Имущественный вычет в 2018 году: изменения при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры 2018 г.: инструкция, правила получения, изменения

В данном материале речь пойдет про налоговый вычет при покупке квартиры, дома, или же иного недвижимого имущества согласно всем изменениям в 2018 году. В действующем законодательстве закреплена необходимость уплаты гражданами взносов в бюджет с любых видов дохода, будь то зарплата, выигрыш в лотерею или сдача недвижимости в аренду. Как правило, величина подоходного налога равна 13%.

Но также в нормах законодательства предусмотрена возможность уменьшения размера обязательных отчислений в пользу государства, либо возврат денежных средств, уплаченных налогоплательщиком раннее. Такое право возникает у граждан при совершении значительных финансовых трат, например при покупке жилплощади, оплате обучения, в связи с тратами на лечение.

Что это такое — компенсация расходов

Лица, покупающие недвижимость, могут компенсировать часть понесенных расходов путем получения налогового вычета (далее НВ). Говоря простым языком, государство возвращает часть денег, затраченных на новую квартиру, дом или земельный участок. Кроме этого законом предусматривается получение НВ в связи с материальными издержками при осуществлении строительства.

Возврат налогов можно получить и по процентам по ипотеке, уплаченным кредитным организациям по целевым займам на покупку недвижимого имущества. Налогоплательщик вправе получить денежную компенсацию на указанный им счет, после чего использовать ее по собственному усмотрению.

Есть и еще один вариант воспользоваться НВ, когда лицо освобождается от уплаты НДФЛ на определенный период, в зависимости от величины суммы, подлежащей уплате. Возможность получения НВ регулируется положениями статьи 220 НК РФ.

Законодательством установлены следующие основания для возмещения части понесенных затрат:

• покупка недвижимого имущества, включая квартиры, частные дома, долю или комнату, а также строительство жилья;
• приобретение земли как с домовладением, так и без домовладения (участок под строительство);
• приобретение недвижимого имущества посредством целевого кредитования (частичному компенсированию подлежат проценты, уплаченные кредитору);
• ремонтно-отделочные работы в тех случаях, когда недвижимость приобреталась у застройщика без внутренней отделки (при наличии чеков, либо иных документов, подтверждающих произведенные расходы).

Действующим законодательством предусматривается однократная возможность частичной компенсации понесенных затрат в связи с приобретением недвижимости в максимально закрепленной законодательством величине (либо в связи со строительством).

Данным правом вторично воспользоваться нельзя — согласно статье 220 НК РФ оговаривается, что максимальный имущественный налоговый вычет, который полагается ввиду приобретения жилья, каждый отдельно взятый гражданин вправе использовать единожды.

Лица, реализовавшие свое право на получение НВ до 1 января 2014 года, не могут воспользоваться им повторно независимо от того, какая величина расходов была компенсирована государством.

Кто имеет право налоговый вычет

Воспользоваться правом получения НВ могут граждане, относящиеся к налогоплательщикам. Лицо должно отвечать следующим требованиям:

• является налоговым резидентом РФ;
• имеет какой-либо источник дохода, облагаемый ставкой в 13%;
• в наличии имеются документы, подтверждающие осуществленную сделку.

Все те, кто соответствует указанным требованиям, правомочны обратиться в налоговый орган для получения имущественного вычета.

Кто не может получить возмещение за приобретенное жилье

Воспользоваться возможностью компенсации от государства части затраченных материальных ресурсов на покупку квартиры или иного жилья вправе только лица, являющиеся налогоплательщиками. Иные категории граждан, не имеющие дохода и как следствие, не осуществляющие уплату НДФЛ в бюджет, не вправе претендовать на получение НВ. К таковым относятся:

• не работающие, получающие пособия;
• бизнесмены, осуществляющие предпринимательскую деятельность по особому режиму исчисления налоговых взносов;
• несовершеннолетние дети.

Несовершеннолетние дети хоть и не обладают правом получения НВ, но полагающиеся денежные средства могут быть получены родителями, при условии, что родителями производятся отчисления в бюджет в виде 13% от дохода.

Отдельно следует отметить граждан пенсионного возраста. Если помимо пенсии лицо имеет какой-либо иной источник дохода, облагаемый налогом, то такой пенсионер вправе рассчитывать на частичный возврат денег, потраченных на покупку недвижимости.

Помимо этого пенсионеры имеют возможность получить причитающуюся сумму налогового вычета с учетом прошлых периодов, когда ими осуществлялась трудовая деятельность. Из этого следует, что лица, не являвшиеся налогоплательщиками до выхода на пенсию, подобного права не имеют.

Расчет НВ

Закон ограничивает сумму, с которой может быть произведен возврат налогов.

Так, при покупке квартиры, максимальная стоимость недвижимого имущества, с которой возможен возврат подоходного налога, составляет 2000000 рублей, следовательно, наибольшее количество денег, подлежащих возврату, будет не более 260000 рублей.

Необходимо учитывать, что размер выплаты не может превышать совокупность уплаченного подоходного налога.

Таким образом, если за прошедший отчетный период гражданином было выплачено НДФЛ на меньшую сумму, чем подлежащий выплате имущественный вычет, то вернуть удастся лишь часть, соразмерную выплаченным подоходным отчислениям, остальные денежные средства будут начислены в последующих периодах.

Иные расчеты применяются в том случае, когда недвижимое имущество приобретается на деньги, полученные по целевым займам.

Максимальная сумма процентов по ипотечному кредиту, с которой может быть возвращен НДФЛ, составляет 3000000 рублей. Денежные средства, которые сможет вернуть налогоплательщик, воспользовавшийся ипотечным кредитом, не могут быть более 390000 рублей.

Указанная сумма не выплачивается единовременно — если кредитный договор на покупку жилья заключается сроком на 10 лет, общая величина выплаты распределяется на количество лет и выплачивается ежегодно равными частями.

При условии выплаты наибольшего допустимого размера НВ за покупку квартиры по ипотечному кредиту, взятому на 10 лет, ежегодные перечисления для уплаты процентов за обслуживание ипотеки будут составлять 39000 рублей.

Если заемщиком осуществлено досрочное исполнение своих обязательств по кредитному договору, положенная сумма от государства будет начислена в последующем налоговом периоде.

Кроме этого, в ситуациях, когда ипотека приобреталась супругами после 1 января 2014 года, право на НВ возникает у каждого из супругов.

Пример расчета

В 2015 году гражданином Ивановым И.И была приобретена квартира за 2500000 рублей. Ежемесячная заработная плата Иванова И.И составляет 60000 рублей.

Необходимо учитывать, что сумма к возврату не может превосходить размер НДФЛ, уплаченный налогоплательщиком за прошедший налоговый период.

Величина уплаченных налогов за 2015 годы будет составлять 93600 рублей. Таким образом, максимальный размер имущественного вычета, равного 260000 рублей не будет выплачен Иванову в полном объеме по итогам 2015 года, и невыплаченные 167000 будут распределены на последующие годы, при условии, что гражданин Иванов сохранит облагаемый НДФЛ источник дохода.

Государственные программы на покупку жилья

Широко распространены различные программы, в которых покупка жилья осуществляется с государственным субсидированием. Если недвижимость полностью приобретается на деньги, выделенные для этих целей государством, имущественный налоговый вычет не производится.

Если помимо государственной субсидии приобретателем был использован личный капитал, то сумма, подлежащая к возврату, будет рассчитываться исключительно из денежных средств, не включающих размер государственной помощи.

Например, гражданином приобретается квартира с использованием Материнского капитала. Рассчитывать на получение НВ налогоплательщик может из учета общих ресурсов, потраченных на покупку за минусом средств Материнского капитала.

Необходимые документы для получения налогового вычета

Для того чтобы осуществить возврат денег в виде имущественного вычета, гражданину необходимо обратится в территориальный налоговый орган с заявлением.

Вместе с подачей заявления потребуется предоставить следующий пакет документов:

1. Документ, удостоверяющий личность.
2. Доверенность, заверенную нотариусом, если заявление подается через представителя.
3. ИНН.
4. Декларацию по форме 3-НДФЛ.
5. Справку, предоставленную с места работы по форме 2-НДФЛ.
6. Договор купли-продажи на квартиру, либо иной документ, подтверждающий произведенные траты.
7. Ипотечный договор с кредитной организацией (если жилье приобреталось на заемные ресурсы) и выписка с лицевого счета заемщика в банке, выдавшем целевой кредит.

Кроме перечисленного, налогоплательщик должен предоставить реквизиты счета, на который должны будут поступить денежные средства в том, случае, если заявитель желает произвести имущественный налоговый вычет путем возврата суммы ранее уплаченного налога.

Важно! Произвести обращение с целью получения налогового вычета можно в любое время, так как каких либо сроков давности законом не предусматривается, однако вернуть налог за прошлые годы удастся лишь в пределах трех лет.

Способы получения

В законе предусмотрены два способа получения денежных средств по налоговым вычетам в связи с приобретением недвижимого имущества.

1. В первом случае при положительном рассмотрении обращения от налогоплательщика, деньги поступают на счет, который указывает заявитель.
2. Во втором варианте предусматривается возможность освобождения от уплаты налогов на определенный период. В этом случае налогоплательщик сможет получать заработную плату без удержания НДФЛ.

В соответствии со справкой, полученной от налогового органа, работодатель не будет производить удержание в размере 13% от заработной платы до того момента, пока работнику не будет возвращена общая совокупность имущественного вычета.

Срок рассмотрения

Рассмотрение поданного заявления осуществляется в течение 90 дней, после чего налоговиками либо осуществляется перевод денег путем перечисления на указанный при подаче заявления счет, либо выдается справка, которая дает возможность воспользоваться «налоговыми каникулами». Но вероятны ситуации, когда налогоплательщику будет отказано в компенсации. Отказ возможен в следующих случаях:

• когда недвижимость была куплена в счет госсубсидий;
• когда лицом уже было реализовано право получения наибольшей величины имущественного вычета;
• когда не подтвержден доход, облагаемый 13% ставкой;
• когда между продавцом и покупателем объекта недвижимости существует взаимосвязь, например, участники сделки являются родственниками.

В последнем случае налоговики могут предположить, что речь идет о притворной сделке, в связи с чем в выплате вычета будет отказано.

У вас есть вопросы и уточнения? Наши специалисты рады помочь Вам. Если вам нужна консультация юриста по телефону, вы можете заказать обратный звонок, используя форму онлайн консультанта, и наш специалист перезвонит вам в удобное время.

Источник: http://mamkapital.ru/nalogovye-vychety/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Имущественный вычет при покупке квартиры в 2018 году изменения

Имущественный налоговый вычет в 2018 году оформляется по той недвижимости, которая была приобретена до наступления 2018 года. В статье рассмотрим в какой сумме можно получить вычет в 2018 году, а также сроки для обращения за вычетом в 2018 году.

Изменения 2018 года Существенных изменений по налоговому вычету в 2018 году не произошло. В настоящее время действуют все те изменения, которые вступили в силу еще в 2014 году. Разберем их подробнее:

• Размер вычета ограничен 2 млн. рублей, но исходить нужно не из объекта приобретения, а из субъекта. Другими словами вычет предоставляется не на дом, квартиру или земельный участок, а на налогоплательщика. Один налогоплательщик имеет право заявлять вычет не с одного объекта, а нескольких, до того момента, пока их суммарная стоимость не составит 2 млн. рублей.

Имущественный налоговый вычет при покупке жилья в 2018 году

ВажноТакими документами являются:

• Заявление на вычет;
• Справка 2-НДФЛ;
• Копии паспорта и свидетельства о браке (если приобретенная недвижимость в совместной собственности);
• Копию договора купли-продажи;
• Копию свидетельства о недвижимости;
• Выписку с банка о внесенных платежах или чеки об оплате.

Важно! Обратиться в налоговый орган за получением вычета можно в течение всего 2018 года. Подается декларация в ИФНС по месту прописки физлица. Приняв декларацию, налоговый орган начнет камеральную проверку по ней.

ВниманиеСрок такой проверки составляет 3 месяца. Если по итогам камералки налоговая примет положительное решение, то в течение 10 дней налогоплательщик будет об этом оповещен. Еще в течение месяца физлицу переведут деньги на личный его счет. Подавать документы в таком составе нужно будет только первый раз.

Налоговый вычет при покупке квартиры — изменения-2015-2018

В статье мы постараемся подробно рассмотреть все особенности получения вычета по НДФЛ. Каждый, кто приобретает недвижимость, будь то квартира или частный дом, имеет полное право на возврат НДФЛ соблюдении ряда условий, прописанных в законодательстве РФ.

Но возврат налогооблагаемой базы при покупке квартиры в 2018 году претерпел ряд серьёзных изменений, о которых обязательно следует помнить, если вы хотите получить компенсацию.
Особенность! В этом году налоговый вычет может быть получен, только если недвижимость была приобретена до 2018 года, а не в течение этого года.

Вычет за нынешний год можно будет получить только в следующих налоговых периодах.

Изменения в налоговом вычете при покупке квартиры в 2018 году

Они полагаются:

1. родителям несовершеннолетних детей;
2. людям, оплатившим в течение налогового периода:
   • услуги медучреждений;
   • получение образования;
   • приобретение и строительство жилья;
3. в некоторых иных случаях.

Определение: налоговым вычетом называется возврат сумм, внесенных в бюджет в качестве налога на доход физических лиц (НДФЛ). Логика процесса такова:

1. Гражданин со своих официальных доходов выплачивает налог о ставке 13%.
2. Если он несет затраты, подпадающие под льготные условия, то часть внесенного в бюджет НДФЛ подлежит возврату плательщику.
3. Размер не может превышать совокупного взноса за отчётный период.
4. Преференция предоставляется по инициативе льготника.

Подсказка: закон устанавливает вычет на определенный размер доходов.

Налоговый вычет при покупке квартиры — основные изменения в 2018 году

У Сливкиной Е. трое малолетних детей. Она оформила на них вычет, размер которого составил 14 800,0 р. в месяц. Следовательно, с женщины не взимается НДФЛ (заработок ниже льготной суммы).

Имущественное послабление Сливкиной Е. не полагается (не является налогоплательщицей).

На какое имущество льгота распространяется В НК приводится перечень недвижимости, затраты на которое дают право на выставление требования о возврате части средств.

Особенности имущественного вычета: нюансы покупки квартиры

Основные нюансы представлены в таблице: Вид вложение Дата оформления Предельный размер (млн руб.

) Условия Приобретение квартиры (дома) в совместную собственность супругов До 2014 2,0 Не больше, чем внесенный в казну налог После 2014 По 2,0 на каждого супруга Приобретение нескольких объектов До 2014 2,0 Только по одному строению После 2014 2,0 По неограниченному числу объектов Ипотека До 2014 Не ограничен — После 2014 3,0 — Проценты по ипотеке До 2014 Только по одному объекту В составе одного требования После 2014 Отдельно от иных заявлений Приобретение имущества в долевую собственность До 2014 2,0 Распределяется в зависимости от величин долей После 2014 2,0 Предоставляется каждому без учета распределения долей Подсказка: супруги могут получать преференцию по расходам, независимо от того, на кого из них оформлена недвижимость.

Имущественный налоговый вычет в 2018 году. сроки обращения

К таковой относятся:

1. квартиры:
   • являющиеся частью многоквартирного строения;
   • либо строящегося здания (что должно быть оговорено в договоре купли-продажи);
2. индивидуальное здание жилого назначения:
   • дачный или садовый дом;
   • вилла или коттедж;
   • иное;
3. земельный надел целевого назначения (для строительства жилого дома);
4. доли в указанных выше видах собственности.

Подсказка: основной критерий причисления строения к жилому — возможность оформления в нем прописки гражданина. Целевые затраты Законодательство также регулирует перечень компенсируемых вложений.

Источник: http://agnbotulinum.com/imushhestvennyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-2018-godu-izmeneniya/

Имущественный вычет при покупке квартиры в 2018 году

Приобретая новое жилище, покупатели стремятся сохранить свои кровные путем торга, фиктивно снижая цену на объект, и тем самым усложняют себе жизнь. Они забывают о легальном варианте экономии, который предоставляет законодательство. Им является оформление налогового вычета. В 2018 году порядок его расчета несколько изменился. Рассмотрим поправки более подробно.

Решив приобрести недвижимость гражданин вправе использовать имущественный вычет.  Такое право предусматривает Налоговый кодекс, а именно ст.220.  Начинать оформлять возврат финсредств можно двумя способами:

• обратиться к работодателю;
• подать документацию непосредственно в налоговую.

Если лицо официально трудоустроено, оно вправе обратиться с заявлением к работодателю. Для этого дополнительно предоставляются финдокументы, подтверждающие расход средств. В таком случае подоходный налог бухгалтерская служба перестает удерживать из заработка до того момента, пока работнику не компенсируется надлежащий размер вычета.

Документы для налогового вычета при покупке квартиры

Предоставление налогоплательщиком документации самостоятельно в налоговую службу – это возможность вернуть деньги единоразово. Госоргану подаются:

• оригинал паспорта РФ, фотокопии всех страниц;
•  свидетельство ИНН;
• справка 2-НДФЛ (оригинальный экземпляр), выдается работодателем;
• налоговая декларация о доходах налогоплательщика 3-НДФЛ (наш вебресурс позволяет скачать бланк бесплатно);
• заявление установленной формы;
• купчая или акт приема-передачи (при приобретении жилища в новостройке);
• финдокументы, подтверждающие трату средств;
• справка Росреестра относительно квартиры;
• свидетельство о рождении несовершеннолетнего, если родителями оформляется вычет на малыша.

Обязательное условие – предоставление банковского чета, на который финансы перечислятся после проверки документации чиновниками. Процедура занимает примерно четыре месяца. Налоговики вправе затребовать дополнительные материалы, информацию. Можно самому рассчитать размер выплат, используя онлайн-калькулятор.

Кто может подать документы? Бумаги предоставляются при личном визите в госорган. Такую миссию можно поручить третьему лицу. Для этого нужен доверительный документ. Выплачивается платеж в нацвалюте «рубль».

Когда подавать заявку?

Когда подавать документы, чтобы получить положенные деньги? Этот важный вопрос актуален среди налогоплательщиков. Определенные сроки не установлены. Налоговики советуют готовить заявку при наличии:

• финдокументации, подтверждающей приобретение жилплощади;
• правоустанавливающих материалов на жилой объект.

Имущественным вычетом можно воспользоваться даже относительно приобретений за прошлое время. Закон устанавливает для этого трехлетний срок. Максимальная сумма для возврата составляет 2 млн.руб. Она напрямую зависит от заработка в предыдущий год.

Ведь с него удерживается 13-процентный налог, который впоследствии возвращается налогоплательщикам. Если вся сумма не использована, можно обратиться за получение вычета повторно, предоставив бумаги на другую жилплощадь.

То естьправом на получение вычета можно пользовать до тех пор, пока не будет получен лимит в 2 миллиона рублей.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2018 году — изменения в законе

Ранее базой налогообложения при операциях с недвижимостью являлась ее стоимость, определенная контрагентами. С начала 2016 законная сила получена поправками в п. 5 ст. 217.1 НК РФ.

Теперь если стоимость сделки будет менее 70% кадастровой стоимости недвижимости, то при налогообложении в качестве базы берется сумма равная 70% кадастровой цены собственности, которая определена на январь того года, когда жилище продавалось.

Статья 220 НК устанавливает новое ограничение. Это будет касаться ситуаций, когда налогоплательщиком продана квартира, земельный участок, комната, жилой дом, которыми он владел менее трех лет. В этом случае можно получить максимально миллион рублей.

Имущественный вычет для неработающих

Для неработающих лиц, купивших квартиру, эта сумма будет доступна лишь в последующий год после того, как они официально трудоустроятся или получат иной доход, попадающий под 13%-е налогообложение (например, продадут имущество).

Имущественный вычет для пенсионеров

Для пенсионеров получение денег актуально, если в последний год ими получены доходы, из которых удержан 13% подоходный. Это может быть зарплата, доходы от реализации жилплощади, получения жилища в дар.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Если для покупки жилплощади используется ипотека, покупатели так же могут получить имущественный вычет. Но есть некоторые нюансы при оформлении материалов, которые требует налоговая инспекция. Ей предоставляются:

• удостоверение личности;
• купчая либо соглашение о долевом участии (когда строительство незавершенно);
• ипотечный договор;
• свидетельство налогоплательщика;
• справка о том, какой процент уплачивать будет заемщик;
• информация о том, какая доля причитается должнику, если жилище супругами приобретено в совместную собственность;
• свидетельство о браке;
• платежки, подтверждающие уплату денег.

Получение финсредств происходит аналогично вышеизложенной схеме. Отличие заключается в том, что заявитель вправе требовать  возврат средств лишь на погашение процентов, а не тела ссуды.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

• +7 (499) 577-01-78 — Москва и обл.;
• +7 (812) 467-38-97 — Санкт-Петербург и обл.;
• +7 (800) 511-81-04 — все регионы РФ.

(4 4,00 из 5)
Загрузка…

Источник: https://law-pravda.ru/pravo/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-izmeneniya.html