Банкротство и списание долгов физических лиц

Списание долгов при банкротстве физических лиц

Многие люди ошибочно считают, что банкротство физически лиц = списание всех долгов. На самом деле, освобождение от долгов в процедуре банкротства физических лиц наступает не всегда и распространяется далеко не на все долги. Давайте подробнее разберем в каком случае наступает списание долгов при банкротстве физического лица, и от каких долгов можно в реальности избавиться.

Суть процедуры банкротства физического лица

1. Остановить рост процентов, пеней и штрафов и дать возможность рассчитаться с зафиксированным долгом за 3 года через процедуру реструктуризации долгов.
2. Если первый способ невозможен, то человек признается банкротом, его имущество распродается с целью частичных расчетов с кредиторами, а оставшиеся долги прощаются.

Списание долгов при банкротстве наступает не сразу и при наличии определенных обстоятельств:

1. Вы не можете по объективным причинам рассчитаться с долгами за 3 года:
• лишились работы и не можете трудоустроиться;
• Вашего текущего дохода не хватает одновременно на содержание Вашей семьи и возврата долга за 3 года;
2. При получении кредитов, займов Вы действовали добросовестно и не предоставляли заведомо ложные сведения и документы: поддельные справки о доходах, налоговые декларации и т.п. Недобросовестным будет являться взятие новых кредитов за 1-2 месяца до банкротства и полное отсутствие платежей по ним.
3. Вы не привлекались к уголовной ответственности по статьям: мошенничество, незаконное получение кредита, злостное уклонение от уплаты налогов и кредиторской задолженности. Подробнее об этом в нашей статье «Уголовная ответственность за невыплату кредита».
4. Полная открытость перед судом и финансовым управляющим, добровольное выполнение всех их законных требований. К примеру, если Вы умышленно скрыли от суда и финансового управляющего информацию о наличии у Вас крупного вклада в банке или яхты, то узнав об этом, суд вправе Вас от долгов не освобождать.

Роль финансового управляющего в списании долгов при банкротстве

Большой оптимизм в возможности списания долгов через банкротство внушает складывающаяся в настоящее время судебная практика. В подавляющем большинстве случаев долги при банкротстве списываются.

Списанием долгов завершилось около 10000 дел о банкротстве физических лиц.

Не списывают долги в редких случаях, в основном, мошенникам и недобросовестным заемщикам, которые изначально не хотели возвращать полученные денежные средства.

Кроме того, важно знать, какие долги списываются, а какие не списываются при банкротстве физических лиц.

Не списываются долги:

• по алиментам;
• по возмещению вреда жизни и здоровью, а также иные долги, связанные с личностью кредитора;
• по заработной плате (для индивидуальных предпринимателей);
• образовавшиеся в результате совершения преступления;
• образовавшиеся в результате привлечения Вас к субсидиарной ответственности (к субсидиарной ответственности привлекают руководителей или учредителей компаний, которые они своими действиями довели до банкротства);
• о возмещении вреда чужому имуществу по Вашей вине. 

Кроме того, не спишут административные и уголовные штрафы. Поэтому надеяться на списание штрафов ГИБДД в процедуре банкротства не стоит.

Списываются долги:

• по кредитам в банках;
• займам в микрофинансовых организациях, у физических и юридических лиц;
• по налогам и сборам;
• по договорам поставки, подряда и т.д.

Судебная практика по списанию долгов физических лиц постоянно меняется и отличается в зависимости от регионов.

Поэтому, если Вы сомневаетесь, спишут или не спишут долги Вам при банкротстве – получите бесплатную консультацию у специалистов компании «Долгам.НЕТ» по телефону 8-800-333-89-13. В производстве «Долгам.

НЕТ» находятся сотни дел о банкротстве физических лиц, и мы на основании своих практических знаний окажем Вам профессиональную помощь.

Гарантия списания долгов при банкротстве физических лиц

Никто не может Вам на 100% гарантировать, что суд примет решение о списании долгов. Даже самым «добросовестным» заемщикам, оценивая перспективы банкротства, мы говорим о 99% вероятности списания долгов и 1% оставляем судьям. Но при этом мы в «Долгам.

НЕТ» даем 100% финансовую гарантию списания долгов при заключении договора на комплексное сопровождение процедуры банкротства физического лица (на тарифных планах «Стандарт», «Стандарт+», «Эксклюзив»): в случае если долги не списывают – мы возвращаем всю сумму по договору.

Но до настоящего времени никому из наших клиентов не пришлось воспользоваться этой гарантией. Убедиться в этом можете в разделе «Выигранные дела».

Налог (НДФЛ) на списанный долг при банкротстве

В заключении также хотелось бы ответить на популярный вопрос: «Не придётся ли платить налог 13% от суммы списанного долга по завершению процедуры банкротства физического лица?» Если бы банк простил (списал) часть долга вне процедуры банкротства (например, Вы утвердили мировое соглашение об оплате 50% долга и прощении оставшихся 50%), то на сумму прощенного долга был бы начислен налог на доходы физических лиц в размере 13% от суммы прощенного долга (полученной материальной выгоды). Но в конце декабря 2015 года в статью 217 НК РФ добавлены пункты 62, 63, которые расширили перечень доходов физических лиц, не подлежащих налогообложению, а именно:

• доходы в виде суммы задолженности перед кредиторами, от исполнения требований по уплате которой налогоплательщик освобождается в рамках проведения процедур, применяемых в отношении его в деле о банкротстве гражданина, в порядке, установленном законодательством о несостоятельности (банкротстве);
• доходы налогоплательщика от продажи имущества, подлежащего реализации в случае признания такого налогоплательщика банкротом и введения процедуры реализации его имущества в соответствии с законодательством о несостоятельности (банкротстве).

Таким образом НДФЛ на сумму долга, списанного в процедуре банкротства физического лица, не начисляется!

Источник: https://dolgam.net/bankrupt-articles/spisanie-dolgov-pri-bankrotstve-fizicheskikh-lits/

Списание долгов при банкротстве

Банкротство физического лица подразумевает его неспособность погасить долги перед кредиторами в течение трех месяцев. Для оформления несостоятельности инициируется судебное производство, результатом которого становится урегулирование данного вопроса.

В отдельных ситуациях применяется такая процедура, как списание долгов при банкротстве. Ее назначение ориентируется на освобождение гражданина от долговых обязательств. Оформление списания имеет определенные условия и не всегда можно рассчитывать на принятие подобного решения.

Банкротство гражданина регулируется Федеральным законом 127 ФЗ. Документ регламентирует все вопросы, связанные с несостоятельностью физических и юридических лиц, порядок действий и расчет с кредиторами.

Процесс списания долгов при банкротстве физического лица состоит из нескольких этапов:

• инициирование оформления несостоятельности;
• разработка плана по реструктуризации долгов;
• реализация имущества в счет погашения обязательств;
• расчет с кредиторами и списание задолженности.

Представленный перечень является общей процедурой оформления банкротства. Списание долгов становится завершающим этапом, для оформления которого следует пройти через всю процедуру несостоятельности.

На первом этапе суд рассматривает дело о несостоятельности гражданина и выявляет правомерность ее дальнейшего оформления. Назначается уполномоченное лицо, которое составляет отчет о финансовом состоянии гражданина, его обязательствах и кредиторах. Последние созываются для решения вопросов о дальнейшем ходе процедуры и не в их интересах доводить ее до списания обязательств.

Сам гражданин, кредиторы или финансовый управляющий могут предложить план реструктуризации долгов. Основная его цель – перерасчет задолженности таким образом, чтобы обязательства могли быть погашены в текущих условиях. Если такой вариант не подходит сторонам или невозможен, приступают к реализации имущества.

Есть определенная собственность, на которую взыскание по банкротству не может быть направлено:

• единственная недвижимость для проживания;
• личные вещи кроме драгоценностей и предметов роскоши;
• лекарственные и медицинские принадлежности;
• предметы профессиональной деятельности.

По ходатайству должника или иных лиц определенное имущество также может быть исключено из реализации при условии, что оно не представляет высокой ценности при продаже.

Уполномоченное лицо реализует имущество должника в общих интересах с целью погашения долгов. По завершению расчета выносится решение о прекращении долговых обязательств, то есть фактическом списании долгов. Такая процедура проводится при невозможности покрыть реализацией имущества все обязательства.

Законодательство предусматривает невозможность предъявлять требования по долгам после завершения расчетов. Данное положение относится к тем кредиторам, которые не подали документов о взыскании в представленный период и также трактуется как списание задолженностей.

Когда долги при банкротстве не списываются?

Законом предписывается ряд условий, при которых долги не подлежат списанию при банкротстве:

• гражданин привлечен к административной или уголовной ответственности за правонарушения при оформлении несостоятельности по причине ее преднамеренности или фиктивности;
• финансовому управляющему или суду не были предоставлены определенные сведения или их информация умышленно искажена;
• незаконные действия должника при образовании долговых обязательств, мошенничество, предоставление ложной информации.

Согласно данным положениям долг не подлежит списанию, если кредитор докажет, что при оформлении гражданин представил о себе неверные сведения. К примеру, при выдаче кредита указал зарплату больше фактической или не заполнил определенную информацию.

Суд при этом руководствуется мотивами должника. Если они изначально определяются как мошеннические, преднамеренно ориентированные на банкротство – долги не подлежат списанию. Такое же решение следует в ситуации, когда должник скрывает или уничтожает свое имущество, проводит с ним сомнительные сделки или иные действия, нацеленные на преднамеренную несостоятельность.

Статья 213.28 ФЗ 127 также регулирует вопрос о том, какие виды обязательств не подлежат списанию после банкротства:

• возмещение морального или физического вреда здоровью или других граждан;
• выплата заработной платы, выходного пособия;
• алиментные обязательства.

В перечень не подлежащих списанию включаются все долги, связанные с личностью кредитора. Соответствующие требования об их погашении могут быть представлены и после закрытия дела о банкротстве.

Последствия банкротства физического лица

Последствия банкротства гражданина перечислены статьей 213.30 ФЗ 127 и определяются следующими положениями:

• в течение пятилетнего периода физическое лицо обязано указывать на факт своего банкротства при оформлении кредитных обязательств, а также на процедуру списания, если таковая проводилась;
• в аналогичный период гражданин не может по собственной инициативе начать новое оформление своей несостоятельности;
• если новое банкротство оформляется по инициативе кредиторов или уполномоченных органов в срок до пяти лет, новые долги не подлежат списанию;
• в течение трех лет гражданин не вправе принимать участие в руководстве компанией и занимать соответствующие должности.

Данные последствия являются законодательными нормами. Выделяют также и косвенные – испорченная кредитная история, тяжелое материальное положение, осложнения с родственниками, если при реализации имущества были затронуты их интересы. С учетом данных факторов списание долгов в ходе банкротства хоть и освобождает гражданина от обязательств, однако ставит его в тяжелое положение.

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

• +7 (499) 577-01-78 — Москва и обл.;
• +7 (812) 467-38-97 — Санкт-Петербург и обл.;
• +7 (800) 511-81-04 — все регионы РФ.

Источник: https://samso.ru/grazhdanskoe-pravo/spisyvayutsya-li-dolgi-pri-bankrotstve.html

Банкротство физических лиц: списание долгов или их погашение?

Поправки в закон «О несостоятельности (банкротстве)», вводящие механизм банкротства физических лиц, вступят в силу 1 октября 2015 года. Многие граждане считают, что, данный закон позволит им избежать «расплаты» по долгам.

 Но на самом деле это не так. Во-первых, процедура банкротства физических лиц доступна не для всех. Во-вторых, она не исключает погашения долгов.

Сулит ли процедура банкротства гражданам больше плюсов или же минусов – мнения на этот счет разные.

Читаем закон: мнение юриста

Кто, как может объявить себя банкротом. Какова «цена вопроса», какие возникают последствия для должника и кредиторов после окончания процедуры банкротства.

Сергей Егоров, адвокат, управляющий партнер адвокатского бюро ЕМПП:

Банкротом может быть признан гражданин, имеющий просроченную более чем на 3 месяца задолженность в сумме более 500 000 рублей. Заявление о банкротстве может быть подано самим должником или его кредиторами в арбитражный суд по месту нахождения должника.

Если гражданин предвидит неизбежность своего банкротства, он вправе подать заявление в арбитражный суд о признании себя банкротом вообще без наличия на момент его подачи текущей задолженности перед кредиторами.

Закон о банкротстве односторонне защищает должника и дает ему легальную возможность списать свои долги перед кредиторами.

Закон о банкротстве являет собой отличный аргумент для должника в переговорах с кредиторами по комфортной реструктуризации своей задолженности по принципу: «если мы не договоримся о скидке и рассрочке, то я стану банкротом и вообще ничего не заплачу».

В Законе отсутствуют какие-либо эффективные инструменты по обеспечению прав кредиторов. В случае признания должника банкротом, имущество последнего подлежит реализации. Заметим, что этой мерой должника не напугать.

В конкурсную массу все равно не попадает имущество должника, на которое не может быть обращено взыскание в рамках исполнительного производства, в частности, единственное жилье должника вне зависимости от его стоимости.

Указание в названии закона на «реабилитационные процедуры» в отношении должника не должно смущать. Процедурой банкротства по Закону прогнозировано поспешат воспользоваться, в первую очередь, должники, которые не планируют реструктуризации. Зачем реструктурировать свои долги, когда их можно списать?

Является заблуждением утверждение о том, что должникам не выгодно свое банкротство, т.к. банк получает эффективные возможности по оспариванию ранее совершенных должниками сделок по выводу своего имущества в соответствии со ст. 61.2 и 61.3 Закона о банкротстве.

Указанные статьи Закона предусматривают дополнительные возможности для оспаривания сделок должника по специальным основаниям, как например, оспаривание сделки, совершенной должником с целью причинения вреда кредиторам.

Однако указанные статьи могут полноценно применяться только для оспаривания сделок должника, совершенных после 1 октября 2015г., как это предусмотрено п. 13 ст. 14 Закона.

После завершения процедуры банкротства требования кредиторов, не удовлетворенные по причине недостаточности имущества должника, считаются погашенными. Имеются незначительные исключения из этого правила. Например, не прекращаются алиментные обязательства, обязательства о возмещении причиненного жизни и здоровью вреда.

Также есть ряд исключений, когда должник признается банкротом, но его обязательства перед кредиторами сохраняются в непогашенной части (п. 4 ст.213.28 Закона о банкротстве).

Так, в частности, не допускается списание долгов, если в ходе банкротства:

– установлено, что должник не предоставил необходимые сведения или предоставил заведомо недостоверные сведения финансовому управляющему или арбитражному суду;

– доказано, что должник в целом действовал незаконно при возникновении или исполнении обязательства, на котором добросовестный кредитор основывал свое требование в деле о банкротстве.

Данные обстоятельства кредитор, желающий получить полное удовлетворение по своим требованиям, должен доказать в суде, что будет достаточно сложно.

Для проведения процедуры обязательно привлечение финансового управляющего. Привлечь его может должник, подавая заявление о банкротстве сам на себя. Это автоматически превращает инициированное должником банкротство в контролируемую должником процедуру списания своих долгов.

Стоимость процедуры банкротства для должника будет складываться, главным образом, из расходов на зарплату финансового управляющего и, возможно, юридическую помощь. Полагаем, что провести банкротство за обозначенные законом 10 000 руб.

найдется немного желающих финансовых управляющих. Более вероятно, что управляющие будут просить процент от списанной суммы задолженности.

Среднюю стоимость банкротства покажет только рынок соответствующей услуги, которого на момент написания настоящей статьи пока еще нет.

Негативные последствия признания банкротом для должника в целом не являются значительными. В российской действительности ими вообще можно пренебречь. Цинично, но основное из этих последствий – невозможность для должника повторно признать себя банкротом ранее, чем по истечении 5 лет с момента первого банкротства.

После признания банкротом гражданин также обязан в течение 5 лет указывать на факт своего банкротства при заключении кредитных договоров и договоров займа, а также в течение 3 лет он не вправе занимать должности в органах управления юридического лица или иным образом участвовать в управлении юридическим лицом.

Не стоит обольщаться… Мнение представителя МФО

Андрей Петков, генеральный директор онлайн-сервиса микрокредитования «Честное слово» (МФО «Честное слово»)

Должникам не стоит обольщаться и надеяться на полное прощение долга и штрафов. Закон предполагает исполнение договорных обязательств – выплату кредиторам заемных средств. По сути, урегулирование спора между заемщиком и кредитной организацией переходит к третьей стороне – суду. Это цивилизованный подход, который исключает работу коллекторов.

Инициирование банкротства потребует временных затрат, бюрократической волокиты (сбор справок, заявлений и проч.), и чревато потерей имущества. К гражданину приставят финансового управляющего, который проведет инвентаризацию имущества, составит трехлетний план реструктуризации долга.

Плюс для заемщика в том, что на этот срок останавливается начисление пеней и штрафов, предоставляется рассрочка. В случае, если в течение шести месяцев заемщик не справится с кредитной нагрузкой в соответствии с новым графиком платежей, суд признает его банкротом, а имущество пустит с молотка.

При этом в законе прописан определенный список имущества, которое невозможно изъять у должника, например, единственное жилье.

Клиенты МФО вряд ли попадут под процедуру банкротства. Микрофинансовые организации предоставляют займы на гораздо меньшие суммы (в среднем 10-15 тыс. рублей) по сравнению с банковскими кредитами и на меньший срок (до месяца).

В пересчете на годовые проценты ставки выше, чем в банках, но МФО на год займы не выдают. Ставки и сроки регулируются ЦБ. Таким образом, долг в 500 тыс.

рублей даже с учетом пеней и штрафов не реален для заемщиков микрофинансовых организаций.

Также МФО не заинтересованы в том, чтобы «вгонять» граждан в долги. Если у потенциального клиента уже есть высокая кредитная нагрузка в другом МФО или банке, с наименьшей вероятностью ему предоставят новый займ.

На процедуру банкротства в большей степени могут рассчитывать банковские клиенты, которые не справляются с кредитами или ипотекой.

Гражданин вправе брать новые кредиты или займы, но обязан уведомить кредитную организацию о своем банкротстве. Думаю, при таком статусе шансы на получение нового кредита сводятся к минимуму.

Кроме того, что банкроту нельзя занимать определенные должности в течение 3 лет и снова стать банкротом в течение 5 лет, также предполагается ограничение на выезд из страны, пока проводится процедура банкротства.

Все будет хорошо или легче попросить реструктуризацию.  Мнения банкиров разделились.

Станислав Дужинский, аналитик Банка Хоум Кредит:

Закон о банкротстве физических лиц   создает правовую основу для наиболее безболезненного решения проблемы просроченной задолженности.

Его принятие позволит заемщику, оказавшемуся в трудной жизненной ситуации, создать план реструктуризации своей задолженности на пять лет и восстановить свою платежеспособность. Для кредиторов это будет означать снижение рисков и расходов на взыскание просроченной задолженности.

Кроме того, если у такого человека имеется задолженность перед несколькими банками, то в ходе исполнительного производства, на основе текущих норм права, взыскание на имущество накладывается по требованию первого кредитора, обратившегося в суд.

Это ограничивает права на возвращение долгов у других кредиторов. Новый закон восполнит этот недостаток. Таким образом, в выигрыше от такого закона остаются все стороны.

Заемщик получает возможность для восстановления своего финансового положения за счет наиболее приемлемой схемы расчетов с кредиторами. У банков будут снижаться стоимость рисков и издержки на взыскание, что благоприятно скажется на стоимости кредитных продуктов. В результате мы получим более устойчивый потребительский сектор, банковскую систему и экономику в целом.

Источник: https://4slovo.ru/press/bankrotstvo-fizlic-spisanie-dolgov-ili-ix-pogashenie/

Кому не спишут долги

Вы наверняка уже знаете, что в процедуру можно зайти только с долгом, превышающим 500 тысяч рублей. Подробнее эта тема освещена в комментарии арбитражного управляющего Светцова С.Ю. к ст. 213.3 Закона о Несостоятельности.

Если коротко, то срок неисполнения денежного обязательства – 3 месяца, сумма – более 500 тысяч.

Здесь, конечно, могут быть нюансы, но практика показывает, что суды в настоящее время применять эту норму формально и считать, сколько не исполнено и в какие сроки не собираются.

Я хотел бы затронуть более важные вопросы, а именно целесообразность использования процедуры несостоятельности в принципе.

Цель этой процедуры в 90% случаев – списание долгов. И в этой связи надо с самого начала просчитать вероятность такого исхода. Давайте посмотрим, в каких ситуациях долги могут быть не списаны.

У нас всегда долги списываются!

Списание долгов в соответствии со ст. 213.28 не допускается в случае:

• Отказ в предоставлении арбитражному управляющему, или суду документов, которые требуются в процессе.
• Неправомерные действия, преднамеренное или фиктивное банкротство.
• Сокрытие, умышленное уничтожение имущества, неправомерные действия при возникновении или исполнении денежного обязательства.
• Возмещение вреда, причиненного гражданином умышленно, или по грубой неосторожности.
• Реституция по сделкам, признанным недействительными на основании ст. 61.2, 61.3 ФЗ О несостоятельности.
• Привлечения гражданина к субсидиарной ответственности в деле о банкротстве юридического лица, а также убытков, причиненных юридическому лицу.

То есть, надо понимать, что если в отношении должника судом будут установлены обстоятельства из приведенного списка, – вероятность списания долгов резко снижается.

Первые два пункта списка – относятся к нарушениям, допущенным должником после возбуждения дела о несостоятельности и назначении финансового управляющего. На данном этапе это нам не интересно.

На третьем пункте я бы хотел остановиться подробнее и разобрать все элементы этой правовой конструкции.

Наиболее частая причина не списания долгов в процедуре банкротства физического лица

Понятие сокрытия законодательством о несостоятельности не раскрыто, так что пойдем за аналогиями.

Есть такой состав преступления – сокрытие имущества, за счет которого могут быть погашены недоимки по налогам и сборам. В этой конструкции сокрытие – деяние, направленное на воспрепятствование принудительному взысканию. Состав – любое, подлежащие реализации в процедуре банкротства.

Однако, есть мнение (арбитражный управляющий Светцов С.Ю.), что в некоторых случаях это правило может распространяться на имущество, на которое не может быть обращено взыскание, например, единственное жилье.

Я бы в этой связи не советовал перед подачей заявления, или незадолго до него, осуществлять какие-либо сделки с единственным жильем, а тем более сделки без явного экономического смысла.

Формы сокрытия имущества:

• Сделки – продажа, дарение, залог, цессия, отступное и т.д.
• Не предоставление в распоряжение арбитражного управляющего и суда достоверных сведений об имущественных правах.
• Уничтожение имущества.

С последним, думаю, вопросов возникнуть не должно. Здесь речь идет о фактическом уничтожении какой-либо вещи. К имущественным правам это можно отнести с натяжкой (прощение долга, например).

Судебная практика еще до этого доберется, а там посмотрим.

• При возникновении или исполнении обязательства гражданин действовал незаконно.

Это моя любимая формулировка. Следует в первую очередь обратить внимание на конструкцию нормы. «Действовал незаконно, в том числе…». И далее идет перечисление:

Мошенничество – чистой воды уголовно-правовая категория, соответственно для установления этого факта требуется обвинительный приговор суда.

• Злостно уклонился от уплаты задолженности.

В общем-то, тоже уголовно-правовая категория. Этот состав преступления предусмотрен ст. 177 УК РФ. Также требуется приговор суда.

Однако по сей день остается открытым вопрос о применении законодательства по аналогии в случае, если есть подозрение в совершении злостного уклонения, но не в крупном размере.

В этом случае лучше всего будет обратиться за консультацией к юристу по банкротству физических лиц.

• Предоставил кредитору заведомо ложные сведения при получении кредита.

Сюда могут относиться сведения о доходах, месте работы, имущественном положении, да и вообще любая информация, которая может быть принята во внимание при принятии решения о выдаче кредита.

Обратите внимание на то, что этот список не исчерпывающий, главное в этой конструкции – «гражданин действовал незаконно». Если на эту тему есть сомнения – обращайтесь к толковым, и только таким юристам.

Есть более специфичные основания для отказа в списании долгов

Не подлежат списанию обязательства, возникшие из:

• Умышленного или по грубой неосторожности причинения вреда имуществу.
• Субсидиарной ответственности.
• Реституции по сделкам, признанным недействительными в ходе процедуры.

Все приведенные обстоятельства должны быть надлежащим образом доказаны и отражены в соответствующих актах арбитражного суда.

Кроме того, не списываются долги, в том числе не заявленные в процедуре банкротства физического лица, непосредственно связанные с личностью кредитора:

• Компенсация морального вреда.
• Алименты.
• Заработная плата (актуально для ИП).

В общем вот так.

Большая часть того, что описано выше поддается простому анализу здравомыслящего человека, однако меньшая часть может вызвать сложности в части определения перспектив. У меня вызывает. Как у Вас не знаю.

Мы переходим непосредственно к пошаговой инструкции.

Источник: https://zashhitaprav.ru/bankrotstvo-fizicheskih-lic/blog/komy-ne-spishyt-dolgi/