Иис налоговый вычет – пошаговая инструкция для его получения

Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция

blogprioritymortgage.comДанил Седлов 25.01.2016 09:07

В этом году россияне, открывшие индивидуальный инвестиционный счет, впервые могут оформить налоговый вычет по взносам на ИИС за предыдущий календарный год.

Для этого владельцы счетов могут подать необходимые документы в налоговую инспекцию.

В помощь частным инвесторам, которые пожелают вернуть заветные 13% по льготе в этом году, Financial One подготовил краткую инструкцию по оформлению налогового вычета.

Прежде всего, напомним, что у владельца ИИС есть два способа воспользоваться налоговой льготой, предусмотренной законодательством. Первый подразумевает, что частный инвестор оформит налоговый вычет по окончании календарного года, в который он сделал взнос на свой инвестиционный счет.

Доходность операций по ИИС при этом не учитывается. То есть если в декабре 2015 года россиянин открыл ИИС и внес на него 400 тысяч рублей, то уже в январе текущего года он имеет право подать соответствующие документы в налоговую инспекцию и вернуть себе 13% от этой суммы – 52 тысячи рублей.

Эту процедуру частный инвестор может повторять ежегодно (или один раз за все три года в конце срока действия договора по ИИС – оба варианта доступны), но необходимым условием является наличие доходов в том году, за который планируется получение вычета. Таким образом, денежные средства, которые будут возвращены владельцу ИИС из бюджета, не могут превышать суммы уплаченного им НДФЛ в течение года, в который был открыт счет.

Вторым способом оформления льготы частный инвестор сможет воспользоваться лишь через три года после заключения договора на ведение ИИС. В этом случае владельцу счета просто-напросто не придется платить НДФЛ с инвестиционной прибыли, полученной за этот период.

При этом не важно, были ли у частного инвестора другие источники дохода, облагаемые налогом по ставке 13%.

Поскольку этот вид льготы пока недоступен россиянам (ИИС появился на рынке в 2015 году), имеет смысл рассмотреть подробно налоговый вычет первого типа в ситуации, когда инвестор захотел получать его каждый год.

НЕОБХОДИМЫЕ ДОКУМЕНТЫ

Итак, при наличии удержанных налогов, а значит, и источника дохода в 2015 году, владельцу ИИС остается проделать следующие шаги для оформления налоговой льготы:

– взять у брокера или управляющей компании документы, подтверждающие зачисление взноса на ИИС;

– получить у работодателя форму 2-НДФЛ;

– заполнить декларацию 3-НДФЛ;

– написать заявление о возврате налога;

– подать документы в налоговую службу по месту постоянной регистрации.

ШАГ 1: ДОКАЗАТЬ, ЧТО НА ИИС ЕСТЬ СРЕДСТВА

Первый пункт в этом нехитром мануале – получение документов о зачислении средств на ИИС. К таковым относятся, прежде всего, копия договора об открытии инвестиционных счета, платежное поручение о заводе средств и квитанция о совершении операции.

«Мы предоставляем клиентам следующие бумаги: Генеральное соглашение и заявление на Комплексное обслуживание (документ, подтверждающий факт открытия ИИС), а также платежные документы, подтверждающие зачисление денежных средств на ИИС (квитанция, платежное поручение о заводе средств)», – рассказал Financial One Игорь Соболев, руководитель направления комплексных финансовых решений ФГ БКС.

Следует отметить, что набор документов, который предоставляют разные брокерские компании для оформления налогового вычета, может незначительно варьироваться. Так, ИХ «Финам», помимо прочего, выдает своим клиентам, открывшим ИИС, форму 2-НДФЛ и отчет брокера за прошлый налоговый период.

ШАГ 2: ОТЧИТАТЬСЯ О НАЛОГАХ

Получение формы 2-НДФЛ у работодателя или организации, обеспечившей доход владельца ИИС в 2015 году, – процедура довольно простая. Согласно Трудовому кодексу РФ, работодатель должен выдать ее не позднее трех рабочих дней со дня подачи заявления работника.

В заголовке формы 2-НДФЛ должен быть указан год, за который она выдана, а в самой справке – сведения о работодателе (наименование, реквизиты); данные сотрудника; доход, облагаемый по базовой 13% ставке, – помесячно; стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты с кодами; общая сумма доходов, вычетов и удержанных налогов.

Крайне важно, чтобы форма 2-НДФЛ была оформлена правильно, поскольку налоговые службы, как правило, скрупулезно проверяют этот документ.

ШАГ 3: ЗАПОЛНИТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ

Самая сложная часть в процедуре оформления вычета – это заполнение декларации по форме 3-НДФЛ. Ее легко можно найти в Интернете – например, на сайте Федеральной налоговой службы.

Данные об инвестиционном налоговом вычете в размере взноса на ИИС указываются в пункте 3 листа E2 («Расчет инвестиционных налоговых вычетов). Частному инвестору нужно прописать доходы и расходы от операций по ИИС, а также удержанную и перечисленную в бюджет сумму налога на основании справки 2-НДФЛ.

К слову, инструкция по заполнению декларации, которая прилагается к форме 3-НДФЛ, дополнена пунктом 13.4, разъясняющим, что нужно писать в пункте 3.

Лист Е2 в справке 3-НДФЛ за 2015 год

Хорошая новость состоит в том, что брокерские компании идут навстречу клиентам-владельцам ИИС, помогая им с оформлением и подачей налоговой декларации.

К примеру, ИХ «Финам» в ближайшее время планирует запустить новый онлайн-сервис, который позволит частным инвесторам не только заполнять 3-НДФЛ в электронном виде с использованием так называемой электронной подписи, но и подавать декларацию в ИФНС через Интернет. Сейчас эта услуга находится на стадии тестирования.

Аналогичный сервис планирует запустить и ФГ БКС. Он будет доступен клиентам компании в Личном кабинете «БКС Онлайн» и позволит без лишних хлопот получить заполненную форму 3-НДФЛ для подачи в налоговый орган.

«В дальнейшем, ориентируясь на спрос и пожелания клиентов, мы намерены расширять удаленные сервисы поддержки для того, чтобы владельцы ИИС могли максимально грамотно оформить налоговый вычет, а также другие налоговые льготы», – добавил Игорь Соболев, руководитель направления комплексных финансовых решений ФГ БКС.

Компания «Открытие Брокер», в свою очередь, будет оказывать консультационную поддержку своим клиентам, оформляющим налоговый вычет по ИИС.

Кроме того, у частных инвесторов, открывших индивидуальный инвестиционный счет в этой брокерской компании, есть возможность подать декларацию в электронном виде через портал госуслуг.

Глеб Титов, руководитель управления инвестиционных продуктов «Открытие Брокер», отметил в разговоре с Financial One, что процедура оформления налоговых вычетов по ИИС еще не обкатана в самой налоговой службе, поэтому подача декларации в электронном виде является предпочтительным вариантом.

«Один из наших клиентов, явившись с пакетом документов в налоговую инспекцию по месту регистрации, столкнулся с полным непониманием: как оказалось, сотрудники службы были не в курсе, что такое ИИС и какой вычет по нему можно получить. Им даже пришлось звонить начальству в ФНС», – пояснил финансист.

ШАГ 4: ПОДАТЬ ДОКУМЕНТЫ

Подавая налоговую декларацию, владелец ИИС также должен приложить заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов. Образец этого заявления частный инвестор может получить в налоговой службе или у своего брокера. Подать форму 3-НДФЛ можно четырьмя способами:

– в электронной форме через сайт ФНС России (с использованием сервиса «Личный кабинет налогоплательщика»), подписав ее неквалифицированной электронной подписью, которую можно сгенерировать на этом же ресурсе;

– в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, используя усиленную электронную подпись налогоплательщика, которую нужно будет получить в удостоверяющем центре;

–по почте с описью вложения;

– лично в налоговую инспекцию в бумажном виде.

При подаче декларации через Интернет частному инвестору нужно будет лично представить в налоговую службу оставшиеся документы (подтверждение от брокера, заявление и форму 2-НДФЛ), либо отправить их почтой.

ШАГ 5: ДОЖДАТЬСЯ ДЕНЕГ

Налоговая служба проверяет декларации и прилагаемые к ней документы, подтверждающие правильность расчетов и обоснованность запрашиваемого вычета, в течение 3 месяцев с момента их подачи в налоговый орган. По завершении проверки сумма излишне уплаченного налога будет зачислена на банковский счет, реквизиты которого владелец ИИС указал в своем заявлении.

Источник: https://fomag.ru/news/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-po-iis-poshagovaya-instruktsiya/

Как получить налоговый вычет по ИИС

Итак, вы заключили договор с брокером, открыли индивидуальный инвестиционный счет и положили на него деньги. Пора получить доход.

Роман Кобленц

частный инвестор

Нам нужно будет пройти три этапа: установить контакт с налоговой, подать документы и получить решение о вычете.

Речь о налоговых вычетах и льготах, которые даются по программе индивидуальных инвестиционных счетов. Государство хочет, чтобы вы много и хорошо вкладывали, поэтому делает для вас более выгодные инвестиционные условия, чем по обычным брокерским счетам.

ИИС — это вид брокерского счета, только со специальными налоговыми льготами.

Налоговая дает два типа вычетов по ИИС: либо вычитает ваши инвестиции из налогооблагаемого дохода, либо не облагает налогом ваш инвестиционный доход. Первый вариант самый популярный, потому что прибавляет к вашей доходности 13%.

Чтобы воспользоваться государственными бонусами, нужно учесть некоторые нюансы — об этом мы писали в статье об ИИС. Прочитайте ее сначала, если вы не понимаете, о чем речь.

Так как вычет налоговый, вам придется общаться с налоговой службой. Вот как это происходило у меня.

Я поехал в местное отделение ФНС, взял там талон в электронную очередь. Мой номер высветился почти сразу. Не пугайтесь толп в ФНС: даже если людей много, они не стоят в одной очереди. Оператору в налоговой я сказал, что пришел за данными для личного кабинета, отдал свой паспорт и через три минуты получил листок с логином и временным паролем для личного кабинета на сайте налоговой.

После этого можно считать, что контакт с налоговой установлен.

Налоговая декларация — официальный документ, на котором должна стоять ваша подпись. Если вы подаете декларацию через интернет, на ней должна стоять электронная подпись.

Получить сертификат электронной подписи тоже можно в личном кабинете на сайте налоговой.

Эта электронная подпись будет действовать только на сайте налоговойВот этот пароль нужно очень хорошо запомнить, иначе замучитесь восстанавливать

Вас попросят ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи. Это главное, что нужно запомнить.

После этого можно заполнять документы на вычет по ИИС.

Чтобы получить вычет по ИИС, нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую вместе с пакетом документов. Вот что нужно собрать.

Справку о доходах по форме 2-НДФЛ или другой документ, который подтверждает, что вы получали доход и платили налог по ставке 13% в налоговом периоде, когда вы положили деньги на ИИС.

Скан договора об открытии брокерского счета. Также это называется договором о присоединении.

Подтверждение средств на ИИС. Это может быть платежное поручение из банка или отчет брокера о зачислении денег.

Заявление о возврате налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика.

Заполнять налоговую декларацию тоже можно на сайте налоговой. Все нужные данные уже есть в вашем личном кабинете — это справки 2-НДФЛ. Выглядит это странно: фактически вам приходится вручную заносить данные из одного раздела в личном кабинете в другой. Но пока что это работает только так.

Обратите внимание на налоговые периоды. Допустим, в 2016 году вы открыли ИИС и положили на него деньги. Прошел год. Чтобы в 2018 году получить налоговый вычет за 2016 год, вам нужны справки 2-НДФЛ за 2016 год. И декларацию надо заполнять за 2016 год.

Есть два способа заполнить декларацию 3-НДФЛ: на сайте ФНС или в специальной программе. Я попробовал оба. На мой взгляд, на сайте заполнять проще.

Можно заполнить 3-НДФЛ на сайте, а можно скачать специальную программу

Заполнять декларацию не сложно. Там всего три шага. Весь процесс сопровождается подсказками.

Главное — правильно указать источники дохода, с которых был уплачен НДФЛ. Для этого и понадобится справка 2-НДФЛ. Нужно просто перенести данные из одной таблицы в другую.

В справке 2-НДФЛ таблица имеет тот же формат, что и в декларации. Разобраться легко.

Из этой таблицы надо перенести данные в декларацию 3-НДФЛТаблицы одного формата, поэтому разобраться легко

Если вы за год меняли работу либо получали официальные доходы не только от работодателя, то у вас будет несколько строк в таблице с источниками доходов:

Когда внесете информацию о доходах, укажите тип налогового вычета, на который вы претендуете. В нашем случае это «Ценные бумаги». Тут же пишете сумму на вычет.

Если вы положили на ИИС в отчетном периоде 400 000 рублей — пишите сумму 400 000 рублей. Если положили 250 000 рублей — пишите 250 000.

На следующем шаге система сама покажет, какой вычет вы можете получить в соответствии с уплаченными вами налогами (то, что вы заполняли на шаге 2).

400 тысяч рублей — максимальная сумма, с которой можно получить вычет на ИИС

После этого нужно проверить внесенные данные и нажать на кнопку с надписью «Сформировать документ на отправку».

Заявление на получение налогового вычета можно приложить тут же, а можно отправить его в налоговую отдельно на следующем шаге.

Когда прикрепите документы, останется ввести пароль от своей электронной цифровой подписи. Потом нажимайте красную кнопку «Подписать и направить».

Поздравляем, декларация отправлена. Остался последний шаг.

Приложили документы и подписали электронной подписью — декларация отправлена

Заполненная декларация еще не вернет ваши деньги на счет: она только подтвердит ваше право на возврат. Надо отправить в налоговую заявление на возврат вычета.

Когда вы отправили заполненную декларацию 3-НДФЛ, в вашем личном кабинете появилась строка с этой информацией. В этой же строке будет специальная кнопка — «Заявление на возврат»:

Ждать денег приходится в среднем три месяца — это официальный срок рассмотрения декларации со дня ее представления. Сам возврат должен быть осуществлен в течение одного месяца со дня подачи заявления на возврат, но не ранее завершения рассмотрения декларации.

Вот что мне ответили из ФНС, когда я спросил про сроки возврата:

Когда вы получите вычет, статус рассмотрения декларации в личном кабинете изменится на «Исполнен». Ура.

Получать вычет через сайт налоговой намного проще и понятнее, чем может показаться. А единственный поход в ФНС был очень полезным, потому что доступ в личный кабинет пригодится еще много раз.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/iis-instrukcia/

Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция

Тем, кого интересует как получить налоговый вычет по ИИС пошаговая инструкция окажется очень полезной.

Немного предыстории: с начала 2015 года граждане РФ могут размещать средства на индивидуальном инвестиционном счете (ИИС) с помощью брокеров или доверительного управления.

Для этого достаточно иметь собственный инвестсчёт. ИИС предназначен для всех: от предпринимателей до пенсионеров. Главное, чтобы были средства для инвестирования.

К слову, максимальная годовая сумма взносов составляет 400 тыс. рублей.

Как не платить налог с инвестиционного дохода

Прибыль, полученная от вложений в ценные бумаги, требует выплаты налога в размере 13%. Исключением является доход по государственным ОФЗ. Тем не менее, владельцы ИИС могут воспользоваться некоторыми поблажками в налогообложении:

• не платить налог на прибыль от инвестирования;
• вернуть 13%-ный вычет от общей суммы взносов.

Выбрав первый механизм, перед тем как получить налоговый вычет по ИИС необходимо убедиться, что инвестсчёт действует не менее 3-х лет. При этом важно, чтобы за указанный период льготы не использовались.

Вычет осуществляется непосредственно с дохода по ИИС. Ограничения для льгот отсутствуют. Поэтому такой механизм возврата НДФЛ используется теми, кто предпочитает долгосрочное инвестирование (от 10 лет и выше).

Второй механизм предусматривает возврата НДФЛ, удержанного государством от официальной заработной платы, в размере 13% от внесённых на инвестиционный счёт средств. Вычет рассчитывается от взносов за один календарный год.

Чтобы получить налоговый вычет ИИС пошаговая инструкция будет очень кстати, ведь процедура требует посещения налоговой инспекции и правильного заполнения документов. Заниматься оформлением бумаг следует в начале отчётного периода.

Налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция

Актуальная пошаговая инструкция оформления налогового вычета на ИИС поможет избежать распространённых ошибок. Например, многие не знают о сроках подачи заявления.

• Соответствующая декларация подаётся до 30 апреля отчётного года. Сделать это нужно как можно раньше. В случае неправильного заполнения или отсутствия необходимых документов, будет время для исправления оплошности.
• Кто не успел подать декларацию вовремя, может сделать это на следующий год. Даже после 3-х лет существования индивидуального счёта, можно подать заявление и вернуть взносы за весь период.

Подготовка первичных документов

1. Справка 2-НДФЛ, оригинал. Выдаётся работодателем или другим источником дохода. Необходима для расчёта налогооблагаемой базы.
2. Банковские реквизиты. Подойдёт не срочный счёт или дебетовая карта. Кредитную карту использовать нельзя.

   Вся информация предоставляется банком-эмитентом.

3. Отчёт о состоянии счёта на последний день года. Выдаётся брокером. Важно, чтобы отчёт был официально заверен.
4. Копия договора с брокером. Оригинал или заверенная копия.

   Документ служит подтверждением наличия ИИС.

Оформление справки 3-НДФЛ

На этом этапе понадобятся следующие документы:

• паспорт гражданина РФ;
• справка 2-НДФЛ;
• отчёт о сумме взносов на ИИС.

Декларацию можно заполнить в бухгалтерской фирме или самостоятельно.

• При обращении в специализированный центр следует удостовериться, что они используют новую форму.
• Чтобы заполнить 3-НДФЛ дома, необходимо перейти на сайт ФНС, скачать соответствующую программу и наглядную инструкцию для заполнения.

Визит в ФНС

Чтобы зарегистрировать заявление на получение вычета, необходимо личное присутствие налогоплательщика. Поэтому со всем пакетом документов следует прийти в отделение налоговой инспекции по местожительству.

Для экономии времени, можно записаться на приём через сайт государственных услуг. Это позволяет выбрать удобное время и миновать очереди.

Возможные трудности при возврате 13% НДФЛ

Для вычета от суммы взносов владелец инвестсчёта должен иметь налогооблагаемую базу — официальный доход, с которого взимаются налоги. Важно помнить, что общая сумма взносов не должна быть меньше налоговой льготы. Поэтому гражданам, получающим «серую» заработную плату, рекомендуется использовать метод вычета с дохода по ИИС.

Перед тем как получить вычет по ИИС, необходимо подготовить пакет документов: справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, отчёт о состоянии счёта на конец отчётного года. С изменениями НК РФ в данной области столкнулись далеко не все бухгалтера. Поэтому при оформлении 3-НДФЛ некоторые могут не понять, что от них требуется.

Заполнение 3-НДФЛ регламентировано статьёй 219.1 «Инвестиционные налоговые вычеты» НК РФ. Интересующий пункт — «инвестиционный налоговый вычет в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет».

Стоит обратить внимание, что за предоставление некорректно заполненной 3-НДФЛ введён штраф в сумме 500 рублей. Об этом сказано в письме ФНС России к агентам от 18 декабря 2015 № БС-4-11/22203@.

Выгода от оформления ИСС

Знать как получить налоговый вычет при открытии ИИС необходимо каждому. Причём не обязательно самому управлять вкладом. Достаточно того, чтобы на инвестсчете присутствовали деньги.

Работа брокеров строго регулируется законодательством. Брокерской организации необходимо иметь соответствующую лицензию, чтобы предоставлять инвестиционные услуги. Это повышает уровень безопасности вложений инвесторов.

Инвестиционный счёт — это возможность генерирования «длинных» денег. Подобные программы успешно действуют по всему миру. Их перспективность подтвердил опыт США, Великобритании, Японии и других стран. Долгосрочные инвестиции выступают своеобразной финансовой подушкой. Это один из способов накопить на крупные покупки, оплатить образование детей или приумножить пенсионные накопления.

Источник: http://iisnalog.ru/nalogovyj-vychet/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-po-iis-poshagovaya-instruktsiya.html

Индивидуальный инвестиционный счет и налоговый вычет: новые финансовые возможности

В статье представлена информация: как получить возврат НДФЛ по ИИС, способы оформления налогового вычета и пошаговая инструкция, необходимые документы, примеры расчета вычета.

В 2015 году в законодательстве России появились нормы, дающие право гражданам получать инвестиционные налоговые вычеты, в том числе с использованием индивидуальных инвестиционных счетов. В чем заключается специфика данных вычетов, и как их оформлять?

​Для начала – немного фактов об инвестиционных счетах, которые могут быть использованы для получения рассматриваемых вычетов.

Жители РФ с 2015 года имеют возможность размещать собственные капиталы на индивидуальных инвестиционных счетах – особых финансовых аккаунтах, позволяющих при содействии брокеров и других компетентных специалистов вкладывать данные капиталы в различные прибыльные активы. Например – акции компаний.

Сколько инвестиционных счетов можно открыть?

Физлицо имеет право заключать с брокером только один договор на ведение ИИС. Если человек заключит хотя бы еще один подобный договор, то предыдущий должен быть аннулирован в течение месяца.

При этом, брокер при заключении договора на ведение ИИС должен запросить у физлица письменное заявление, подтверждающее отсутствие иных действующих договоров на ведение ИИС или отражающее обязательство физлица закрыть предыдущие договоры в течение месяца.

Сколько денег можно положить на ИИС?

Максимальный объем капитала, который можно разместить на ИИС по закону — 400 000 рублей в течение 1 года. Денежные средства с индивидуального инвестиционного счета могут быть в любой момент сняты физлицом (при этом, договор с брокером аннулируется).

Что будет, если разместить на ИИС больше 400 000 рублей?

Брокер будет вынужден — в целях исполнения норм закона, разместить излишек на каком–либо из других финансовых аккаунтов, не являющихся индивидуальными инвестиционными счетами. То, каким образом соответствующие денежные средства будут расходоваться в дальнейшем, может быть закреплено в отдельном договоре между физлицом и брокером.

https://www.youtube.com/watch?v=NhnnTGXe6Vk

Принципиальное отличие индивидуальных инвестиционных счетов от иных брокерских аккаунтов — в возможности оформить на основании результатов финансовых операций на данных счетах приличный налоговый вычет.

Собственно, экономический смысл введения ИИС на уровне законодательства, как считают многие эксперты, заключается как раз таки в предоставлении гражданам возможности дополнительно зарабатывать за счет рассматриваемых вычетов.

Что представляет собой инвестиционный вычет?

Инвестиционный налоговый вычет — это гарантированная законодательством РФ привилегия, пользование которой может заключаться:

1. В возможности получать 13% от капитала, размещаемого на ИИС в течение года.
2. В возможности получить 13% от инвестиционной прибыли на ИИС по истечении 3–летнего договора с брокером на ведение ИИС.
3. В возможности законной неуплаты налога в размере 13% от инвестиционной прибыли, полученной от продаж ценных бумаг.

Стоит отметить, что только 1 и 2 варианты получения вычета связаны с индивидуальным инвестиционным счетом. Получение вычета по 3–й схеме не предполагает обязательного оформления ИИС.

Каждый из указанных вариантов получения вычета, о котором идет речь, имеет нюансы. Далее в статье мы рассмотрим их, а также примеры расчета соответствующего вычета в зависимости от конкретного способа его получения.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

• Москва и область: +7-499-350-97-04
• Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
• Федеральный: 8 (800) 333-45-16 доб. 149

Вычет по ИИС как возврат части инвестиционного взноса

Первый и, возможно, самый востребованный вариант оформления рассматриваемого вычета предполагает:

1. Заключение с брокером договора на ведение ИИС сроком на 3 года.
2. Размещение на ИИС некоторой денежной суммы в пределах 400 000 рублей в течение года (как мы отметили выше, это максимальный годовой объем капитала на соответствующих индивидуальных счетах).
3. Обращение физлица, владеющего ИИС, в Налоговую инспекцию по окончании года, в котором капитал размещался на индивидуальном счете, с предоставлением следующих документов:

• договора с брокером на ведение счета;
• документа, подтверждающего размещение капитала на счете;
• справки 2–НДФЛ;
• декларации 3–НДФЛ;
• заявления по установленной форме.

1. Получение на банковский счет, указанный в заявлении, вычета в размере 13% от фактической суммы капитала, размещенного на ИИС в течение года, предшествующему тому, в котором физлицо обратилось в ФНС.

Несложно подсчитать, что данная сумма не может превышать 52 000 рублей, то есть, 13% от 400 000 рублей. При этом, в году, в котором на ИИС был размещен капитал, у физлица должен быть уплачен НДФЛ (например, за счет отчислений с зарплаты) в размере не меньшем, чем исчисленная выплата по инвестиционному вычету.

Очень важно при рассматриваемом сценарии оформления вычета не расторгать договор с брокером до его истечения. Если это будет сделано, то по закону придется вернуть в бюджет РФ любые оформленные и выплаченные государством вычеты.

Сколько раз можно получить налоговый вычет по ИИС?

При действующем договоре вычет можно оформлять по итогам каждого года. Его сумма будет составлять 13% от соответствующих капиталов. Теоретически — от 400 000 каждый год, если они будут размещаться физлицом на ИИС.

Пример расчета вычета.

Допустим, гражданин Иванов. А.А. в 2016 году разместил на своем ИИС капитал в сумме 300 000 рублей, в то время как его зарплата в 2016 году составила 500 000 рублей.

Иванов А.А. вправе вернуть 13% от капитала на ИИС, то есть, 39 000 рублей. С учетом того, что он со своей зарплаты уплатил НДФЛ на сумму 65 000 рублей (13% от 500 000), то он сможет получить вычет в полной сумме — 39 000 рублей.

Доскональное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. У нас на сайте вы можете бесплатно получить максимально подробную консультацию по вашему вопросу от наших юристов через онлайн форму или по телефонам в Москве (+7-499-350-97-04) и Санкт-Петербурге (+7-812-309-87-91).

Вычет по ИИС как неуплата НДФЛ с инвестиционного дохода

Изучим теперь то, как получить налоговый вычет по ИИС во 2–м варианте, который представляет собой законную неуплату НДФЛ с инвестиционного дохода, полученного за счет финансовых операций с использованием инвестиционного счета.

Решение данной задачи предполагает:

1. Как и в предыдущем сценарии, заключение с брокером договора на 3 года, размещение на счете сумм в пределах разрешенных.
2. Обращение владельца ИИС в Налоговую инспекцию в целях получения справки о том, что он не получал инвестиционного вычета.
3. Осуществление владельцем счета в течение 3 лет различных инвестиционных активностей — самостоятельно или при содействии брокера (в соответствии с условиями конкретного договора) без уплаты НДФЛ с прибыли. Брокер, имея указанную справку от клиента, не будет должен уплачивать в бюджет данный налог.

Как и в первом сценарии, крайне нежелательно досрочно расторгать контракт с брокером: если это сделать, то брокер будет вынужден исчислить и уплатить в бюджет НДФЛ с прибыли физлица на ИИС.

Кроме того, нельзя, пользуясь правом на вычет в рассматриваемом варианте, использовать наряду с этим 1–й вариант вычета. Если владелец ИИС все же оформит вычет в 1–м варианте, то уже не сможет воспользоваться 2–м.

Пример расчета вычета.

Гражданин Иванов А.А. в 2015 году разместил на своем ИИС 200 000 рублей, в 2016–м — 300 000, в 2017–м планирует разместить еще 300 000. По итогам инвестирования данных капиталов в акции перспективной компании АО «Стартап–Финанс» Иванов А.А. рассчитывает к моменту завершения договора с брокером в 2018 году иметь на ИИС капитал в сумме 2 000 000 рублей.

Чистая прибыль Иванова А.А. может составить, таким образом, 1 200 000 рублей (2 000 000 — 200 000 + 300 000 + 300 000). Если Иванов А.А. не расторгнет договор с брокером в течение 3 лет, а также не оформит вычета по 1–й схеме, то он получит право не уплачивать НДФЛ с суммы 1 200 000 рублей.

Инвестиционный вычет как неуплата дохода от сделок с ценными бумагами

Инвестиционный вычет также может быть оформлен на основании результатов сделок с ценными бумагами. Он, как мы отметили выше, не имеет прямого отношения к индивидуальным инвестиционным счетам.

Основание для получения рассматриваемого вычета — сделки с ценными бумагами с использованием любых законных финансовых аккаунтов при условии, что:

• купленные ценные бумаги будут находиться в собственности владельца финансового аккаунта в течение более, чем 3 лет;
• данные ценные бумаги будут куплены на российской бирже либо представлены инвестиционными паями под управлением российской управляющей компании.

Размер вычета в рассматриваемом варианте ограничивается предельной суммой уменьшения налогооблагаемой базы — 3 000 000 рублей, умноженной на коэффициент КЦБ (оба показателя устанавливаются законодательно).

Коэффициент КЦБ практически всегда больше 1, поэтому, с уверенностью можно говорить о том, что налогооблагаемая база может быть уменьшена на сумму до 3 000 000 рублей в любом случае.

Документы для оформления вычета в рассматриваемом варианте подбираются с учетом особенностей договора между налогоплательщиком и брокером на ведение финансового аккаунта.

Здесь возможны варианты в широком спектре — от отсутствия необходимости собирать соответствующие документы (в этом случае брокер сам устанавливает факт возможности законной неуплаты НДФЛ с доходов клиента), до необходимости сбора налогоплательщиком большого количества источников и личного их предоставления в ФНС.

Пример расчета вычета.

Гражданин Иванов А.А., открыв в ноябре 2012 года финансовый аккаунт у брокера, разместил на данном аккаунте 1 000 000 рублей, проинвестировал их в акции на российской фондовой бирже, и увеличил данный капитал к декабрю 2016 года до 2 000 000 рублей.

Чистая прибыль Иванова А.А., составляющая, таким образом, 1 000 000 рублей, не подлежит налогообложению, так как:

1. он владел акциями, купленными на российской фондовой бирже, в течение более, чем 3 лет;
2. данный вычет меньше предельной суммы уменьшения налогооблагаемой базы в 3 000 000 рублей даже без учета коэффициента.

Таким образом, при наличии относительно небольших капиталов — в пределах 400 000 рублей, может быть выгоднее применять 1 или 2 вариант рассматриваемого вычета, при более масштабных инвестициях полезно обратить внимание на 3 вариант вычета.

Источник: http://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-po-iis

Как получить налоговый вычет с ИИС. Инструкция

Если в сжатом варианте описать инструкцию, то она будет состоять из трёх шагов:

1. Связаться с налоговой
2. Подать декларационные документы
3. Получить решение

Если вам не знакомо понятие Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС), то рекомендуем сначала ознакомиться с этим в нашей предыдущей статье.

Вкратце: ИИС – это вид брокерского счёта, где вы держите деньги. Существует государственная программа, которая позволяет получить налоговые вычеты с этого счёта, либо избежать уплаты налога на прибыль.

Пошаговая инструкция

Шаг 1. Получение доступа к личному кабинету на официальном портале ФНС

Чтобы получить заветный доступ к личному кабинету, вам понадобится прийти в отделение налоговой лично. Страшного в этом ничего нет. Главное – не забудьте документы. Тут два варианта. Если вы приходите в отдел ФНС по месту прописки, то из всех бумаг вам понадобится только паспорт.

Если идёте не по месту прописки, то захватите ещё ИНН (на самом деле будет достаточно и просто номера).

В самом отделении берёте талончик на приём и потом говорите, что пришли получить информацию для входа в личный кабинет. Ничего сложного.

Примечание: сразу информация в личном кабинете не появится, придётся подождать несколько дней.

Вот собственно и первый шаг. Самое сложное в нём – заставить себя сходить лично в налоговое отделение. В остальном – только чуть подождать.

Для чего нужен личный кабинет на официальном портале налоговой службы

Он позволяет узнавать информацию о:

Объектах налогообложения, по которым вам начисляются налоги. А также суммы этих налогов.

Налогах, которые вы уже заплатили, и которые ещё не заплатили.

Также вы можете запрашивать по оплатам отчёты и дистанционно отправлять документы для налоговых вычетов.

Шаг 2. Электронная подпись

Для того чтобы дистанционно подавать документацию в электронном формате, вам нужно её пописывать точно также, как вы подписывайте бумажные экземпляры. Поэтому вам нужна будет цифровая подпись.

Получить сертификат подписи можно прямо из личного кабинета.

ВАЖНО! Такая цифровая подпись действует только на сайте налоговой инспекции! Нигде больше применить её не получится, так как она неквалифицированная. А для подписи документов обычно используется квалифицированная.

Важно! Пароль, который вам дадут при получении цифровой подписи на сайте, запишите куда-нибудь так, чтобы не потерять. Его очень сложно потом восстановить, если забудете.

Шаг 3. Подготовим документацию

Список документов для получения вычета на ваш инвестиционный счёт простой:

1. Справка по форме 2-НДФЛ
2. Скан договора о том, что вам открывают счёт
3. Справка, подтверждающая наличие средств на счету
4. Заявление

Не обязательно подавать справку по форме 2-НДФЛ, можно использовать другой документ, главное – чтобы он подтверждал доход.

Счёт, который вам открывают для ИИС называется брокерский счёт. А договор по которому это происходит – договор о присоединении. В качестве справки о средствах на счету можно использовать платёжку из банка или справку от брокера о том, что деньги зачислены.

Важно! В заявлении на возврат налога обязательно нужно указывать реквизиты налогоплательщика.

Шаг 4. Заполняем налоговую декларацию

Делать это можно также на сайте ФНС. Тем более, что в личном кабинете будут храниться все ваши данные. Да. По сути вам нужно перенести все данные из личного кабинета в другой раздел того же сайта. Но что поделать. Зато несложно.

Важно разделять отчётные периоды и понимать, за какой период вы заполняете декларацию. К примеру, счёт у вас открыт в 2016 году, а в 2018 вы решили получить вычеты. Заполнять декларацию нужно именно за 2016ый год, ровно как и указывать данные справок 2-НДФЛ.

Также вы можете воспользоваться специальной программой для заполнения декларации. Это не упрощает задачу. Просто есть такой способ.

Самое главное в заполнении – верно указать источник дохода, с которого и оплачивается налог. Но и это несложно. Переносите из 2-НДФЛ таблицу в 3-НДФЛ. Формат оставляете тот же.

После этого нужно указать тип налогового вычета. Так как речь у нас о ИИС, то типом будет «Ценные бумаги». В том же разделе указывайте сумму на вычет. То есть, если за отчётный период вы положили в общей сложности 400 тыс.рублей (максимальная сумма с которой возможно получить вычет), то эту сумму и нужно указывать. Система сама рассчитает на что можно надеяться.

Когда всё заполнено и проверено (лично вами проверено), нажимаем кнопку «сформировать документ на отправку».

Когда всё сделано, нужно будет приложить к общему письму (вам это предложит программа) сканы остальных документов.

Прикрепляем всё. Что касается заявления – можно прикрепить сразу, а можно это сделать чуть позже. Остаётся нажать «подписать и отправить». Здесь используется ваша неквалифицированная электронная подпись.

Шаг 5. Отправляем заявление и дожидаемся результата

Сами документы, которые вы прикрепляли к форме, дают вам право на получение вычета, но ещё не означают, что куда-то сразу «капнут» деньги. Нужно отправить в ФНС ваше заявление. Об этом в личном кабинете появится информация (после отправленной декларации). И там же можно будет обнаружить кнопку «заявление на возврат».

Денежные выплаты не приходят сразу. В среднем на это уходит до трёх месяцев. Такое количество времени – официальный срок, за который ваше заявление рассматривается.

Заключение

Помимо собственно получения вычета, у вас теперь есть логин и пароль от личного кабинета, что немаловажно, так как сервис ФНС удобен и содержит много полезной информации. Скорее всего, вы воспользуетесь им ещё не раз. 

Источник: http://businessmens.ru/article/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-s-iis-instrukciya

Какой вид вычета выбрать при открытии ИИС в 2018?

В статье “Индивидуальный инвестиционный счет” мы рассмотрели, что такое ИИС, а в этой статье мы подробно рассмотрим налоговые вычеты, которые Вы можете получить.

Открыв ИИС, Вы можете воспользоваться одним из двух налоговых вычетов (и только одним!):

А) вычетом по взносам на ИИС;

Б) вычетом по полученной прибыли.

Подробнее узнать о каждом виде вычета Вы можете ниже.

Вычет по внесенным взносам

Если Вы выбрали вычет по взносам, то Вы можете ежегодно получать налоговый вычет в размере 13% от суммы средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет (пп.2 п.1 ст.219.1 НК РФ).

Соответственно, при максимальном годовом взносе в 400 тыс. руб., Вы сможете вернуть 52 тыс.руб.

При этом вычетом Вы сможете воспользоваться в размере, не более, чем уплачено налога на доходы по ставке 13% за этот же период.

Пример: Федотов Е.В. работает и в год имеет доход свыше 1 млн.руб. В 2017 году он открыл ИИС и осуществил взносы в размере 400 тыс.руб. В 2018 году Федотов Е.В.

подаст в налоговую инспекцию документы и получит возврат в размере 52 тыс.руб. В 2018 он снова планирует внести денежные средства на счет в размере 400 тыс.руб. В 2019 году Федотов Е.В.

сможет обратиться в налоговую инспекцию и получить вычет за 2018 год (в размере 52 тыс.руб.).

Пример: Аксенов М.П. работает и получает доход в размере 300 тыс.руб. в год (уплаченный налог на доходы составил 39 тыс.руб.). В 2017 году он открыл ИИС и внес на него 400 тыс.руб.

В 2018 году Аксенов М.П. сможет подать в налоговую инспекцию документы и получить возврат в размере своего уплаченного налога за 2017 год 39 тыс.руб. (остаток вычета не может быть перенесен и “сгорит”).

Вычет по полученной прибыли

Если Вы выбрали налоговый вычет по полученной прибыли (пп.3 п.1 ст. 219.1 НК РФ), то Вы можете освободить всю прибыль, полученную на ИИС, от налога на доходы (13% от полученной прибыли).

Пример: В 2017 году Русакова С.С. открыла ИИС и купила ценные бумаги по 50 рублей, а через 3 года она собирается их продать по 100 рублей за штуку.

С полученного дохода (разницей между стоимостью акций при продаже и покупке) ей необходимо будет уплатить налог по ставке 13%. В тоже время Русакова С.С.

сможет воспользоваться вычетом по полученной прибыли, тогда платить налог в размере 13% от полученного дохода ей не придется.

Какой вид вычета выбрать?

Однозначный ответ дать сложно. Однако стоит обратить внимание на следующее:

1. Если у Вас нет официального дохода, вычетом по взносам Вы воспользоваться не можете – Вам остается только получить вычет по полученной прибыли.
2. В большинстве случаев выгоднее получать вычет по взносам, так как вычет по прибыли становится выгоднее, только если по ИИС Вы получите доход превышающий сумму вложенных средств, что довольно редко (если рассматривать трехгодовой срок). Также преимущество вычета по взносам в том, что можете заявить вычет уже на следующий год после внесения денег на счет, а не ждать три года.
3. Если Вы сомневаетесь в выборе налогового вычета, Вы можете отложить свое решение до закрытия инвестиционного счета (через 3 года). Так как вычет можно получить за 3 предыдущих года, Вы сможете воспользоваться вычетом по взносам, или по прибыли. Однако, стоит отметить, что в этом случае Вы откладываете получение вычета по взносам (если выберите его) на несколько лет, что с учетом инфляции приведет к определенным потерям.

Пример: В 2016 году Ларионова Е.И. открыла ИИС и внесла взносы на сумму 400 тыс.руб. В 2017 году она планирует внести на счет 200 тыс.руб., в 2018 году – еще 200 тыс.руб.

При закрытии счета в 2018 году она сможет выбрать, каким из двух видов вычета воспользоваться выгоднее. Если полученная прибыль превышает сумму взносов за 3 года (800 тыс.руб.), то Ларионовой Е.И.

будет выгоднее выбрать вычет по полученной прибыли, а в ином случае – вычет по внесенным денежным средствам.

Когда нужно выбрать вычет?

Ограничений по времени выбора вида налогового вычета на ИИС не установлено. Однако, если Вы воспользовались хоть раз вычетом по взносам, то можете получать вычет только по ним. Если Вы еще не получали никакой вычет по ИИС, то Вы можете принять решение, какой именно вид вычета выбрать.

Однако,важно помнить, что вычет по взносам можно заявить только за предыдущие 3 года.Так, например, в 2018 году получить вычет можно за 2015, 2016, 2017 годы. В 2019 году заявить вычет за 2015 год уже будет нельзя.

Если ИИС закрыт раньше, чем через 3 года?

В случае если Вы закрыли ИИС ранее, чем через 3 года с момента заключения договора и уже получили налоговый вычет, то Вам придется вернуть полученный вычет (т.к. данные о закрытии счета передаются в налоговый орган). Если налоговый вычет Вы не заявляли, то закрытие ИИС не будет иметь никаких последствий.

Документы, необходимые для получения вычета

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

– декларация 3-НДФЛ;

– договор с брокером на открытие ИИС;

– документы, подтверждающие Ваши расходы;

– документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с полным списком документов можно здесь: Документы для налогового вычета по ИИС.

Источник: http://Verni-Nalog.ru/nalogovye-vychety/iis