мужа или жену, своего или опекаемого ребенка в размере до 13% от потраченных денег на лекарства и процедуры. Но при этом сумма оплаченного подоходного налога за год должна равняться компенсируемой сумме или покрывать ее.

Максимальная стоимость обычного лечения не должна превысить лимит, установленный государством и равный 120 000 рублей. Что касается лечения с применением дорогих процедур и лекарств, то в этом случае сумма денежных затрат не ограничивается.Чтобы оформить возврат подоходного налога, сначала напишите заявление для ФНС.

Необходимые документы:- две справки из бухгалтерии с работы (2-НДФЛ и 3-НДФЛ);- платежные квитанции;- договор и копия договора на предоставление лечения;- справка, где указана оплата за все услуги медицины для налоговой инспекции;- личный паспорт или паспорт мужа/жены или свидетельство о рождении ребенка в зависимости от того, кто проходил лечение;- при необходимости, копия свидетельства о браке;

– лицензия и копия медицинского заведения.

Что нужно для возврата налога при покупке квартиры

Источник: https://www.kakprosto.ru/kak-91517-chto-nuzhno-dlya-vozvrata-naloga-pri-pokupke-kvartiry

Налоговый вычет в 2018 году: как оформить возврат налога

Налоговый вычет в 2018 году: как оформить возврат налога

На налоговый вычет претендуют трудоустроенные граждане, получающие официальный доход, облагаемый налогом по ставке 13%. Налоговый вычет — сумма, уменьшающая доход (налогооблагаемую базу), с которого платится налог.

Налоговый вычет обозначает и возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица (покупка квартиры, расходы на лечение, обучение).

Если процент устанавливает сам получатель налогов – государство в лице налоговой службы, то сумма, которую принято называть налогооблагаемой базой, — доход, полученный физическим или юридическим лицом.

Из простейшей формулы расчёта налога (налогооблагаемая база * ставка) видно, что величина отчислений в казну варьируется по размеру ставки, и объёму базы. Следовательно, уменьшая эти переменные, вы снижаете размеры выплат, взыскиваемых налоговиками.

Налоговая ставка уменьшается, если присутствуют льготы, влекущие за собой применение льготных ставок по тем или иным налогам. Немногие знают, но российское налоговое законодательство дает право уменьшить и базу налога: здесь используется право на налоговый вычет.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет- та сумма, на которую разрешено уменьшить налоговую базу по тому или иному налогу. Перечень доступных налоговых вычетов приводится в Налоговом кодексе Российской Федерации, пополняется Постановлениями министерств и ведомств. Сегодня в нормативных актах опубликована информация по 5 видам вычетов:

  • стандартным,
  • имущественным,
  • социальным,
  • инвестиционным,
  • профессиональным.

Внимания заслуживают первые два вида, поскольку они применимы к 90 процентам граждан РФ. Стандартный вычет затрагивает доходы родителей, усыновителей, опекунов, и лауреатов государственные награды. Имущественный – граждан, кто совершает покупку или продает движимое и недвижимое имущество.

Стандартный налоговый вычет на ребёнка

Такой налоговый вычет получают граждане с детьми (родные и приёмные родители, попечители, опекуны). Необходимая информация по уменьшению налоговой базы для таких лиц содержится в статье 218 Налогового кодекса РФ.

Предлагая налоговый вычет на детей, государство уменьшает размер доходов, с которых берётся 13-процентный НДФЛ.

При этом вычет предоставляется ежемесячно пока ребёнку не исполнится 18 лет, либо 24 года (студенты очники, курсанты, аспиранты).

Дополнительное условие предоставления вычета – величина годового дохода налогоплательщика, ежемесячно рассчитываемая с нарастающим итогом, не превышает 350 тысяч рублей.

На 2018 год Правительство РФ установило следующие размеры налоговых вычетов на детей:

  • первый ребёнок — 1400 руб.;
  • второй — 1400 руб.;
  • третий и последующий — 3000 руб.;
  • ребёнок-инвалид — 12000 руб. родителям и усыновителям, 6000 руб. опекунам, попечителям и приёмным родителям.

Эти суммы не выдаются на руки, а участвуют в расчёте налоговой базы для каждого отдельного налогоплательщика. Если родитель одного ребёнка получил доход за январь месяц в размере 20 тысяч рублей, то 13% подоходного налога государство возьмёт с базы в размере 18,6 тысяч рублей.

Чтобы рассчитать сумму льготы, предоставляемой стандартным налоговым вычетом на ребёнка, используется формула, приведённая в следующем примере:

гражданин РФ с тремя детьми (до 18 лет), ежемесячно возвращает (1400+1400+3000)*0,13 = 754 рублей

Для справки: родитель (родной или приёмный), попечитель, опекун или усыновитель, являющийся единственным в семье, получает право на предоставление стандартного налогового вычета на каждого ребёнка в двойном размере.

Как получить стандартный налоговый вычет на ребёнка?

При официальном трудоустройстве граждане РФ, с детьми, автоматически получают льготы, поскольку работодатели самостоятельно подают необходимые данные в ИФНС. В результате, подоходный налог удерживается с дохода, из которого уже отминусована сумма вычета. Вместе с тем, работодатель заранее получает у своих работников следующую документацию:

В случае, если родители не получили вычеты на детей в положенный срок и в полном объёме, они вправе обратиться в налоговую службу с таким же пакетом документов и вернуть причитающиеся им суммы в следующем отчётном периоде.

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет имущественного характера может получить каждый, кто покупает недвижимость. В этом случае правильнее говорить о возврате подоходного налога, уплаченного на момент приобретения жилья.

При этом покупателю удастся вернуть деньги путём уменьшения размера ежемесячных налоговых платежей, берущихся из заработной платы.

Покупатель не платит НДФЛ до того момента, пока накапливаемая из месяца в месяц сумма оставляемого ему налога не равняется сумме, уплаченной в виде 13% стоимости жилья.

Согласно ст. 105.1. Налогового кодекса Российской Федерации, имущественный налоговый вычет не предоставляется покупателям недвижимости, заключившим сделку с взаимозависимым лицом (родственником, супругом, опекуном) Применяются и другие условия, по которым имущественная льгота не предоставляется в принципе.

В случае с покупкой квартиры, возвращают сумму налога в 260 тысяч рублей. Это означает, что право получения налогового вычета появляется при заключении сделки на сумму 2 + миллиона рублей. Вместе с тем, законодательство разрешает «добирать» нужную сумму за счёт последующих сделок с недвижимостью.

Возврат налогового вычета при покупке квартиры возможен при содействии работодателя, который поможет уменьшать налогооблагаемую базу, и с помощью налоговой инспекции после подачи в ближайшее к месту постоянного жительства отделение ИФНС фиксированного пакета документации.

Для справки: последние изменения в налоговое законодательство разрешают использовать средства налогового вычета для оплаты процентов по ипотечному кредиту (при покупке квартиры в ипотеку), и получать имущественные льготы одновременно с нескольких работодателей.

Желая оформить возврат имущественного налогового вычета, обратившись непосредственно к налоговикам, собирается следующая документация:

  • заявление (в котором налогоплательщик просит оформить имущественный налоговый вычет);
  • декларация ф. 3-НДФЛ;
  • справка ф. 2-НДФЛ (перечисляются размеры полученных доходов и уплаченных налогов);
  • копия паспорта (или другого удостоверения личности);
  • свидетельство ИНН;
  • свидетельство о браке (при наличии);
  • свидетельство о рождении детей (при наличии);
  • документы на купленную недвижимость (свидетельство о праве собственности, договор купли-продажи и пр.);
  • копия ипотечного договора (при приобретении квартиры за средства ипотечного кредита).

На возврат налога таким способом уходит до 3 месяцев. Это время налоговики используют для проверки поданных заявителем бумаг, выявления неточностей, ошибок, направления письменных запросов с просьбами дополнить пакет документации теми или иными бумагами.

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в совместное долевое владение

Опираясь на российское законодательство, вот условия, которые необходимы гражданину РФ, купившему жилую недвижимость и желающему вернуть часть затраченных денежных средств в виде имущественного налогового вычета. Итак, 13% (лимит в 2 миллиона рублей) рассчитываются при:

  • официальном трудоустройстве;
  • покупке недвижимости, находящейся на территории РФ;
  • предоставлении в налоговый орган по месту постоянной регистрации документов, свидетельствующих о покупке и оформлении недвижимости в собственность.

Юристы утверждают, что этих документов недостаточно для покупателей квартир, коими выступают супруги, оформляющие недвижимость в долевое владение. Причина – в Федеральном законе №212-ФЗ, вышедшем в 2014 году и изменившем порядок предоставления имущественных льгот.

Он привязал налоговый вычет не к объекту недвижимости, а к гражданину, выступающему в роли налогоплательщика.

Отсюда приобретающие жильё в совместное долевое владение супруги теоретически рассчитывают на то, что «вклад» в покупку учитывается по отдельности, и каждый из них вернёт налог со своей суммы.

Практика показывает обратное: если супруги приобрели квартиру за 4 млн. руб. то они не получат каждый по 260 тысяч согласно условиям предоставления налогового вычета. Топовая сумма, с которой исчисляется возврат налога, без учета лиц, участвующих в долевом владении, равняется 2 млн. руб. Следовательно, в примере налоговая база для каждого супруга составит 1 миллион рублей.

Кто не получит имущественный налоговый вычет?

Российские законы разрешают пользоваться имущественными льготами только резидентам РФ. Напомним, такой статус обретают лица, которые пребывают на территории России 183 + дня в году. Если обобщить нормы статей Налогового кодекса, писем Министерства финансов, вот перечень условий, при которых рассчитывать на получение имущественного налогового вычета нельзя:

  • недвижимость куплена у родственников или прочих заинтересованных взаимозависимых лиц;
  • недвижимость куплена работодателем для работника;
  • в сделке по купле-продаже недвижимости одной из сторон выступил подчинённый;
  • данный вычет уже был выплачен налогоплательщику;
  • налогоплательщик без официального места работы и не платит НДФЛ;
  • покупка недвижимости состоялась из-за участия налогоплательщика в специальных программах, связанных с получением субсидий;
  • налогоплательщик — женщина, находящаяся в декрете (право оформить возврат налогового вычета граждане с таким статусом получают только после выхода на работу);
  • приобретённая квартира расположена в недостроенном доме (у покупателя отсутствует свидетельство о праве владения на недвижимость);
  • в налоговую службу представлены не все необходимые документы.

Источник: http://yconsult.ru/kvartira/nalogovyj-vychet-kak-oformit-vozvrat-naloga/

Перечень документов на возврат подоходного налога при покупке квартиры в 2018 году – в ипотеку, повторно

Перечень документов на возврат подоходного налога при покупке квартиры в 2018 году - в ипотеку, повторно

Покупка жилья сегодня — процесс достаточно затратный. Именно поэтому государство самыми разными способами старается облегчить данную процедуру для своих граждан.

Одной из специальных мер, которая призвана облегчить процесс покупки квартиры — налоговый вычет. Он подразумевает возврат подоходного налога в пределах определенной величины.

Существует множество самых разных тонкостей, связанных с данной процедурой. Наиболее важных этапом является подготовка перечня документов, требуемых в конкретном случае.

Таковой будет зависеть от того, где именно будет оформляться возмещение, а также от целого ряда различных дополнительных факторов.

Общие моменты

Стоимость жилой недвижимости на территории страны велика относительно средней заработной платы. Именно поэтому возникает множество самых разных затруднений при покупке.

Одним из методов является получение налогового вычета. Он подразумевает возврат части налога на доходы физических лиц.

Для оформления вычета понадобится выполнение обширного ряда самых разных условий. В первую очередь это относится именно к самому гражданину.

Необходимо выполнение ряда требований. Кроме того, понадобится подготовить обширный ряд документов, которые устанавливают наличие права на получение соответствующей величины выплаты.

К основным вопросам, предварительное ознакомление с которыми позволит избежать затруднений, относится следующее:

  • основные термины;
  • кому положен вычет;
  • действующие нормативы.

Основные термины

Но для верного понимания информации, обозначенной в соответствующих НПД, нужно будет обязательно ознакомиться с применяемой терминологией.

К основным понятиям, с которыми нужно будет разобраться в первую очередь, относится:

  • подоходный налог;
  • налоговый вычет;
  • жилое помещение.

В первую очередь следует участь, что использовать такого типа льготу могут лишь граждане, оплачивающие в бюджет государства подоходный налог.

Именно в рамках данных выплат возможно будет получить возмещение при приобретении первого в жизни жилого помещения. Сам возврат обозначается специальным термином — «налоговый вычет».

Причем налагаются определенные ограничения на данного типа выплату. Со всеми тонкостями процесса нужно будет ознакомиться предварительно.

Это позволит избежать отказа в возмещении, а также большого количества самых разных других затруднений.

Причем вычет предполагается только лишь в случае, если осуществляется покупка квартиры или же жилого дома. Определение данного понятия также дается в специализированных законодательных нормах.

Со всеми тонкостями лучше всего ознакомиться предварительно. Таким образом возможно будет избежать многих затруднений.

Кому положен вычет

Существует ряд стандартных требований, выполнение которых строго обязательно для оформления налогового вычета. Причем перечень таковых является стандартным.

Он установлен на законодательном уровне. К основным требованиям, установленным для претендующих на вычет, сегодня относится следующее:

  • наличие гражданства Российской федерации;
  • гражданин является плательщиком НДФЛ;
  • приобретение жилья осуществляется впервые, собственное жилье отсутствует.

Так, распространяется действие данного законодательного документа только лишь на граждан РФ. В случае неимения гражданства вычет даже при оплате налоговых сборов будет невозможно получить.

Обычно подоходный налог оплачивает именно налоговый агент в лице работодателя. В то же время имеются определенные исключения.

Например, если гражданин является самозанятым, то он все же имеет право на получение вычета. Подобные ситуации нередко возникают с ИП, нотариусами и адвокатами.

Также следует учесть, что сам факт приобретения жилья должен осуществляться впервые.

Существует достаточно много тонкостей, имеющих непосредственное отношение именно к оформлению вычета в случае приобретения квартиры.

Действующие нормативы

Все вопросы, связанные с оплатой налоговых сборов, а также оформлением вычета, отражаются непосредственно в Налоговом кодексе РФ.

Данный нормативный документ включает в себя обширный перечень самых разных данных.

Причем существует ряд доходов, источники которых размещаются за пределами РФ, с которых также понадобится оплатить подоходный налоговый сбор.

Нужно будет разобраться с таковой — это позволит без посторонней помощи осуществить расчет величины вычета, на который может в конкретном случае рассчитывать гражданин.

Это позволит более точно осуществить самостоятельный расчет величины вычета в конкретном случае. Имущественный вычет относится именно к стандартным вычетам.

Законодательно установлена возможность осуществить перенос налогового вычета при необходимости на второй год.

Важно самостоятельно и заранее разобрать полный перечень нормативных актов, которые тем или же иным образом затрагивают вопрос получения вычета.

Это упростит самостоятельный контроль за соблюдением всех своих прав, позволит не допустить различных проблем в дальнейшем.

Особенности оформления

Существует множество вопросов, связанных с оформлением вычета по подоходному налогу, с которыми нужно будет ознакомиться предварительно.

В первую очередь это касается документов, а также учреждений, через которые возможно будет осуществить сам процесс оформления.

Именно от места обращения будет зависеть перечень требуемых в конкретном случае документов.

В стандартный перечень вопросов, разобрать которые нужно будет заблаговременно, можно будет включить следующее:

  • общий список;
  • документы для возврата подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку;
  • куда нужно обращаться;
  • возникающие нюансы.

Общий список

Документы для возврата подоходного налога при покупке квартиры пенсионерам и иным лицам будет полностью стандартным.

Обычно при отсутствии налогового агента возврат средств производится через налоговую инспекцию.

В таком случае нужно будет подготовить следующий ряд бумаг:

Налоговая декларация, оформленная по форме 3-НДФЛПричем подавать нужно будет именно оригинал данного типа декларации
Паспорт гражданина РФ или же иной документКоторый его может заменить в соответствии с законодательными нормами (понадобится копия основной информации и страницы с пропиской)
Справка о доходах в форме 2-НДФЛДанного типа справку можно будет получить у работодателя
Заявление в стандартной формеНа возврат налогового сбора
Договор, подтверждающий возникновение прав собственности на недвижимостькупли-продажи;долевого участия в строительстве;другой
Платежные документУстанавливающие факт оплаты полной стоимости квартиры
СвидетельствоПодтверждающее факт осуществления государственной регистрации
Акт приема-передачи квартирыМожно вместо оригинала представить заверенную соответствующим образом копию

Следует учитывать, что помимо указанного выше перечня могут потребоваться другие, дополнительные документы. Вопрос этот определяется именно способов приобретения жилья.

Указанный выше перечень требуется в случае, если квартира была куплена на собственные средства, без каких-либо дополнительных займов официально.

Документы для возврата подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку

Следует заранее ознакомиться со списком бумаг, которые понадобится представить в налоговую службу в случае, если покупка недвижимости будет осуществляться в ипотеку.

На 2018 год в стандартный набор документов, необходимых в конкретном случае, входит следующее:

Кредитный договор непосредственно с банкомПричем не обязательно предоставлять свою копию, достаточно будет представить заверенную официально копию соглашения
Справка, которая подтверждает факт удержания определенного количества процентов за уже прошедший годДанный же документ нужно будет подать обязательно в оригинале
Если недвижимость приобреталась в собственность долевую, супругами, то понадобится такжезаявление об определении долей;o копия свидетельства о заключении брака
Если вычет будет оформлен за ребенкаСвидетельство о его рождении и заявление на определение величины используемых долей
Если имеет место самостоятельное строительствоРасчетные документы (чеки на приобретение материалов, иные платежные документы)
Если были оказаны платные ремонтные работыТо нужно будет предоставить договор оказания таковых услуг

Куда нужно обращаться

Оформлять вычет из подоходного налога возможно будет только лишь в двух местах — на свой собственный выбор:

  • в региональной отделении налоговой службы;
  • по месту официального трудоустройства.

Причем втором способ более предпочтителен. Так как он упрощает процесс для самого гражданина. Отпадает необходимость осуществлять организацию доставки документов.

: вычет по ипотеке, возврат налога при покупке жилья

Все коммуникационные процедуры с налоговой ведет именно работодатель, налоговый агент. То же время имеются определенные тонкости процедуры.

Возникающие нюансы

Существует обширный ряд нюансов, связанных с получением вычета по подоходному налогу. К таковым относятся:

  • вычет может быть оформлен только лишь 1 раз в течение жизни;
  • при необходимости вычет можно будет перенести на следующий год;
  • вычет возможно использовать частично.

Сегодня процесс оформления имеет множество самых разных тонкостей, особенностей.

Со всеми таковыми лучше всего ознакомиться предварительно — таким образом можно сократить количество времени, необходимого для получения таковой льготы.

Следует помнить, что даже при наличии налогового агента возможно самостоятельно обратиться в налоговую службу по месту своей постоянной регистрации на территории РФ.

Источник: http://jurist-protect.ru/perechen-dokumentov-na-vozvrat-podohodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry/

Налоговый вычет при покупке квартиры (возврат налога при покупке квартиры)

Не все знают о существовании налогового вычета с покупки квартиры, однако он есть. Возможность налогового вычета следует учитывать и при финансовом планировании сделки по приобретению квартиры, и в дальнейшем при выборе правового оформления деятельности арендодателя (вычеты распространяются на подоходный налог, но не распространяются на налог по УСНО).

Российское налоговое законодательство относится к покупке жилой недвижимости очень лояльно. Например, при покупке квартиры не уплачиваются налоги (а в Берлине, например, такой налог достигает 5%), а также предусмотрены налоговые вычеты, позволяющие снизить общую сумму по налогу.

Что же такое налоговый вычет?

Вычет – это возврат части денежных средств, потраченных при покупке недвижимости, который осуществляется за счет сумм вносимого подоходного налога.

Таким образом обязательным условием получения налогового вычета является наличие трудовых отношений и выплата подоходного налога.

Если владелец квартиры получает доход только как Индивидуальный предприниматель (по УСНО) и не платит подоходный налог, то он не может получить вычет.

Помощь в получении налогового вычета

Статья 220 Налогового кодекса РФ предоставляет налогоплательщику право налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов для следующих случаев:

  • расходы на новое строительство на территории Российской Федерации;
  • расходы на приобретение на территории Российской Федерации жилого дома;
  • расходы на приобретение на территории Российской Федерации квартиры;
  • расходы на приобретение на территории Российской Федерации комнаты;
  • расходы на приобретение на территории Российской Федерации доли (долей) в жилом доме, квартире, комнате;
  • расходы на приобретение на территории Российской Федерации земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства;
  • расходы на приобретение на территории Российской Федерации земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них.

Максимальная сумма вычета исчисляется от максимально возможной суммы, которая установлена Налоговым кодексом РФ – 2 млн. рублей и составляет 13%. Т.е. максимально возможный возврат 260 000 рублей, без учета сумм, погашающих проценты от ипотеки и некоторых других расходов.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2015

Ранее данный вычет мог использоваться только один раз в жизни, однако недавно президент РФ подписал закон, вносящий изменения в статью 220 налогового кодекса, и теперь вычеты с покупки недвижимости будут выплачиваться пока не достигнут своего максимального предела.

Также по новому закону каждый из членов семьи сможет использовать свой вычет самостоятельно. Например, при покупке одной квартиры в равных долях супруги смогут уменьшить налоговую базу семейного дохода сразу на 4 млн рублей.

Однако обращаем ваше внимание на то, что закон вступает в силу только с 1 января 2014 года, до этого момента действуют старые правила выплаты вычетов.

У налогового вычета есть особенность: он выплачивается постфактум, то есть налогоплательщик подает заявление с соответствующими реквизитами счета, на который налоговая перечислит вам деньги, в налоговую инспекцию по месту жительства по истечении налогового периода (календарного года).

Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры

Вместе с заявлением налогоплательщик должен предоставить налоговой инспекции следующие документы:

  • налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • паспорт или иной документ, удостоверяющий личность;
  • справка о доходах 2-НДФЛ (ее выдает работодатель);
  • договор купли-продажи или долевого участия;
  • платежный документ, подтверждающий факт оплаты;
  • свидетельство о регистрации права собственности;
  • акт приема-передачи жилья.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году

Если вы приобрели недвижимость в и получаете доход, облагаемый 13% налогом, то возмещение можно оформить двумя способами:

  • сразу после покупки жилья;
  • в конце отчетного года, в котором произошла сделка купли-продажи.

Рассмотрим оба варианта более подробно.

Получение налогового вычета после покупки жилья

Перед тем, как оформить налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году вам необходимо взять в налоговых органах специальный документ, который подтверждает ваше право на получение возмещения. Процедура такова:

  1. Подается прошение на оформление уведомления налоговому инспектору.
  2. Вопрос рассматривается государственным служащим тридцать дней.
  3. В случае положительного ответа вы получаете разрешение с наименованием компании, в которой вы числитесь.
  4. Данный документ передается вашему работодателю.
  5. Бухгалтерия перестанет удерживать 13% налога с вашей заработной платы с месяца подачи бумаги до тех пор, пока не наберется сумма в размере 260 тысяч рублей.

С началом нового года вам придется ещё раз обращаться в налоговые органы для оформления уведомления о возможности возмещения денег. И до тех пор, пока документ не будет предоставлен работодателю или бухгалтерии предприятия, вычета вы не получите. Таким образом, появляется «упущенный период», когда ни государственные органы, ни предприятие денег вам не возмещает.

Как получить остаток налогового вычета при покупке квартиры в 2017 году самостоятельным образом. Вы подаете прошение и декларацию инспектору в следующем году, указывая те периоды времени, когда деньги не были вам выплачены работодателем.

Если вы планируете сменить место работы, то знайте, что подобное решение-уведомление от налоговых органов вы получаете только раз в году. При замене записи в трудовой книге остаток налогового вычета выплачивается только через инспектора. При оформлении на различных предприятиях, сотрудник подает прошение о получении подоходного налога у всех работодателей.

Как получить налоговый вычет в конце отчетного года

Если вы желаете в 2017 году возместить ранее уплаченный подоходный налог при покупке недвижимости у налогового инспектора, вам необходимо сделать следующее:

  1. Вы предоставляете полный пакет документов сотрудникам государственного учреждения по месту прописки.
  2. Инспектор обязан дать ответ по истечению квартала.
  3. При положительном решении вы открываете счет в банковском учреждении.
  4. Реквизиты счета подаете в госорганы.
  5. Получаете деньги на счет в течение месяца после подачи заявления о перечислении средств.

Размер возмещения, который придет к вам на счет будет равен совокупному налогу, уплаченному вами в течение года с ваших доходов. И это не зависит от количества работодателей, у которых вы числитесь. Также вы можете подать заявление о получении вычета по результатам трех последних лет.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Если недвижимость приобреталась по ипотеке (или жилищному кредиту) и производится возврат денег по уплаченным процентам, то так же необходимо предоставить следующие документы:

  • кредитный договор с банком;
  • справка об удержанных процентах за год;
  • платежные документы, подтверждающие факт оплаты кредита.

Особенность вычета состоит в том, что он осуществляется в размере ранее уплаченного налога с доходов, полученных в отчетном периоде. Таким образом за один налоговый период (год) максимально возможная  сумма – это сумма налога, уже уплаченная государству, но при этом возврат будет осуществляться до полной выплаты вычета в следующем году и т.д.

Для разъяснения приведем пример: если сумма годового официального дохода составляет 400 000 рублей, то сумма подоходного налога составит 52 000 рублей в год.

Именно эта сумма и будет возвращена как часть вычета в одном конкретном году.

Если при этом сумма вычета превышает 52 000 рублей, то в следующем году будет возвращена еще часть вычета и так пока вся сумма вычета не будет возвращена налогоплательщику.

Так же законодательством предусмотрена возможность учесть сопутствующие расходы (ремонт, отделка квартиры), если стоимость квартиры в соответствии с договором менее 2 млн. рублей, но данные расходы обязательно должны подтверждаться документально (чеки, квитанции).

Есть одно ограничение на налоговые вычеты – вычет не предоставляется, если недвижимость была приобретена у взаимозависимых лиц: супруга/и, близких родственников, работника или работодателя.

Квалифицированные юристы ПРАВИЛЬНОЙ АРЕНДЫ готовы оказать Вам помощь в подготовке налогового заявления на имущественный вычет

Источник: https://moskvarenta.ru/apartmenttaxes/nalogovy-e-vy-chety-s-pokupki-kvartiry/

Возврат налогов при покупке жилья (документы, расчет, порядок оформления, нюансы)

В налоговом законодательстве за гражданами закреплено право на возврат налогов при покупки жилья в виде 13% от уплаченной суммы. Т.е.

на практике это означает, что каждый налогоплательщик может вернуть часть уплаченных им налогов до приобретения новой квартиры.

В настоящей статье мы полностью разберем процедуру оформления и порядок расчета налогового вычета, а также укажем на некоторые возможные трудности, в целях их дальнейшего предупреждения.

Возврат налогов при покупки жилья (порядок оформления)

Для получения налогового вычета, гражданин, приобретший квартиру (долю в квартире, земельный участок под ИЖС, жилой дом и т.д.) должен подать в территориальный орган ФНС (именно в тот орган, куда сдается декларация о доходах. Многие ошибочно полагают, что сдавать документы необходимо в орган по месту нахождения купленной недвижимости) следующий пакет документов:

– документы, подтверждающие ваше право собственности на недвижимость (обычно это свидетельство о праве собственности в оригинале);- договор купли-продажи (необходим, т.к. в нем указана цена недвижимости);- акт приема-сдачи объекта недвижимости;

– прочие платежные документы, подтверждающие понесенные расходы на приобретение жилья (сюда могут быть включены квитанции, платежки, договора подряда с фирмой, чеки при закупке строительных материалов и т.д.).

Исходя из предоставленных вами документов, налоговый орган (в случаях положительного решения) примет окончательное решение о выплате полагающегося вычета в срок не превышающий 30 рабочих дней.

Вторым, не менее используемом способе возврата НДФЛ является подача заявления на имя работодателя. Т.е.

гражданин, при подаче вышеперечисленного пакета документов в ФНС, указывает в заявлении способ получения вычета: это либо отчисления на счет каждый налоговый период, либо это право, в течение определенного времени (зависти от суммы вычета) получать заработную плату целиком, т.е. без вычета 13% от оклада.

Разницы в данных способах нет, за исключением того, что в первом случае гражданин получает “живые деньги” каждый налоговый период, а во втором случае, та же самая сумма возвращается в виде 13% каждый месяц. 

После того, как орган ФНС принял решение о предоставлении имущественного вычета, гражданин получает справку, и предоставляет ее в бухгалтерию по месту постоянной работы работы.

Порядок расчета суммы имущественного вычета после покупки жилья

В налоговом законодательстве предусмотрено два вида вычета: при продаже жилья, и при его покупки. В первом случае, законодатель установил вычет в размере 1 млн. Т.е. мы продали недвижимость за 5 млн.

, мы обязаны уплатить подоходный налог (несмотря на то, что мы продали жилье, это все равно считается вашим доходом) в размере 13%. Но мы же имеем полное право на получение вычета, а значит расчет будет произведен последующей формуле: 5 (доход)-1(наш вычет)=4(наш доход после вычета).

Далее 4 000 000:13%=520 000 (налог, который мы должны заплатить в ФНС). Данное правило отпадает, если проданная квартира находилась у нас в собственности более 3 лет.

Что касается вычета после покупки, то здесь все немного иначе. Налоговое законодательство установило подобный вычет в сумме 2 млн. Т.е. это максимальный лимит, который в итоге и берется за исходную величину при расчете. Пример: мы приобрели квартиру за 5 млн. рублей, и подали заявки на получение прилагающегося нам вычета в ФНС.

Так вот, если все документы в порядке, то получать мы будем не с 5 млн. а с 2 млн. Оставшиеся 3 млн. в расчет не берутся. И нет разницы, сколько стоит квартира, т.к. размер вычета всегда одинаковый. Расчет производится по следующей формуле: 13% х 2 млн.=260 тыс.

Это и есть максимальная сумма вычета, на которую вправе рассчитывать налогоплательщики при покупке недвижимости.

А что делать тем, у кого цена купленной квартиры меньше 2 млн. рублей? В таких случаях вычет рассчитывается тем же самым способом, только берется уже полная стоимость квартиры. К примеру, жилье было куплено за 1,5 млн. 13% от данной суммы будут составлять 200 тыс. рублей. Это и будет нашим вычетом.

При процедуре оформления имущественного вычета обязательно следует знать, что предоставляется он гражданину единожды в жизни. Т.е. в качестве своеобразной квоты выступают указанные нами 260 тыс. рубл. Если в последнем случае мы получили в качестве вычета только 200 тыс. рублей, то остальные 60 тыс.

перекидываются на следующую покупку.

Но некоторые граждане ошибочно полагают, что возможен взаиморасчет двух вычетов.

Проще говоря, зачем нам платить налог после продажи, если мы имеем полное право на получение вычета после покупки? Это заблуждение, которое в итоге может привести к серьезным проблемам с ФНС.

Стандартная ситуация: мы продали жилье, которое находилось у нас в собственности менее 3 лет, и поэтому обязаны внести налог в размере 300 тыс. рублей. Но у нас на примете уже имеется жилье для покупки, и путем все того же расчета мы имеем право на оформление вычета в сумме 260 тыс. рублей.

Мы можем не платить налог в полном объеме, а просто отказаться от вычета, и доплатить разницу? Нет, не можем. Гражданин должен сначала уплатить налог, а уже после получать положенный вычет. Иногда две величины абсолютно равные, но правило есть правило.

 Как и где оформить имущественный вычет (документы, размер и способы выплаты, нюансы)  юрист: Юлия Дидух

 Образец заявления на налоговый вычет (скачать) 

 Друзья! Если статья оказалась полезной, ПОЖАЛУЙСТА, поделитесь ею с друзьями в любой социальной сети, ведь чем больше людей будет знать о своих правах (и доказывать их), тем ответственнее станут службы. 

Идея сайта возникла на основе многочисленных жалоб в сфере коммунальных услуг и отсутствия нужной информации в одном источнике! Это единственный в своем роде жилищный сайт, объединяющий действительно важные и актуальные материалы.

 Форма для бесплатной юридической консультации (телефон указывайте обязательно)

Источник: http://jilishnik.ru/sdelki-s-nedvizhimostyu/item/88-vozvrat-nalogov-pri-pokupke-zhilya

Право Граждан
Добавить комментарий